福建省福安市食品公司2018年度

1、PAGE - 1 -PAGE - 11 - 福建省福安市食品公司2018年度财政支出绩效评价报告福安市财政局：按照福安市财政局关于做好2019年部门预算绩效管理有关工作的通知（安财绩2019001号）文件的要求，结合我司实际选择病死猪无害化处理项目作为2018年财政支出绩效评价项目。我司高度重视绩效评价工作，工作成效进行了检查、核实，年度绩效目标顺利完成，项目自评98分，自评优秀等级。现将本项目支出绩效自评情况报告如下：一、项目概况（一）立项情况我司上级主管单位福安市商务局2013年签发的安经贸（2013）196号文上报至福安市人民政府，了解我司实际情况安排每年给予我司病害猪无害化处理费用专项

2、资金5万元，确保病害猪及时得到处理。（二）资金情况2018年市本级年初预算安排福建省福安市食品公司病害猪无害化处理费用5万元，于2018年5月、11月经我司上级主管部门福安市商业总公司分两批次下拨至我司，该项资金及时到达。分为4大项目分别为：人工费用、清理费用、消毒费用、维修费用。我司合理安排专项资金。其中：病死猪深埋4万元、消毒水1万元。（三）项目情况我司注重加强对专项资金项目立项、可行性研究、预算编制工作的管理，以保证项目的可行性和科学性。以保证专项资金均能够保质保量执行到位。（四）主要绩效目标目标分类（一级）分类细化（二级）绩效目标内容（三级）参考标准绩效目标值实际完成值目标值完成比例时

3、效目标资金到位情况资金到位率100%100%100%100%产出成本目标目标1生猪寄存栏、待宰栏管理及病害猪深埋人员工资2.5万元2万元2万元100%目标2生猪寄存栏、待宰栏环境清理费用1.5万元1万元1万元100%目标3生猪寄存栏、待宰栏消毒费用1万元1万元1万元100%目标4生猪寄存栏、待宰栏维修费用1.5万元1万元1万元100%数量目标目标1生猪寄存栏、待宰栏管理及病害猪深埋雇佣人员数量5人7人7人100%目标2每年定期清理生猪寄存栏、待宰栏次数355次359次359次100%目标3每年定期消毒生猪寄存栏、待宰栏次数355次359次359次100%目标4每年定期维修生猪寄存栏、待宰栏次数

4、24次30次30次83%质量目标目标1控制福安城关私宰滥宰现象发生率30%10%10%100%目标2控制病死猪疫病交叉感染发生率30%15%15%100%目标3控制病死猪猪肉流入市场发生率30%10%10%100%效益社会效益目标目标1保障食品安全让福安市群众吃到放心肉，提高生活满意度让福安市群众吃到放心肉，提高生活满意度福安市群众吃到放心肉，提高了生活满意度完成目标2消费维权满意度92%95%95%100%二、评价过程（一）评价主体我司加强病害猪无害化处理费用专项资金管理水平。在评价本项目时从投入时效、成本、安全生产、食品安全、环境卫生等指标进行分析考评。（二）评价核查范围我司自主评价核查病

5、害猪人工清理、消毒、维修三方面。项目使用资金为2018年市本级年初预算安排病害猪无害化处理费用专项资金5万元，覆盖率达到100%。根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分，并汇总得出绩效评价综合得分，最后对绩效评价分数和测算过程进行复核，形成最终评价结果。其中“投入”、“过程”、“产出与效益”三个一级指标的得分分别为30分、30分、38分，综合得分为98分。通过核查发现我司项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目的产出达到目标，项目效果良好，项目的绩效目标基本实现。（三）指标体系设计及评价方法按

6、照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我司根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作，并根据完成情况进行评估，遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如实反映问题。投入方面(30%，得分30分)：主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及使用率。资金落实方面，成本控制率、资金

7、到位率、到位及时率、均能达到绩效目标。过程方面(30%，得分30分)：主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、项目质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。在资金的使用方面，我司严格依据财政、教育部门制定的相关规章制度及小企业制度进行对资金进行管理、结算，遵循年初预算，从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前，会计基础工作开展得较为扎实，各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。业务管理方面：司管理制度健全，并制定了相应的质量要求，符合标准。

8、财务管理方面：我司能依据相关规章制度及中小学会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，资金使用合理，利用率高，固定资产有专人管理，并建立了翔实的台帐，充分保障了资产的利用率，所以上述几项均满分。会计信息管理方面：我司的财务信息规范、健全，各项支付手续完备，准确地记录和反映了项目支出的具体情况，原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以上述均满分。产出与效益方面(40%，得分38分)：主要体现在产出的数量、质量、项目效益方面。其中，产出的数量我们主要从实际雇佣人数，清理完成次数、消毒完成次数、维修完成次数；产出的质量则主要从控制滥宰现象发生率、控制病死

9、猪疫病交叉感染发生率、控制病死猪猪肉流入市场发生率几个方面来考查。效益主要从食品安全、 消费者满意度两个方面考察。年初设置的项目任务数中的产出数量维修次数实际完成没有按时完成此项占3%，得分1分。（五）评价结论在绩效自评工作中，我司财务、办公室部门能分工协作，通过组织调研、数据测算，准确地计算出各项指标的实际得分，并对测算结果进行了细致的复核，形成最终的评价结果。国家标准，开展什么新的主题活动等情况，我们作为基层单位，均无法一一考虑周全，所以项目资金在实际使用过程中因受到计划不确定的影响而不能全部按时完成。三、绩效指标分析（一）投入1.时效情况时效情况方面权重3%，满分3分，得3分。我司病死猪

10、无害化处理项目不因资金等其他因素的影响都是及时有效的进行此项的分满分。2.项目立项项目立项方面权重15%，满分15分，得15分。该项目立项规范，做到“会议有研究、程序要合法、资金要落实、部门要把关”。根据我司重点建设工作计划，推进专业建设的进程，积极采取措施，抓紧实施。其中：绩效目标设置合理，绩效目标的设定紧紧围绕生猪无害化处理特点，密切联系环境卫生保护基本职责，与项目年度计划数相对应，且与预算确定的项目投资额相匹配，此项指标权重4分，得4分；绩效指标设置明确，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标值设置清晰、可衡量；按照投入、过程管理、产出与绩效等进行分类设定指标，并项目绩效目标细化分解为

11、具体的绩效指标；可以通过清晰、可衡量的指标值予以体现出来，此项指标权重3分得3分；项目立项规范，项目按规定程序申请立项，提交材料充分、完整，事前进行集体决策，符合要求，此项指标权重4分得4分。绩效指标完成率中，本项期初目标编制数4个，目标实际完成数4个此项指标权重4分得4分。3.资金落实资金落实方面权重12%，满分12分，得12分。成本控制率：成本控制率=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数=5.1159/5=102.3%。此项指标权重4分，得4分。资金到位率：预算资金5万元，全部拨款到位，资金到位率100%，资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%=5/5=100%，此项指标权

12、重3分，得3分。 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%=5/5=100%，此项指标权重2分，得2分。资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）100%=5.1159/5=102.3%95%。此项指标权重3分，得3分。（二）过程1.业务管理业务管理方面权重10%，满分10分，得10分。我司成立绩效管理工作领导小组， 经理为组长，相关业务科室负责人为成员，负责具体项目实施，下设办公室依托在财务科，负责进行协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。严格按照小企业会计制度及专项资金的使用规定，保证良好的使用效果，制度执行有效性方面权重3%，得分满分。但在管理制度健全性中，权重4%，得分4分；在项目

13、质量可控性中权重3%，得分3分。2.财务管理财务管理方面权重16%，满分16分，得16分。制度健全方面：我司建立专项资金管理办法财务管理制度及支出管理规定（修订）、会计档案管理制度、固定资产管理办法等，从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面规范了工作，使财务管理基本上走上了规范化、制度化的轨道，我校对这些制度的执行情况是良好的，为各种经济活动、管理水平、内部控制等提供了必要的保障。本项权重为4%，得满分4分。资金使用合规性：资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；所有开支都有完整的审批程序和手续，都有经办人签字、部门负责签字、财务审核签字、领导审批等；项目的立项

14、等都经过申报、评审、会议纪要等规范的程序，本项权重为4%，得满分4分。固定资产专人管理情况：固定资产由后勤部门指定专人管理，使用部门指定专人负责本部门的固定资产管理，财务部门指定专人负责固定资产账面，本项权重为2%，得满分2分。固定资产利用率。固定资产利用率=实际在用固定资产/所有固定资产100%。利用率达100%。项目资金安全性。项目资金通过预算批复后拨款到位，所有支出都通过领导审批是否为专项资金；不存在截留、挤占、挪用项目资金的现象。本项权重为4%，得满分4分。3.会计信息管理会计信息管理方面权重为4%，满分4分，得4分。信息规范性：项目资金会计的基础工作规范，各项费用报销、支付款手续比较

15、完备、正确记录和反映各项业务活动及其它活动的情况，满足国家预算管理、内部管理的需要，得2分；信息完整性：项目会计核算相关资料完整，不管是原始凭证和记账凭证，还是会计账簿、财务报表等会计资料都按规定装订成册，定期整理并归档，得2分。（三）产出1.产出数量产出数量方面权重为12%，满分12分，得10分。项目总共产出生猪无害化处理材料、无害化处理人员、设备维修、无害化处理人员清理卫生。因年初设置的绩效指标完成率实际完成数与期初目标数不符扣2分。得分10分。2.产出质量产出质量方面权重为16%，满分16分，得16分。均达到年初设定的目标，安全生产、食品安全、环境卫生都达到标准。2.产出效益效益管理方面

16、权重12%，满分12分，得12分。食品安全，我司结合卫生防疫部门，有效的打击了病死猪猪肉加工流入市场，保障福安市市区得以吃到放心肉，消费者满意度得到提高。四、存在问题和改进措施（一）存在问题1.经费投入不足生猪无害化处理经费来源渠道仍较单一，主要依靠财政投入和公司经营收入，已不能完全满足生猪无害化处理的需要，不利于进一步从源头上杜绝病死猪。2.无害化处理设备使用率底由于我司目前的无害化处理设备为焚烧锅炉，现目前该设备停止使用，由于该设备焚烧存在污染，不适于环保要求。3.项目实施存在困难项目的独特性，区域的广泛性，目前执法队伍自能针对城区的生猪进行针对性的检查，无法对城区以外的地区及时检查。4.编制预算的不确定性我司在制定项目的年初预算时还有许多不确定因素，除设备的添置，设施的修缮外，来年有什么的新的工作任务要求，以及资金是否能够到位都影响预算是否将某项目纳入预算。我司缺乏没有能提供法律方面专业咨询的人员，所以有的项目进展缓慢，低于预期，并存在一定的法律方面风险。（二）改进措施1.多渠道筹集资金积极争取政策性资金，不断改善病死猪无害化处理条件。2.加强项目建设管理预算批复后早安排、抓落实，促进项目建