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文档简介

1、生产资金管理办法专题培训训前测试 项目:_部门:_1.( )和分公司、事业部负责人是工程款回收第一责任人,每月应及时、足额确认债权,并确保有收款权金额足额回收,对工程款回收责任人执行催收清欠奖罚机制。 A. 大项目总监(正确答案)B. 大项目财务总监C. 大项目商务总监D. 项目经理2.以下不是资金支付原则的是( ) A. 集中支付B. 以收定支C. “七不支付” 原则D. 必须是正现金流(正确答案)3.“集中支付”原则:原则上每个项目每月只能集中一次申请资金,公司集中付款。项目集中申请资金时间为( ),公司集中付款时间为( ) A.每月20日-25日;26日-次月5日(正确答案)B.每月1日

2、-5日;6日-10日C.每月11日-15日;16日-20日D.随时;随时4.“以收定支”原则:除项目前期开办费、税金、零星紧急开支外,项目分包、分供款、租赁费等应在回收工程款后再进行支付( ) A.正确(正确答案)B.错误5.在施项目合同约定收款比例75%及以上,项目不垫资,第1-2年总体支付比例控制在监理批量的( )以内,工期2年以上项目第三年调整支付比例至80%,提高支付比例部分优先用于支付已完成结算的下游企业。 A.65%B.70%C.75%(正确答案)D.80%6.竣工验收至工程结算前,总体支付比例依据主合同约定收款条件控制在( )且不超过主合同收款条件对应比例。 A.70%-75%B

3、.75%-80%C.80%-85%(正确答案)D.85%-90%7.保理、信用证、承兑汇票开具时即100%计算项目资金支出。( ) A.正确(正确答案)B.错误8.预算内资金支付申请单中本月计划支付与本月实际已支付的差额必须大于等于资金申请单下方申请的合计金额( ) A.正确(正确答案)B.错误9.净现金流的计算方式有( ) A.内行余额+银行存款-未上缴利润B.监理批量项目该阶段可用付款比例-土建累计支付C.以上两者取孰低值(正确答案)10.资金申请单上的付款方式有( ) A.转账(正确答案)B.保理(正确答案)C.抵债(正确答案)D.票据(正确答案)11.以下属于“七不支付”原则的是( )

4、 A. 无合同不支付、无结算不支付(正确答案)B. 无计划不支付、无完整审批不支付(正确答案)C. 无发票不支付、超合同约定支付比例不支付(正确答案)D. 收款单位信息不符不支付(正确答案)12.生产资金要全面纳入预算管理,项目部、分公司(事业部)回收预算完成后,在足额上交利润、税金、公司代付的工资劳保等款项后,依据支付预算自行安排所属项目资金支付,填报预算内资金支付申请单。( ) A.正确(正确答案)B.错误13.内部借款原则都有( ) A.项目资金不足,首要渠道为“改善业主付款条件”,其次为申请内部借款,原则上项目只能申请一次内部借款(正确答案)B.贷款审批(“转单审签”除外)必须上审贷会

5、议,遵循“严格审批、总量控制、保证效益”的原则(正确答案)C.贷款使用应遵循“计划控制、有偿使用、到期归还”的原则(正确答案)14.内部借款的发放条件有( ) A.进度款比例低于75%的项目,或节点付款项目,可申请内部借款(借 款总额上限:合同约定收款低于75%对应自施合同额 (75%-合同约定收 款比例);借款期限上限:合同约定收款比例达到75%节点时间(正确答案)B.项目未按合同约定足额回收工程款的,原则上不予借款;项目付款已达到规定比例的,原则上不予借款(正确答案)C.项目前期未形成产值,临建、现场费用等开支,可申请借款;生产资金收支管理办法规定付款比例(70%、75%)前,已超比例支付

6、的项目,其后期履约的必需支出,可申请借款(正确答案)D.项目为获取额外收益或规避履约风险所需资金,可申请借款(正确答案)E.公司对垫资项目核定的垫资额度;其他特殊情形所需资金(正确答案)15.项目经理以现金形式自行缴纳借款额度0.1%的保证金,单笔保证金收取上限为( )万元;按时归还内部借款后将无息退还保 证金,逾期不还的,公司将全额扣除借款保证金。 A. 1B. 2(正确答案)C. 3D. 416.以下内部借款利率正确的是( ) A. 3个月以内年利率10%(正确答案)B. 3-6个月年利率12%(正确答案)C. 6-12个月年利率14%(正确答案)D. 一年以上年利率16%(正确答案)17

7、.资金考核管理内容包含的经济处罚有( ) A. 参与投标的项目部负责编制项目标前现金流量测算,项目中标一个月内要编制项目全周期现金流量表,每年初编制年度现金流量预算,每月要按时编制月度资金收支预算,凡不能按时完成相关报表编制的项目 部,每次罚款分公司(事业部)、大项目部(项目部)责任担当体2万元(正确答案)B.项目季度平均回款预算完成率低于80%,罚款分公司(事业部)、大项目部(项目部)责任担当体1万元(正确答案)C. 发生预算外资金申请的单位,每笔罚款分公司(事业部)、大项目 部(项目部)责任担当体1万元(正确答案)18.以下关于催收清欠的奖罚措施与原则正确的有( ) A. 以项目当月有收款

8、权应收账款数作为考核底线,达标并超收的, 按照超收金额的0.3%次性奖励项目担当体(正确答案)B. 针对有收款权逾期拖欠情况,每月按逾期拖欠金额的0.1%处罚项 目担当体(正确答案)C. 项目担当体罚款分配比例上,要求大项目总监至少承担处罚金额 的20%,项目经理至少承担30%,商务负责人20%,财务负责人20%。规定个人承担罚款上限为1万元/月,10万元/年,其余罚款结转项目进入该项目成本(正确答案)D. 奖励分配比例应按照收款贡献度进行分配,收款直接责任人奖励 比例不得低于60%,大项目总监、项目经理奖励比例不得高于30%,分公司(事业部)领导班子成员不得参与奖励分配(正确答案)19.以下关于公司办理定期存款的条件正确的是( ) A.正现金流项目可以办理定期存款(正确答案)B.项目单次起存金额为300万元

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