现金流量表工作底稿

1、现金流量表工作底稿序号项目编制公式申定数一经营活动中产生的现金流量：1经营活动产生的现金流入1-1销售商品、提供劳务收到的现金本项小计主营业务净收入全额计入+其他业务收入全额计入+应交稅金增值稅销项稅额+应收账款期初-期末+应收票据期初-期末+预收账款期末-期初+坏帐准备收回刖期已核销损失1-2收到的稅费返还本项小计-应收补贴款贷方发生额+应交稅金收到的未列入应收补贴款的退稅+其他应交款收到的未列入应收补贴款的退稅1-3收到的其他与经营活动有关的现金本项小计-其他应收款期初-期末+营业外收入贷万发生额-（处置固疋资产收入+接受实物捐赠、+营业费用现金收入冲减数管理费用现金收入冲减数住房公积金现

2、金收入冲减数经营活动产生的现金流入小计：-2经营活动产生的现金流出2-1购买商品、接受劳务支付的现金本项小计-产品销售成本全额计入其他业务成本全额计入+预付账款期末-期初+应付账款期初-期末+应付票据期初-期末+存货期末-期初-折旧减：本期计提数-（管理费用折旧+经营费用折旧、+待摊费用111/制造费用中待摊费用借方发生额-本期已摊销数+应交稅金增值稅进项稅借方发生额-应付工资减：生产成本、制造费用的工资及附加(11)+待处理流动资产净损失期末-期初(12)+制造费用按明细项目中支付的租金(13)+管理费用按明细项目中支付的租金（+营业费用按明细项目中支付的租金2-2支付给职工以及为职工支付的

3、现金-应付工资借方发生额-（计入在建工程工资+代扣款项）+应付福利费借万发生额-（领用材料+丄程投入等非现金支中、+为职丄交纳的社会保险、商业保险及公积金出、2-3支付的各项稅费-应交稅金借方发生额-应收补贴款减：所得稅返还数+其他应交款借方发生额-其他稅费的减免返还款+管理费用管理费用中列支的各项稅金2-4支付的其他与经营活动有关的现金管理费用全部转入-（坏帐准备期初-期末+各项稅金）+营业费用全部转入-（预提或摊销费用转入）-待摊费用减:管理费用中（本期发生额-本期摊销）-折旧减:列入管理费用折旧+列入销售费用折旧-工资性支出减：本期计提数-（管理费用折旧+经营费用折旧、-折旧1H7-折旧

4、经营活动产生的现金流出小计：经营活动产生的现金流量净额：二、投资活动中产生的现金流量：现金流入1、收回投资所收到的现金=收到股权性投资收回时的本金及投资收益+收到债权性投资收回的本金2、分得股利或利润所收到的现金=应收股利（其他应收-应收股利现金入账伞投资收益（投资分利贷方的发生额）（现金入账、3、取得债券利息收入收到的现金=应收利息贷方发生额（现金入账）+长期债券投资（应计利息贷方发生额）平投资入账益（出售债券贷方发生额现金/+长期债权投资（其他债权投资（应计利自、贷方发生额）八,.息？处方固定资、尢形资产和其他长期资产而收到的现金净额产而收丄IJ的现金净额=处置所收现金收入-处置所付现金支

5、出（净额为负数不在此填列）5、收到其他与投资活动有关的现金：投资活动收到的现金流入：1、购建固定资产、尢形资产和其他长期资产所支付的现金.丿771X1J口JA1A=购建固定资产直接支付的现金+在建工程人员的工资及福利+购买、自创无形资产所支付的现金-在建工程试运行所取得的现金收入2、权益性投资所支付的现金：（已支付的价款、费用扌及已宣告未发放的股士短期投资（股票、其他股权投资借力发生额）（现金支付）+长期股权投资借方发生额（现金支付）+应收股利借方发生额（现金支付）3、债权性投资所支付的现金（实际支付的金额，含债券利息、溢折价、费想期投资（债券、其他债权投资的借方发生长期债权投支付债券、其他债

6、权投资的借方U发生玄额）（壬现金支付r*、方发生费用（债权支资费用的借万发生额）（现金支付、+应收利息借方发生额（现金支付）+长期债权投资（债券投资（应计利息）借万发牛额）（现金支付）丿J/AL口久7VLA1A1J丿4、支付的其他与投资活动有关的现金：投资活动产生的现金流出：投资活动产生的现金流量净额：三、筹资活动中产生的现金流量：现金流入1、吸收权益性投资所收到的现金：=吸收权益性投资实际收到的现金（扣发行竺股本（实收资本）贷方发生额（现金入账、丿、仄丿+资本公积贷方发生额（现金入账）2、发行债券所收到的现金:-发行债券实际上收到的现金（扣发行费等、J丿-应付债券贷方发生额（现金入账）=应付

7、短期债券本金贷方发生额-在建丄程（代付费用、借万发生额（现金支财、费用（筹资费用、借万发生额（现金支付、丨J3、借款所收到的现金：=短期借款贷方发生额（现金入账）.+长期借款（本金、贷方发生额（现金入账、丿、仄丿4、收到的其他与筹资活动有关的现金：筹资活动收到的现金流入小计：1、偿还债务所支付的现金：-偿还借款本金、债券本金实际支付的现金=短期借款的借方发生额（现金支付）+长期借款（本金、的借万发生额（现金支付、付债券（面值、的借万发生额（现金支付、1J;2、发生筹资费用所支付的现金：=筹资活动中企业直接支付现金的费用=财务费用（筹资费用、借方发生额（现金支付+在建丄程（筹资费用）借方发生额（

8、现金匕亠1L支递）资产（筹资费用）借万发生额（现金匕亠1L支在建丄程筹资费用（代付费用）借万发生额务费用筹资费用（代付费用）借万发牛额1_*口丿、3、分配股利或利润所支付的现金：=应付股利（利润）借方发生额（现金支付、IJ丿4、偿付利息所支付的现金：=预提费用（利息支出）借万发生额（现金支财务费用（利息支出）借方发生额（现金支在建丄程（利息支出）借方发生额（现金匕亠1L支长期借款（应付利息）借方发生额（现金支应付债券（应付利息）借方发生额（现金支付）支丨付丿5、融资租赁所支付的现金：=本期支付本期的租金+本期支付前期应付未付租金=长期应付款（融资租赁款）借方发生额（现金支付、乡11血乂|、J7

9、6、减少注册资本所支付的现金：=股本（实收资本）借方发生额（现金支付）本公积盈余公积借方发生额（现金支付利润分配（未分配利润）借方发生额（现金支付、丄乂rj丿7、支付的其他与筹资活动有关的现金：8、汇率变动对现金的影响额：筹资活动收到的现金流出小计：筹资活动产生的现金流量净额：四、汇率变动对现金的影响额：五、现金及现金等价物净增加额：六、补充资料：1、将利润调节为经营活动的现金流量净利润力口：计提的坏账或转销的坏账固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产、其他长期资产的损失（减：收益）固定资产盘亏、报废损失财务费用投资损失（

10、减：收益）递延稅款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目减少（减：增加）+经营性应收票据减少（期初-期末）+经营,性预付账款减少（期初-期末）+经营中末）.一,性其他应收款减少（期初-期1+经营性应收补贴款减少（期初-期末）+经营性待处埋项目减少（期初-期末、丿末丿经营性应付项目增加（减：减少）+经营性应付票据增加（期末-期初）+经营性预收账款增加（期末-期初）+代销-商品款增加（期末-期初）+经营中T1、一性其他应付款增加（期末-期+经营性其他应交款增加（期末-期初、I/J*+经营性应交稅金增加（期末-期初）-应交增值稅增加（期末-期初）+经营,性应付工资增加（期末-期初）+经营中T1、性应付福利费