2020年度部门评价报告

1、2020年度部门评价报告为了进一步加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据财政部关于印发的通知（财预2011285号）、深圳市大鹏新区发展和财政局关于做好新区2021年预算绩效管理工作的通知（深鹏发财涵202151号）、深圳市市级项目支出绩效评价工作规程（深财绩202014号）等文件要求，深圳市大鹏新区教育和卫生健康局（以下简称“新区教育和卫生健康局”）委托我们开展“民办教育经费”项目绩效评价工作。我们按照中国资产评估协会制定了财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）的规定执行了绩效评价工作，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目设立、项目管理、项目绩效等方面对项目进行了综合评

2、价。现将项目绩效评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况在新区经济社会发展中，教育发挥着重要的作用，新区的民办学校占全区学校总数的23%。但民办教育的发展存在一些问题，主要表现在：一是办学条件与公办学校还有较大差距；二是民办学校教师的工资待遇低，环境差，难于留住优秀教师，导致教师队伍整体实力不强，后颈不足。因此，我区高度重视教育事业，积极借鉴兄弟区的做法，同时，充分结合新区实际，多措并举促进教育优先发展，深入贯彻落实国家、广东省、深圳市中长期教育改革和发展规划纲要，为进一步促进新区教育均衡、优质、跨越发展，我局根据深圳市大鹏新区关于促进民办教育优质发展的若干措施，制定了深圳市大鹏新区关于促

3、进民办教育优质发展若干措施的工作规程，安排合理的民办教育发展项目经费，鼓励扶持新区民办教育的发展。2020年度“民办教育经费”项目年初预算资金合计3467.48万元，均为一般公共预算拨款，全年预算数3488.98万元，全年执行数3488.97万元，预算执行率100%。详见下表：表1 “民办教育经费”项目预算指标执行情况表金额单位：万元序号项目名称资金用途年初下达金额指标金额已支付金额未支付金额预算执行进度总计行：3467.483488.983488.970.01100%1民办教育经费民办学校义务教育学位补贴3455.73477.22326.230.01100%2民办教育经费民办义务教育两免一补

4、731.443民办教育经费民办中小学教师长期从教津贴419.524民办教育经费民办中小学校教师培训11.7811.7811.780100%（二）项目绩效目标长期绩效目标：通过开展民办教育事务项目，从软硬件建设各方面对民办学校办学进行鼓励和扶持，进一步促进新区教育均衡、优质、跨越发展，提高新区教育教学质量，助力新区教育现代化建设迈上新台阶。年度绩效目标：按时准确完成民办学校义务教育阶段学位补贴、民办义务教育两免一补、民办中小学教师长期从教津贴和民办中小学校教师培训经费等的发放工作，一是推进新区义务教育均衡优质发展，进一步促进教育公平；二是进一步提升新区民办学校教师队伍素质，留住优秀人才，稳定教师

5、队伍，鼓励优秀教师在我区民办学校长期从教；三是加大对民办学校教师的关爱力度，提升民办学校教师健康水平，四是督促和鼓励民办学校进一步完善功能场室及教育教学设施设备等；总体来说，进一步加大民办教育扶持力度，从办学条件、师资队伍、管理水平等方面引导民办学校优质特色发展。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1.绩效评价目的通过绩效评价，客观地评判项目的管理绩效，同时将绩效评价结果与项目预算挂钩，为下年度项目资金的使用提供决策参考，进一步提高专项资金的使用效益及配置效率，实现财政资源配置效益与效率最大化。2.绩效评价对象和范围新区教育和卫生健康局按照建立全过程预算绩效管理体系思路，为不

6、断提高决策管理科学化水平、回应日益增强的社会关切、不断提高财政资金的使用效益提供重要支撑。根据深圳市大鹏新区发展和财政局关于做好新区2021年预算绩效管理工作的通知（深鹏发财涵202151号）、深圳市市级项目支出绩效评价工作规程（深财绩202014号）文件规定，立足于部门工作和履职需要，选择“民办教育经费”项目开展项目支出部门评价。在2020年项目绩效目标申报情况的基础上，对其预算执行情况、项目进展情况以及项目实施效果等进行综合评价。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1.绩效评价原则（1）科学规范原则：注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，按照科学可行的要

7、求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则：客观、公正，标准统一、数据资料真实可靠，公开并接受监督。（3）绩效相关原则：针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（4）重点核查原则：对于项目难点、热点问题，以及对支出数额大的、效益明显的项目，进行重点核查。2.绩效评价体系（1）绩效评价指标的确定遵循以下原则：相关性原则:应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。重要性原则:优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则:对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。系统性原则:应当将定

8、量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。经济性原则:应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。（2）绩效评价指标体系设定评价指标体系从项目设立（项目立项、项目目标）、项目管理（项目管理、资金落实、资金分配、财务管理、组织实施）、项目绩效（项目产出、项目效益）三个方面采用计划标准设定。综合考虑项目背景、项目意义、项目范围、财力扶持和资金拨付、项目流程等，根据绩效评价原则及各项资金特征，结合各职能部门工作目标，设定各类指标，通过分析评分的方式全面评价项目决策、资金投入、过程管理、产出效果、经济效益和社会效益。

9、3.绩效评价方法（1）比较法:通过对绩效目标与实施效果比较，指标制定上定量与定性相结合，优先定量，综合分析绩效目标实现程度。（2）因素分析法:通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（3）综合评判法:综合上述评价情况并开展综合分析，形成最终自评结论，完成绩效自评报告。（4）其他评价方法。4.绩效评价标准本次绩效评价采用计划标准。绩效评价工作过程 1.前期准备2021年7月下旬，开始前期准备工作，评价组通过对评价对象前期调研，确定了评价的目的、方法以及评价的原则，根据项目的内容和特征制定了评价指标体系及评价标准以及评价实施方案，多次与新区教育和卫生健康局沟通征求修

10、改意见，细化个性指标，修正并确定所需资料清单、社会效益调查问卷，最终确定实施方案。2.组织实施2021年8月初，评价工作进入实施阶段。在数据采集方面，评价组在完成了基础数据收集，对服务对象开展了全面走访和调查，进行数据采集。在社会效益及满意度调查方面，评价组先后到学校和学生家长中进行实地走访和调查，广泛听取意见和建议。3.分析评价2021年8月中旬，评价组按照绩效评价的原则和规范，对取得的资料进行审查核实，对采集的数据进行分析，按照绩效评价指标评分表逐项进行打分、分析，汇总各方评价结果，综合分析并形成评价结论。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价情况总体上，民办教育经费项目产出实际完成率、

11、完成及时率均达到或超过绩效目标，质量达标率良好，产出成本可控。1.指标评价得分评价组根据新区教育和卫生健康局申报并经论证的指标评价体系及评分标准，通过基础数据填报、问卷调查和访谈获取的数据，对2020年度“民办教育经费”项目进行了独立客观的评价，最终评分结果为98分，绩效评价结果为“优”。表2 2020年度“民办教育经费”项目绩效评价得分汇总表一级指标分值评价得分备注项目设立108扣分原因：量化指标的完整性与质量有待提高项目管理2020项目绩效7070合计100982.绩效目标完成情况通过上述绩效指标分析，该项目能够做到项目立项与项目管理规范，绝大部分项目绩效指标均已完成设定值，民办教育经费项

12、目主要扶持了我新区3所民办九年一贯制学校，分别是深圳市大鹏新区布新学校、深圳市大鹏新区星宇学校和深圳亚迪学校，并不断加大扶持力度，如“提高民办学校教师长期从教津贴发放标准”“提供民办学校教师免费体检服务”“提升民办学校教育装备水平”等。2020年度，新区教育和卫生健康局及时准确地完成了民办学校义务教育阶段学位补贴、民办义务教育两免一补、民办中小学教师长期从教津贴和民办中小学校教师培训经费等的发放工作，有力支撑了新区民办学校健康优质发展，促进了新区教育均衡，为大鹏教育事业高质量发展、开创新区教育事业新局面的长期绩效目标的实现打下基础。本次评价认为：该项目绩效目标完成情况良好。四、绩效评价指标分析

13、（一）项目决策情况1.项目立项（立项规范）分析该项目决策依据系主要用于兑现深圳市大鹏新区综合办公室关于印发大鹏新区促进民办教育优质发展若干措施（深鹏办函201828号）文件政策，深入贯彻国家、广东省、深圳市中长期教育改革和发展规划纲要，促进民办教育优质发展，从软硬件建设各方面对民办学校办学进行鼓励和扶持，进一步促进新区教育均衡、优质、跨越发展。该项目决策程序执行中华人民共和国预算法、深圳市民办教育发展专项资金管理办法、深圳市民办学校义务教育阶段学位补贴办法、深圳市民办中小学教师长期从教津贴实施办法、深圳市民办教育发展专项资金奖励和资助项目实施细则和深圳市幼儿园保教人员长期从教津贴实施办法等相关

14、规定，结合深圳市大鹏新区财政资金实际安排情况，由新区教育和卫生健康局编制年度民办教育经费项目资金使用计划、提出预算并报新区财政审核，新区财政部门核准项目资金的使用计划，并根据人大批复后预算拨付项目资金等。各具体项目的资金支持对象、满足条件、支出标准均符合相关配套文件规定，并报请市教育部门办文批复后执行。本次评价认为：项目申请、设立过程均符合相关要求。2.项目目标（目标内容）分析该项目设定以按时准确完成民办学校义务教育阶段学位补贴、民办义务教育两免一补、民办中小学教师长期从教津贴和民办中小学校教师培训经费等的发放，助力3所民办九年一贯制学校健康优质发展作为年度绩效目标，以促进新区教育均衡、优质、

15、跨越发展，提高新区教育教学质量，助力新区教育现代化建设迈上新台阶作为长期绩效目标，并且将民办学校义务教育阶段学位补贴人次、民办学校义务教育阶段两免一补人次、民办学校中小学教师从教津贴发放人次、各项补贴发放准确率、教师从教津贴发放频次、民办学校义务教育阶段学位补贴标准、教师从教津贴发放标准和项目预算执行率等重要量化指标作为目标内容。项目绩效目标指向明确，符合国民经济和社会发展规划、部门职能和事业发展规划，基本能够从数量、质量、成本和时效方面细化、量化相关指标，且从后述指标实际完成情况看基本符合客观实际。但部分指标存在不够完整且质量有待提高的问题。本次评价认为：项目设定的绩效目标依据基本充分，基本

16、符合客观实际；但量化指标的完整性与质量有待提高。表3 2020年度“民办教育经费”项目设立评分表一级指标二级指标三级指标指标内容指标值分值项目设立项目立项立项规范项目申请、设立过程是否符合相关要求。规范5项目目标目标内容项目设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。符合3合计8（二）项目过程情况。1.项目管理（管理制度）评价分析该项目制定了较为全面的配套文件，如深圳市大鹏新区综合办公室关于印发大鹏新区促进民办教育优质发展若干措施（深鹏办函201828号）和深圳市教育局、深圳市财政委员会联合印发的深圳市民办教育发展专项资金管理办法等5个文件的通知等政策文件，上述各项制度文件明确了民办教育扶持

17、的重要意义、指导思想和总体目标，完善了民办教育扶持工作机制，提高了民办教育经费资金使用效益，始终遵循促进发展、贯彻均衡、奖励先进、提高质量的原则，就新区民办教育实际情况，出台针对性的政策意见，为新区民办教育扶持工作提供政策性指导和规范要求。本次评价同时发现，项目政策具有完善配套文件，量化标准，规范程序；项目明确实施管理细则、资金管理细则等。本次评价认为：项目政策及实施细则基本完善，项目配套文件细化。2.资金落实（资金到位）分析该项目年初预算合计3467.48万元，全年预算数3488.98万元，截至2020年末，全部由新区财政拨出。全年执行数3488.97万元，项目支出进度100%。本次评价认为

18、：新区教育和卫生健康局根据项目实际情况及时调整预算，该项目资金到位及时，资金全部执行完成。3.资金分配分析该项目资金主要用于民办教育扶持工作，发放民办学校义务教育阶段学位补贴、两免一补、教师从教津贴和教师培训扶持经费等，提升民办学校办学条件和民办教师的福利待遇，稳定优化民办教师队伍，提高民办学校整体发展水平。资金分配纳入中华人民共和国预算法、深圳市民办教育发展专项资金管理办法、深圳市民办学校义务教育阶段学位补贴办法、深圳市民办中小学教师长期从教津贴实施办法、深圳市民办教育发展专项资金奖励和资助项目实施细则和深圳市幼儿园保教人员长期从教津贴实施办法等政策文件框架下进行，由新区教育和卫生健康局申请

19、分批次实际安排资金，与年初预算绩效安排基本一致。本次评价认为：项目资金分配方式科学，分配程序合理，实际执行与预算绩效安排基本一致。4.财务管理（管理制度）分析本次评价抽查了该项目资金的预算情况，申报、评审及立项情况，资金拨付情况，并结合相关问卷开展资金情况调查，同时还检查了新区教育和卫生健康局内部控制制度。2019年第四季度起，按照全区统一安排，编报2020年部门预算，经“二上二下”过程，由新区财政部门审核，报区人大批准，下发预算批复。新区教育和卫生健康局根据新区财政部门预算批复，序时执行预算。新区教育和卫生健康局财务科室作为资金管理部门，由业务处室搜集票据并编制项目拨款审批表和项目拨款单，经

20、业务部门负责人、分管领导签字后报新区教育和卫生健康局财务科室，经审批后予以拨款。本次评价认为：项目实施单位财务管理制度健全且得到严格执行；项目预算（事权）与决算的核算主体一致。5.组织实施（组织机构）分析该项目由新区教育和卫生健康局教育科等作为主管业务部门具体负责（如前述“项目的组织与管理”），项目实施过程中各部门分工明确、各司其责、协同参与，新区教育和卫生健康局财务科室对资金扎口管理，并且全过程由内部监察部门履行再监督职责。该项目在实施阶段均制定了具体的组织实施文件（申报指南、评审办法、文件依据等），各个立项项目均经过项目申报、项目评审、项目立项、资金拨付等流程，后期还包括对项目资金的使用和

21、实施情况进行监督检查环节。其中项目申报环节以文件的形式下发申报说明，明确资金使用范围和重点、使用条件、组织方式和申报要求。项目评审环节严格执行相关考评办法，通过制定专家评审手册等文件，明确评审及现场考察工作程序及要求，规范“核查意见表”、“专家考察意见表”等流程文本。项目立项环节由分管处室根据评审结果提出立项建议，由财务部门审核后报经领导班子会议审议通过。项目后期管理环节包括监督、检查项目的执行情况，组织或委托第三方机构进行重点项目的监理或检查；协调解决项目执行中的重大问题，保障项目按进度正常进行；组织项目验收等。本次评价认为：该项目组织机构设置合理，受理与评审分离。表4 2020年度“民办教

22、育经费”项目过程评分表一级指标二级指标三级指标指标内容指标值分值项目管理项目管理管理制度项目是否制定政策及实施细则。制定4资金落实资金到位资金是否及时足额到位。足额到位4资金分配分配程序分配方式是否科学精确，分配程序是否合理。科学合理4财务管理管理制度项目实施单位财务制度是否健全。健全4组织实施组织机构组织机构设置是否合理，受理与评审是否分离。合理4合计20（三）项目产出情况。经查阅相关统计资料，分析该项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本目标完成情况如下：1.民办学校义务教育阶段学位补贴人次达7319人次，完成率100%；2.民办学校义务教育阶段两免一补人次达7896人次，完成率100%

23、；3.民办学校中小学教师从教津贴发放人次达480人次，完成率100%；4.民办教育项目经费扶持学校数量达3所，分别是深圳市大鹏新区布新学校、深圳市大鹏新区星宇学校和深圳亚迪学校，完成率100%；5.民办学校义务教育阶段学位补贴、民办学校义务教育阶段两免一补和民办学校中小学教师从教津贴等各项补贴严格按照深圳市民办教育发展专项子女管理办法等5文件通知执行，发放准确率100%；6.我部门严格按照深圳市民办学校义务教育阶段学位补贴办法的规定，在收齐受托学校提交的学生材料后20个工作日内完成审核，完成率100%；7.我部门严格按照深圳市民办中小学教师长期从教津贴实施办法的规定，从教津贴每年按12个月计发

24、，每学期发放一次，每次发放12个月，完成率100%；8.我部门严格按照深圳市民办学校义务教育阶段学位补贴办法的规定，以“小学不超过每人每年7000元、初中不超过每人免年900元”的标准发放民办学校义务教育阶段学位补贴，完成率100%；9.我部门根据大鹏新区促进民办教育优质发展若干措施和深圳市民办中小学教师长期从教津贴实施办法的文件要求，以“每满1年每人每月补贴300元，依次递增，上限每人每月补贴2400元”的标准发放民办学校中小学教师从教津贴，完成率100%。（四）项目效益情况经查阅相关统计资料，分析该项目经济效益、社会效益、生态环境效益、可持续影响性、服务对象满意度目标完成情况如下：1.扶持

25、加码助力新区民办学校优质发展，完成率100%；2.民办教育经费项目从软硬件建设各方面对民办学校办学进行鼓励和扶持，极大缩短了民办教育与公办学校及发达地区的办学条件差距，完成率100%；3.民办学校教师长期从教津贴发放标准的大幅提高极大地改善了民办教师福利待遇，完成率100%；4.切实提高民办教师的福利待遇，极大地促进了教师队伍的稳定优化，完成率100%；5.新区民办学校的优质健康发展促进了新区教育总体水平的提升，完成率100%；6.民办学校、教师、学生及家长等服务对象满意程度百分比均达到90%，完成率100%（经统计调查问卷的相关回复意见，民办学校、教师、学生及家长的综合满意度90%，达到年度

26、指标值）。一级指标二级指标三级指标年度指标值实际完成值分值得分产出指标数量指标民办学校义务教育阶段学位补贴人次7319人次7319人次55民办学校义务教育阶段两免一补人次7896人次7896人次55民办学校中小学教师从教津贴发放人次480人次480人次55项目经费扶持学校数量3所3所55质量指标各项补贴发放准确率100%100%1010时效指标学位补贴学生材料审核期限20个工作日内100%55教师从教津贴发放频次1次/学期100%55成本指标小学学位补贴标准7000元/人/年100%2.52.5中学学位补贴标准9000元/人/年100%2.52.5教师从教津贴补贴标准2400元/人/月100%

27、55效益指标经济效益指标不适用不适用不适用00社会效益指标民办学校优质发展有效助力100%22民办教育与公办学校及发达地区的办学条件差距缩小100%22民办教师福利待遇提高100%22民办学校教师队伍稳定优化100%22新区教育总体水平提升100%22生态效益指标不适用不适用不适用00满意度指标民办学校满意度90%90%22民办学校教师满意度90%90%44民办学校学生及家长满意度90%90%44合计7070五、主要成效（一）加大民办教育的扶持力度新区教育和卫生健康局按照中华人民共和国预算法、中华人民共和国教育法、中华人民共和国民办教育促进法等法律法规和制度要求，因地制宜，调整优化教育支出结构

28、，加大对民办教育的扶持力度。做好财政扶持民办教育发展的资金预算，并向社会公开，接受审计和社会监督，提高资金使用效益。（二）提高民办教师福利待遇，稳定优化民办教师队伍对于最受关注的民办学校教师福利待遇问题，新区教育和卫生健康局在深圳市大鹏新区关于促进民办教育优质发展若干措施及其工作规程中明确了一项重要措施，大幅提高民办学校教师长期从教津贴发放标准。对在新区连续从教满一年且在现任学校连续从教满一个学期以上、上学年度考核“称职”及以上的专任教师发放从教津贴，并提高发放标准，其中，补贴的最高标准提高了60%，切实提高了民办教师的福利待遇，有利于教师队伍的稳定优化。（三）促进民办学校健康优质发展，以及新区教育均衡、优质、跨越发展新区教育和卫生健康局高度重视民办教育，不断加大民办学校办学扶持力度，促进民办学校进一步完善教育设施设备，提升学校办学条件，不断改善民办教育的发展环境，进一步提升学校的教育教学质量，引导民办学校优质特色健康发展。并缩小民办教育与公办学校及发达地区的差距，促进新区教育均衡、优质、跨越发展。六、存在的问题及原因分析民办教