柜员操作失误别让客户买单

1、柜员操作失误别让客户买单兼谈支票业务“错账冲正”流程当前，柜员日常操作失误，往往会让无辜客户为你买单，比如现金长短款，一个电话让客户跑一趟；操作失误抹账让客户重填单；支票信息录入错误，凭证作废业务抹账，收款人再跑路、出票人重开票！如此这般，不一而足。尤其是支票业务操作失误后，让客户重新补开支票的整改行为，既违反操作规程，又不符服务规范和我们的群众观！通过笔者多日实地调查，发现支票业务“错账冲正”问题还真不少：既有当日冲正问题，也有隔日冲正问题！此前，根据笔者调查，柜员受理支票业务后，因操作失误让顾客“买单”的“错账冲正”不规范问题并非特例既有当日、当场发现而抹账的，也有隔日差错冲正的，也不管是

2、哪一方的责任，基本都是一个整改模式让出票人重开支票！案例一：2014年4月25日，某木业有限公司（以下称出票人）支付收购款，向收款人开出一张号码为的现金支票，金额23175.00元且大小写相符。某农信机构一柜员受理后，将金额误记为23185.00元，该差错于4月28日由事后监督中心审核发现，并下发了差错整改通知书。差错机构柜员于4月30日将该问题整改完毕。经核实，该笔差错业务整改情况如下：（1）商请出票人于4月30日重新开出一张号码是、金额为23185.00元的现金支票，送交业务差错机构，换回25日开出的正确支票，并向差错柜员收取支票差额现金10元；（2）差错机构将原支票正反面复印作新支票附件

3、，将新支票补扫描作为原账务的支付凭证（该整改措施未在核心系统中进行冲正操作，故不存在会计分录）。该案例涉及的是隔日错账冲正问题。在核心系统中，错账冲正有两种类型，一是当日冲正即所谓“抹账”业务，是柜员对当日本人办理的错账进行的注销处理，抹账后即删除该交易的会计分录；二是隔日错账冲正，是指隔日及以后发现的记账交易有误，而进行的账务处理，由错账机构负责冲正，其中当年错账填制同一方向红蓝字冲正凭证进行冲正。分析上述案例中的整改操作，可以梳理出下列问题：一是错账冲正没有通过错账冲正交易处理，明显违反操作规程“隔日冲正”基本规定。二是导致支付凭证号码与明细记载号码不符，连带存在凭证使用与销号的混乱问题。

4、三是操作柜员没有将短款10元通过客户存款账予以反映，而是直接付现给客户，以致出票人“坐支（以收抵支）”，不符合企业财务制度（还应通过出纳长短款挂账再结转）。四是客户存款明细账与实际收支金额、凭证号码不符，给银企对账增加了难度。五是该差错本非出票人责任，而让出票人重新出票，增加出票人（有的还涉及收款人）麻烦，既导致银企双方账务的混乱，还让客户对农信社的会计核算水平存在疑问，给农信社的形象带来一定的负面影响！上述“错账冲正”业务，正确的流程应该是：（1）【6151/6152】用错账冲正凭证借：客户账（红字）23185.00，借：其他应收款23185.00（挂账需经有权人签字，用【6151/6152】面向传票交易，可以绕开面向账户的“验印”等选项烦恼）。（2）【6151/6152】用特转凭证借：客户账23175.00，贷：应解汇款23175.00，将原支票正反面同时复印作其附件，摘要栏批注“冲正+日期+支票号码”。（3）【6112/6113】内转凭证借：应解汇款23175.00，贷：其他应收款23175.00。（4）现金收入凭证借：现金（或其他应收款-短款）10.00，贷：其他应收款10.00（不论金额多少，出纳长短款都应先挂账后处理的，即使是柜员自赔也不例外）。同样的道理，柜员当场（当日）发现因操作失误而抹账的，可