内部控制管理考核方案(审计部)

1、内部控制管理评价与考核表一、总部检查评价（90分）项目分数考核指标分项指标基本分考核细则得分1、宣传贯彻4在公司不同部门随机抽取五位同志，询问公司对内控宣传及执行情况。4宣传覆盖率达90%，得满分，每降10%，扣1分，扣完为止2、公司层面91、查看公司部门设置及岗位职责，检查是“不相容职务分离”情况； 2若发现任一岗位存在“不相容岗位分离”，则本项不得分2、查看公司是否制定年度目标、部门年度目标；4若发现一部门没有制定目标扣1分，扣完为止。3、查看公司会议记录，重大事项是否履行集体研究议事制度； 3若发现有一条违反规定，则本项不得分。3、业务层面77分种子预约生产与收购管理1、查阅子分公司/专

2、业公司生产部所编制的“年度种子生产计划”，检查是否经本单位领导班子会议讨论通过（查阅会议纪要），报公司总经理办公会审批。2发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。2、查阅“年度种子生产计划”（或“年度种子外购计划”）的主要内容是否涵盖：生产地点、面积、名称及预计产量。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。3、检查子分公司/专业公司办公室是否对“生产基地档案”归档备案。3无则不得分4、检查公司企发部是否对“生产基地调查情况表”备案。2无则不得分5、查阅种子收购定价会议的“（收购价定价）会议纪要”，检查是否经与会人签字盖章，询问公司分管领导、计划财务部领导是否进行审阅，查看审阅记录。3发现一笔违反规定扣1

3、分，扣完为止。6、检查“制种合同”是否经分管生产领导、财务负责人审核，负责人审批，并已加盖公章。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。7、查阅子分公司/专业公司生产部经理是否编制“种子收购技术方案”，检查该方案是否经分管生产领导审批签字，查看物流部是否归档备案。查阅该方案的主要内容是否涵盖：人员安排、时间节点及技术标准。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。8、询问子分公司/专业公司物流部负责人是否对外部货运公司进行邀标；如有，查阅物流部是否留有经会签“决标会议纪要”。查阅“种子运输协议”、“种子调运通知”，确认在种子在调运前是否经分管生产领导、物流部领导批准。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。

4、9、于子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔50万元“付款申请单”，检查是否经生产部经理、分管生产领导和财务负责人审核，负责人审批，在子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔50万元“付款申请单”，检查是否执行前述审批流程外，还应检查是否由公司计划财务部部长、总会计审核，总经理审批。4发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。种子加工仓储管理 1、查阅“种子入库信息传递表”，检查该信息传递表是否经分管领导审核，物流管理部门分管领导审批。2发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。2、在系统中查阅“入库单”是否经库管员、子分公司/专业公司物流人员的确认，查阅“入库单”及“成品库台账”，抽查若干笔入库物资，比对“成

5、品库存台账”是否及时进行记录及更新。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。3、查阅“种子检验结果报告单”（附有处理意见），检查是否经检验组组长审核，质管部负责人签发，并加盖质管部公章，检查质管部办公室、子分公司/专业公司是否分别对“种子检验结果报告单（原件）”和“种子检验结果报告单（复印件）”进行存档备案。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。4、查阅“不合格种子登记表”、“不合格种子台账”，确认记录是否完整、及时。3无则不得分5、查阅“种子加工/包装信息传递表”，检查是否经子分公司/专业公司分管物流领导审核，物流管理部门分管领导审批。3无则不得分6、查阅“种子损溢申请单”，检查是否经加工包装部主

6、任、物流管理部门分管领导审核，子分公司/专业公司领导审批。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。7、询问子分公司/专业公司物流部是否定期对仓库中种子、包装物等进行全面盘点，查阅盘点记录，检查所记录信息及相关人员签字是否齐全。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。8、查阅“发货申请单”，检查是否经子分公司/专业公司分管营销领导审批， 查阅“商品发货单”，检查是否经相关单位物流部负责人审批，财务部盖章；查阅“商品发货单”是否填写有提货人的身份证号。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。种子营销管理 1、查阅“年度经营计划和营销政策”，检查是否经子分公司/专业公司领导班子会讨论、公司总经理办公会审议批准，

7、查阅相关会议纪要及批示文件。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。2、查阅“年度区域营销计划”是否包括市场分析、市场细分、商品品种、销售目标、促销手段、工作计划和费用预算等内容。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。3、查阅“经销商档案”，检查档案内容是否按要求进行记录整理，并在公司企发部与子分公司办公室查看是否对经销商档案进行归档备案，检查其内容是否包括“年度经销商考评表”、“经销商奖惩方案”，档案内容是否及时更新、信息是否完整。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。4、查阅“年度经销商考评表”、“经销商奖惩方案”，检查是否经子分公司/专业公司分管领导审核，负责人审批后生效。3发现一笔违反规定扣1

8、分，扣完为止。5、查阅“销售合同（原件）”，检查合同原件是否由子分公司/专业公司办公室和销售后勤各留存一份归档备案。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。6、查阅年度经销商工作会议纪要，主要内容是否包括：公布年度营销政策、预订金及预收款优惠政策、市场管理办法、运费补贴办法、宣传促销方案及表彰优秀经销商等。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。7、询问子分公司/专业公司分管营销领导，了解在销售季节中后期编制年度调货方案的工作流程；查阅“年度调货方案”， 查阅“调货通知”，检查是否经营销中心/营销部经理审批。3发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。8、查阅子分公司/专业公司“年度销售结算方案”，检查是否经分管营销领导、财务负责人讨论、修改后单位负责人审核，公司总经理办公会审议批准下达，查阅“年度销售结算方案”的主要内容是否包括：经销品种、销量、结算价和优惠政策。4发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。9、查阅“客户回访记录”，检查是否经相关单位领导审阅。3无则不得分备注未按内控操作，给公司生产经营造成重大损失的，得分为0。并视造成损失情况上报公司。二、单位自查（10分）项目分数分项指标基本分考核细则得分2、业务层面10督促公司各业务部门，对照内控流程进行自查。10公司是否针对财务报告与信息披露管理、