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文档简介

1、0审计工作底稿目录被审计单位名称：编号档案内容备)V且八(页码一、综合类工作底稿审计报告书管理建议书已审会计报表当年重大会计政策变动记录审计过程中重大问题请示报告合并报表工作底稿合并抵销分录底稿试算平衡表工作底稿申计调整调整分录汇总表重分类差异汇总表一一重分类分录汇总表审计差异汇总表一一未调整不符事项汇总表客户管理部门声明书与客户父换意见记录未审会计报表及分析审计工作小结二、管理类工作底稿基本情况表审计通知书经营环境及状况调查表财务报表分析性测试资料内部控制的调查问卷业务用工与收费预算及实际情况表其他编制审计计划资料表复核记录审计报告书底稿管理建议书底稿审计标识客户提供法律文件和企业情况及会计

2、报表附注资料的目录审计工作底稿目录被审计单位名称:编号档案内容具备（V）页码三、符合性测试工作底稿销售与收款循环符合性测试购置与付款循环符合性测试仓储与存货循环符合性测试生产循环符合性测试工薪与人事循环符合性测试融资与投资循环符合性测试现金和银行存款符合性测试四、资产类工作底稿货币资金短期投资应收票据应收帐款坏帐准备预付帐款其他应收款待摊费用存货待处理流动资产损失长期投资固定资产及累计折旧固定资产清理在建工程待处理固定资产净损失无形资产递延资产筹建期间汇兑损失待转销汇兑损失审计工作底稿目录被审计单位名称:编号档案内容具备（V）页码五、负债类工作底稿短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利（利润）未交税金其他未交款其他应付款预提费用长期借款应付债券长期应付款六、所有者权益类工作底稿股本（实收资本）资本公积盈余公积未分配利润七、损益类工作底稿产品销售收入产品销售成本销售费用管理费用财务费用进货费用产品销售税金及附加其他业务利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出以前年度损益调整所得税本年利润审计工作底稿目录被审计单位名称:编号档案内容具备（V）页码八、重要事项类工作底稿关联交易期后事项或有损失持续经营九、备查资料工作底稿组织机构及管理人员结构资料营业执照政府批文公司成立合同、协议、章程纳税鉴定文件董事会会议纪要或摘录内部控制的调查与评价重

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