2022年ERP常用会计分录

1、常用会计分录2 0 09 -0 3 -2 3 10 :2 3 :3 6 标签： 杂谈. ERP单据与现行总账系统的接口 一、 .选购与应对 1.选购物料暂估接收 ERP单据名称：暂估成本 .打印暂估单作为凭证附件原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（原材料）打算；应对账款科目由供应商所对应的暂估科目号打算；凭证：.摘要：暂估入库借方：原材料（ 1211）.贷方：应对账款 - 暂估应对账款（ 212102）此科目帮助帐：供应商往来 2.外协物料暂估接收 ERP单据名称：暂估成本 .打印暂估单作为凭证附件 托付加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（托付材料）打算；应对账款科目

2、由供应商所对应的暂估科目号打算；凭证：.摘要：暂估入库 借方：托付加工材料（ 1251）- 加工费 .贷方：应对账款 - 暂估应对账款（ 212102）此科目帮助帐：供应商往来 3.选购物料发票接收 ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单和原始发票作为凭证附件原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（原材料）存货科目打算；应交税金科目由税率码所对应的科目打算；应对账款科目由供应商所对应的应对科目号打算；表体有字段 事务类型 ,如事务类型为 G,就按已作暂估发票生成凭证；凭证：.摘要：选购入库 借方：原材料（ 1211）贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来

3、4.外协物料发票接收 ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单和原始发票作为凭证附件托付加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类 打算；应交税金科目由税率码所对应的科目打算；应对账款科目由供应商所对应的应对科目号打算；（托付加工材料） 存货科目表体有字段 事务类型 ,如事务类型为 G,就按已作暂估发票生成凭证；凭证：.摘要：选购入库借方：托付加工材料（ 1251）-加工费 .应交税金 - 应交增值税 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 5.发票（美元）.ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证：摘要：选购入库 借方：原材料（

4、 1211）贷方：应对账款 - 应对账款美元户（ 212103）此科目帮助帐：供应商往来 6.已作暂估发票 ERP单据名称：发票接收 .打印二份格式：暂估回冲单、选购入库单和原始发 票作为凭证附件凭证：.摘要：暂估回冲 借方：原材料（ 1211）原材料（ 1211）贷方：应对账款 - 暂估应对账款（ 212102）此科目帮助帐：供应商往来 应对账款 - 应对账款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 7.已作暂估外协发票 ERP单据名称：发票接收 .打印二份格式：暂估回冲单、选购入库单和原始发 票作为凭证附件 凭证：.摘要：暂估回冲 借方：托付加工材料（1251）托付加工材料（ 1251）

5、贷方：应对账款 - 暂估应对账款（ 212102）此科目帮助帐：供应商往来 应对账款 - 应对账款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 8.付款单 ERP单据名称：付款单 .打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商对应的科目打算,应的科目打算；凭证：.摘要：付货款贷方科目由币别码、 结算方式和银行码所对借方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 贷方：银行存款 9.退货ERP单据名称：发票接收（当月作废）（次月红字）凭证附件 作废和红冲所生成的凭证是一样的；凭证：.摘要：退货退票 . 借方：原材料（ 1211）.打印红字选购入库单作为贷方：应对账款 - 应对货款

6、（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 10. 退款ERP单据名称：付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件 凭证：.摘要：退货款 借方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 贷方：银行存款11. 预付款 ERP单据名称：付款单 .打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的预付科目打算,码对应的科目打算；凭证：.摘要：预付货款贷方科目由币别码、 结算方式和银行借方：预付账款（ 1151）此科目帮助帐：供应商往来 贷方：银行存款12. 预付冲应对 ERP单据名称：付款单 .打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的应对科目打算,打算；凭证：

7、.摘要：预付核销贷方科目由供应商号对应的预付科目借方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 贷方：预付账款（ 1151）此科目帮助帐：供应商往来 13. 包装物 ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类（包装物） 的存货科目打算, 应交税金科目由税率码对应科目打算,贷方科目由供应商对应的应对科目打算；凭证：.摘要：选购入库借方：包装物 1121 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 14. 低值易耗品 ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类（低值易

8、耗品） 的存货科目打算, 应交税金科目由税率码对应科目打算,贷方科目由供应商对应的应对科目打算；凭证：摘要：选购入库 借方：低值易耗品 1231 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 15. 固定资产ERP单据名称：发票接收 .打印选购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类（固定资产） 的科目打算, 应交税金科目由税率码对应科目打算,贷方科目由供应商对应的科目打算；凭证：摘要：购入固定资产 借方：固定资产 - 明细 .贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来16. 日用品、办公用品、零星费用、差旅费用 与出入库流程分开使用

9、,出入库只登记数量帐；ERP单据名称：应对发票 .打印应对发票作为凭证附件 具有现付功能；从凭证模板挑选生成不同的凭证；借方科目由费用码对应科目打算,应交税金科目由税率码对应科目打算,贷方科目由供应商对应的科目打算；大额专用发票借方：治理费用 / 制造费用 - 明细 .此科目帮助帐：项目核算 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 大额一般发票借方：治理费用 / 制造费用 - 明细 .此科目帮助帐：项目核算 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 小额专用发票 借方：治理费用 / 制造费用 - 明细 .此科目帮助帐：项目核算 贷方

10、：现金 / 银行存款 . 小额一般发票 借方：治理费用 / 制造费用 - 明细 .此科目帮助帐：项目核算贷方：现金 / 银行存款 17. 应对转应对 ERP单据名称：应对转换单 .打印应对转换单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的应对科目打算,打算；凭证：.摘要：供应商置换贷方科目由供应商号对应的预付科目借方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 贷方：应对账款 - 应对货款（ 212101）此科目帮助帐：供应商往来 二、 .销售与应收 1.成品出库 ERP单据名称：提货确认 .打印出库单作为凭证附件 借方科目由事务类型对应科目打算,贷方科目由物品号对应物品类型的科

11、目决 定；凭证：摘要：销售出库 借方：主营业务成本（ 5401）. 贷方：库存商品 - 库存（ 124301）.按仓库号和物品类型打算科目明细；2.成品出库（美元） .打印出库单作为凭证附件 凭证：.摘要：借方：主营业务成本（ 5401）贷方：库存商品 - 库存（ 124301）.由仓库号和物品类型打算科目明细；3.销售开票单据名称：销售开票 .原始发票作为凭证附件借方科目由客户号对应应收科目打算,应交税金科目由税率码对应科目打算,贷方科目由物品号对应物品分类的科目打算；凭证：.摘要：借方：应收账款 - 应收账款（ 113101）.此科目帮助帐：客户往来 贷方：主营业务收入 - 产品销售收入（

12、 510101）此科目帮助帐：项目核算4.销售开票（美元） .打印发票作为凭证附件 凭证：.摘要：借方：应收账款 - 应收账款美元户（ 113102）.此科目帮助帐：客户往来.此科目帮助帐：项目核算 5.预收款 .打印收款单作为凭证附件 单据名称：收款单借方科目由币别码、 结算方式和银行帐户对应科目打算,对应的预收科目打算；凭证：.摘要：收货款贷方科目由客户主文件借方：银行存款 .按结算方式和银行帐户打算明细科目 贷方：预收款（ 2131）.此科目帮助帐：客户往来 6.收款 单据名称：收款单 .打印收款单作为凭证附件借方科目由币别码、 结算方式和银行帐户对应科目打算,对应的应收科目打算；凭证：

13、贷方科目由客户主文件.摘要：收货款 借方：银行存款 .按币别码、结算方式和银行帐户打算明细科目 贷方：应收账款 - 应收账款（ 113101）.此科目帮助帐：客户往来 7.美元收款 .打印收款单作为原始附件凭证：.摘要：收货款 借方：银行存款 .按币别码、结算方式和银行帐户打算明细科目 贷方：应收账款 - 应收账款美元户（ 113102）.此科目帮助帐：客户往来 8.预收冲收款单据名称：收款单借方科目由客户主文件对应预收科目打算,目打算；凭证：.摘要：预收核销贷方科目由客户主文件对应的应收科借方：预收款（ 2131）.此科目帮助帐：客户往来 贷方：应收账款 - 应收账款（ 113101）.此科

14、目帮助帐：客户往来9.应收转应收 单据名称：客户转换单借方科目由客户主文件对应预收科目打算,目打算；凭证：.摘要：客户置换贷方科目由客户主文件对应的应收科借方：应收账款 - 应收账款（ 113101）.此科目帮助帐：客户往来 贷方：应收账款 - 应收账款（ 113101）.此科目帮助帐：客户往来10. 应收发票 单据名称：应收发票 具有现收功能；从凭证模板挑选生成不同的凭证；贷方科目由费用码对应科目打算,应交税金科目由税率码对应科目打算,借方科目由客户对应的科目打算；大额专用发票 借方：应收账款 - 应收货款（ 11301）此科目帮助帐：客户往来贷方：其他业务收入 大额一般发票 借方：应收账款

15、 - 应收货款（ 11301）此科目帮助帐：客户往来 贷方：其他业务收入小额专用发票 借方：现金 / 银行存款 贷方：其他业务收入 小额一般发票 借方：现金 / 银行存款贷方：其他业务收入 三、 .存货与成本 1.车间领料资料来源： 车间成本运算汇总表本月投入部分；其中借方生产成本科目按每一个半产品 / 成品明细行且分原材料（物料）、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入；贷方科目是本月投入的合计值,按原材料、人工费用、制 造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入；凭证：摘要：本月投入借方：生产成本 - 原材料费用（ 410101）.此科目项目核算 生产成本 - 人工费用（ 410

16、102）.此科目项目核算 生产成本 - 制造费用（ 410103）.此科目项目核算 生产成本 - 半成品费用（ 410104）.此科目项目核算 生产成本 - 产成品改装费（ 410105）.此科目项目核算 贷方：原材料（ 1211）应对工资（ 2151）自制半成品 - 库存（ 124101）库存商品 - 库存（ 124301）制造费用 - 明细（ 4105）.按部门明细 .此科目项目核算 2.完工入库 资料来源：车间成本运算汇总表本月完工部分；其中借方自制半成品- 库存、库 存商品 - 库存按本月完工数量的合计值输入, 贷方生产成本科目按每一个半产品 / 成品明细行且分原材料（物料）、人工费用

17、、制造费用、半成品费用、产成品费 用分别输入；凭证：摘要：本月完工 借方：自制半成品 - 库存（ 12401）库存商品 - 库存（ 124301）贷方：生产成本 - 原材料费用（ 410101）.此科目项目核算 生产成本 - 人工费用（ 410102）.此科目项目核算 生产成本 - 制造费用（ 410103）.此科目项目核算 生产成本 - 半成品费用（ 410104）.此科目项目核算 生产成本 - 产成品改装费（ 410105）此科目项目核算3.托付加工领料（印字类）ERP单据名称：多项发料 .缘由码：外协多项发料凭证：摘要：托付加工发料 借方：托付加工材料（ 1251）.此科目供应商往来 贷

18、方：原材料（ 1211）4.托付加工入库（印字类）ERP单据名称：生产接收 .缘由码：印字类外协接收凭证：摘要：外协加工入库借方：自制半成品 - 库存（ 124101）.此科目供应商往来 贷方：托付加工材料（ 1251）（材料费） .此科目供应商往来 .托付加工材料（ 1251）（加工费） .此科目供应商往来 5.托付加工领料（正原、斯比泰）ERP单据名称：转移 .缘由码：外协转移凭证：摘要：托付加工发料借方：托付加工材料（ 1251）.此科目供应商往来 贷方：原材料（ 1211）6.托付加工入库（正原、斯比泰）ERP单据名称：带多项发料接收 .凭证：摘要：外协加工入库借方：自制半成品 - 库存（ 124101）.此科目供应商往来 贷方：托付加工材料（ 1251）（材料费） .此科目供应商往来.托付加工材料（ 1251）（加工费） .此科目供应商往来 7.托付加工发票 ERP单据名称：发票