（最新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）真题精讲及冲关试卷

1、（最新版）银行业专业人员考试公司信 贷（中级）真题精讲及冲关试卷1.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应 还利息（）元。732740746755【答案】：C【解析】：单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息；复利 计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。如按复利计 算，每年应还利息额为：（1+0.0002） 360-1）X10000746 （元）。2.工程财务内部收益率是指工程在计算期内各年净现金流量累计净 现值（）时的折现率，它反映工程所占用资金的盈利水平。2013 年6月真题A.本钱费用利润率B.速动比率C.总资产周转率D.利息保障倍数【答

2、案】：A【解析】：盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、本钱费 用利润率、资产收益率、净资产收益率等。BD两项属于偿债能力指 标；C项属于营运能力指标。.借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较 大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）oA.关注B,可疑C.次级D.损失【答案】：B【解析】：商业银行应按照贷款风险分类指引，至少将贷款划分为正常、关 注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类 贷款是借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成 较大损失的贷款。.资产负债率和利息保障倍数均属于（）oA.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率D

3、.负债比率【答案】：C【解析】：杠杆比率主要通过比拟资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负 债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与 有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。15.某企业2013年末流动比率为2,年末流动负债为8000元，年末流 动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形 资产4000元，年末资产负债率为50%o那么该企业年末负债与所有者 权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）。100%, 80%200%, 80%100%, 125%200%, 125%【答案】：C【解析】：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：流

4、动资产=流动负 债X流动比率= 8000X2 = 16000 （元），又流动资产占总资产的 比例为40%,故总资产=流动资产40% = 16000/40%=40000 （元）。由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产X资产负 债率= 40000义50% = 20000 （元），所有者权益=总资产一负债=40000-20000 = 20000 （元），有形净资产=所有者权益一无形资产一 递延资产= 20000 4000 0 = 16000 （元）。因此，负债与所有者权益 比率=负债/所有者权益=（20000/50000） X 100% = 100%,负债与 有形净资产比率=负债/有形

5、净资产=（20000/16000 ） X 100% = 125%。.勘察设计咨询费用属于工程总投资中的（）。A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】：C【解析】：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察 设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须 由工程承当的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。.生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（）。A.人力资源专业技能结构分析B.人力资源文化结构分析C.人力资源业务或工种结构分析D.人力资源供求预测【答案】：C【解析】：人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资

6、 源结构。一般来讲，拟建工程总是有一定数量和比例的不同工种的工 人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非 生产人员的数量及其构成比例也是拟建工程人力资源的基本结构。18.分析企业资产结构是否合理，通常是与（）的比率进行比拟。A.同收入规模企业B.同行业的企业C.同负债规模企业D.同资产规模企业【解析】：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不 同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否 合理，是否与同行业的比例大致相同。19.从资产负债表的结构来看，长期资产应由 和 支持，短期资产那么由 支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期

7、投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】：D【解析】：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产那么由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问 题。20.如果企业速动比率很小，以下结论正确的选项是（）oA.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小D.企业资产流动性很强【答案】：A【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为 1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题; 速

8、动比率过高，那么又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些 有利的投资或获利机会。21.如果工程所需设备需要进口，除一般因素外，还会受（）限制。A.出口国汇率B.外汇需求C.外汇供给D.关税【答案】：C【解析】：如果工程所需的设备和投入物全部或局部需从国外进口，工程还将受 到外汇供给的限制，此时根据实事求是、量力而行的原那么，确定工程 规模时应考虑到建设资金和资源的供应情况。22.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。A.借款企业的还款能力B.贷款组合管理的限制和关系管理因素C.银行的客户政策D.有关法律或条款存在的限制E.银行资金供给能力【答案】：A|B|C|D【解析】:贷款授信额度是在

9、对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：了 解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分 析，确定客户合理信贷需求；客户的还款能力；银行或借款企业 的相关法律或监督条款的限制；贷款组合管理的限制；银行的客 户政策；关系管理因素。23.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（）。A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C,正式开始贷前调查D,直接做出贷款承诺【答案】：A【解析】：无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的 客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。 前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入 更多的时间

10、和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前 调查工作。24.()是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在 未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书【答案】：B【解析】：A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要 求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合 规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承 诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书说明该文件是为 贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。25.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的()及

11、 其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。2014年11月真A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0【答案】：D【解析】：工程的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值 率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价 指标进行，其中财务内部收益率指使工程在计算期内各年净现金流量 累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映工程获利能力 的动态指标。3.商业银行的信贷决策权可以由（）行使。A.贷款调查人员B.贷款审批委员会C.银行客户经理D.贷款审查人员题A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】：C【解析】：在商业银行受理贷款申请时，调查人员

12、进行的面谈中需了解的信息 有：客户的公司状况；客户的贷款需求状况；客户的还贷能力; 抵押品的可接受性；客户与银行关系等。其中，客户与银行关系 包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。26.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责 任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（）。2014年11月真题A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书【答案】：A【解析】：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条 款外，业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知 单，催促借款人按时足额还本付息。27.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简

13、单加工后次年3月底 销售完毕，货款最迟4月结完，那么对该企业应当发放,贷款期 限 较为适当。（）A.短期流动资金贷款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年【答案】：A【解析】：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限 一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借 款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷 款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是 指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，此题中资产转换周期为9 个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。28.贷款工程建设

14、的必要性评估不包括（）oA.贷款工程是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经 济结构的需要B.工程所属行业当前整体状况分析，国内外情况比照，开展趋势预测, 工程所生产产品的生命周期分析C.工程产品市场情况分析和工程产品竞争力分析D.资源条件能否满足工程需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是 否经济合理【答案】：D【解析】： 工程建设的必要性评估包括：工程所属行业当前整体状况分析，国 内外情况比照，开展趋势预测，工程所生产产品的生命周期分析； 贷款工程是否符合国家产业政策，工程建设和运营是否符合相关法律 法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区 经济结构的需要；工程

15、产品市场情况分析和工程产品的竞争力分 析，包括国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂 家竞争情况及工程的竞争能力分析，工程产品销售渠道分析。29.考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的 指标是（）oA.速动比率B.流动比率C.营运资金比率D.杠杆比率【答案】：A【解析】：速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于归还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。30.以下各项中，不属于工程评估内容的是（）oA.工程技术评估B.工程担保及风险分担C.工程建设的必要性与建设配套条件评估D.可行性研究报告【答

16、案】：D【解析】：除ABC三项外，工程评估的内容还包括：借款人及工程股东情况;工程财务评估；工程融资方案；银行效益评估。31.按照年经营本钱或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的 方法为（）oA.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D.分项详细估算法【答案】：A【解析】：比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改 扩建时），结合工程的特点，按年经营本钱或年销售收入的一定比例 计算流动资金需用量。.贷款合同制定原那么中的适宜相容原那么是指（）。A.贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B.贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务 开展需求C.贷款合同要

17、在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D.贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰【答案】：B【解析】：ACD三项分别是指贷款合同制定原那么中的不冲突原那么、维权原那么和完 善性原那么。.财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉 前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。2010年5月真题1510307【答案】：C【解析】：如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应 该依靠法律手段来强制收回。银行应及时申请财产保全。财产保全可 以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全 被人民法院采纳

18、后，应该在人民法院采取保全措施30天内正式起诉。 34.以下()的情形下，押品必须由外部评估机构进行估值。A.人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.借款人和担保人要求外部评估机构进行估值的C.法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D.监管部门要求由外部评估机构估值的押品E.因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品【答案】：A|C|D|E【解析】：商业银行应明确外部评估机构的准入条件，选择符合法定要求、取得 相应专业资质的评估机构，实行名单制管理，定期开展后评价，动态 调整合作名单。原那么上不接受名单以外的外部评估机构的估值结果， 确需名单以外的外部评估机

19、构估值的，应审慎控制适用范围。以下情 形下，押品应由外部评估机构进行估值：法律法规及政策规定、人 民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品；监管部 门要求由外部评估机构估值的押品；因估值技术性要求较高，本行 不具备评估专业能力的押品；其他确需外部评估机构估值的押品O 35.以下关于贷款合同管理的说法，不正确的选项是（）0A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动B.是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行 管理的C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为【答案】：C【解析】：贷款合同本身

20、的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机 构内部管理工作，涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部 门或岗位归口管理。36.对于工程融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专 门的（），并约定所有工程的资金收入均须进入此账户。A.工程支出账户B.工程收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】：B【解析】：对于工程融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的 工程收入账户，并约定所有工程的资金收入均须进入此账户。该账户 对外支付的条件和方式均须在合同中明确，以到达有效监控资金收支 变化、提高贷款资金保障性的效果。贷款人应对工程收入账户进行监 测，当账户资金流动出现异常时，应

21、及时查明原因并采取相应措施。 37.企业的财务风险主要表达在（）。A.盈利能力等关键财务指标恶化B.长期负债大量增加C.对存货、生产和销售的控制力下降D.银行账户混乱，到期票据无力支付E.应收账款异常增加【答案】：A|B|D|E【解析】：【答案】：B【解析】：审查人员即使对贷款发放持否认态度，也应按正常的信贷流程继续进 行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提 出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有 权审批人行使。4.以下关于企业资产结构分析的表述，错误的选项是（）oA.企业资产结构与其资产转换周期相关B,企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业

22、流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】：C【解析】：除ABDE四项外，企业的财务风险还表达在：经营性净现金流量持 续为负值；产品积压、存货周转率大幅下降；流动资产占总资产 比重大幅下降；企业销售额下降，本钱提高，收益减少，经营亏损; 不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经 营控制混乱；对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有 同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；客户存在 过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过 快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；财务本钱不合理上升、 高本钱融资不合理增加，显示企业流

23、动性出现问题。.某企业2013年末流动比率为2,年末流动负债为8000元，年末流 动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形 资产4000元，年末资产负债率为50%。那么该企业年末负债与所有者 权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）。2014年11月真题A. 100%,A. 100%,80%B. 200%,80%C. 100%,125%D. 200%,125%【答案】：C【解析】：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：流动资产=流动负 债X流动比率= 8000X2 = 16000 （元），又流动资产占总资产的 比例为40%,故总资产=流动资产40% = 16000

24、40%=40000 （元）。由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产X资产负 债率= 40000 X 50% = 20000 （元），所有者权益=总资产一负债= 40000-20000 = 20000 （元），有形净资产=所有者权益一无形资产一 递延资产=200004000 0 = 16000 （元）。因此，负债与所有者权益 比率=负债/所有者权益=（20000/0000） X 100% = 100%,负债与 有形净资产比率=负债/有形净资产=（20000/16000 ） X 100% = 125%O.在贷款工程评估中，效益本钱评比法不包括（）。A.决策树分析法B.盈亏平衡点比拟法

25、C.最低本钱分析法D.净现值比拟法【答案】：A【解析】：效益本钱评比法主要是将各方案的经济效益或本钱进行比拟，选取经 济效益最高或本钱最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点 比拟法、净现值比拟法和最低本钱分析法。40.商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）oA.借款人的经济性质B.被授权人的资产质量C.被授权人的风险管理能力D.贷款规模E.被授权人所处区域的经济信用环境【答案】：B|C|E【解析】：银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进 行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、 资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行信贷业务差异授

26、权，合理确定授权权限。41.贷款抵押的风险防范措施主要包括（）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.对抵押物的价值进行准确评估D.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力E.对抵押物进行严格审查【答案】：B|C|D|E【解析】：贷款抵押的风险防范措施包括：对抵押物进行严格审查；对抵押 物的价值进行准确评估；做好抵押物登记，确保抵押效力；抵押 合同期限应覆盖贷款合同期限；续期管理。42.以下关于贷款抵押担保的表述，错误的有（）。A.抵押中的财产一般都由抵押权人控制，如果抵押人未控制抵押物有 效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵 押和重复抵押B.抵押

27、权的发生与存在以一定债权关系的发生与存在为前提和基础， 故抵押是一种从权利C.假设抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或 者提供与减少的价值相等的担保D.抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行，不过可以 不必告知受让人转让物已经抵押的情况E.对抵押物进行准确评估是保证抵押物足值的关键【答案】:A|D【解析】：A项，抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押 物的有效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的 多头抵押和重复抵押；D项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登 记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。 43.借款人申

28、请展期未获批准时，其贷款从到期日次日起转入（）oA.冻结账户B.特殊账户C.逾期贷款账户D.违约账户【答案】：C【解析】：根据贷款通那么的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准, 其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。44.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批， 并对贷款损失准备管理负最终责任。A.监事会B.股东大会C.管理层D.董事会【答案】：D【解析】：商业银行贷款损失准备管理方法第十一条规定，商业银行董事会 对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对 贷款损失准备管理负最终责任。.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，以下说法错误的选项是（）oA.

29、要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清 偿能力B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.强制执行债务人资产D,将依法收贷作为常规清收的后盾【答案】：C【解析】：常规清收需要注意以下几点：要分析债务人拖欠贷款的真正原因， 判断债务人短期和中长期的清偿能力；利用政府和主管机关向债务 人施加压力；要从债务人今后开展需要银行支持的角度，引导债务 人自愿还款；要将依法收贷作为常规清收的后盾。.为落实“三个方法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款 人应当设立独立的（）oA.放款执行部门B.贷款调查部门C.内部审计部门D.贷款审查部门【答案】：A【解析】：贷款人应设立独立的责任部门或

30、岗位，负责贷款发放和支付审核。其 中，责任部门即放款执行部门。47.关于变更担保条件，以下说法正确的选项是（）。A.在变更担保条件过程中，担保人具有主动权B.变更担保条件可以将抵押转换成保证，但保证不允许转换为抵押或质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.假设担保条件有明显改善，那么银行可以同意变更担保【答案】：D【解析】：变更担保条件包括：将抵押或质押转换为保证；将保证转换为抵 押或质押，或变更保证人；直接减轻或免除保证人的责任。银行同 意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能 替借款企业归还一局部银行贷款。48.评估中对税金的审查内容不包括（）oA.工程所涉及的税种是否

31、都已计算B.计算公式是否正确C.所采用的税率是否符合现行规定D.利润的计算公式是否正确【答案】：D【解析】：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：工程所涉及的税种是否 都已计算;计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。D项，利润的计算公式是否正确属于利润审查的内容。49.以下不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款【答案】：C【解析】：金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以 下不良信贷资产和非信贷资产：按规定程序和标准认定为次级、可 疑、损失类的贷款；已核销的账

32、销案存资产；抵债资产；其他 不良资产。以下不良资产不得进行批量转让：债务人或担保人为国 家机关的资产；经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的 资产;国防军工等涉及国家平安和敏感信息的资产;个人贷款（包 括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、 其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）；在借款合同或担 保合同中有限制转让条款的资产；国家法律法规限制转让的其他资 资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算 各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由 于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。 劳动力密集型行业的流动资

33、产占比通常较高，资本密集型行业的流动 资产占比通常较低。5.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币, 该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房 屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对企业 放款金额最多不超过（）万元。360180220328【答案】：B【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押 的，按照共有财产共同处分的原那么，应该经得各共有人的同意才能设产。50.关于呆账核销审批，以下说法正确的选项是（）oA.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B. 一级分行可以向分支机构转授一些比拟小的权力，处理日常

34、工作C.除法律法规和呆账核销管理方法的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理【答案】：D【解析】：A项，对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行 （总公司）备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项， 其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作。 51.某企业财产由甲乙共有，甲以该企业财产抵押向银行申请贷款， 应当（）oA.取得共有人乙方同意抵押的证明，并以共有财产为限B.直接办理抵押登记C.取得共有人乙方同意抵押的证明，并以乙方所有份额为限D.取得共有人乙方同意抵押的证明，并

35、以甲方所有份额为限【答案】：D【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押 的，按照共有财产共同处分的原那么，应该经得各共有人的同意才能设 立，否那么抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的 证明，并以抵押人所有的份额为限。52.贷款发放前，（）要与银行以书面形式签订抵押合同。A.借款人B.担保人C.抵押人D.公证人【答案】：C【解析】：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应 当包括以下内容：被担保的主债权种类、数额；债务人履行债务 的期限；抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权 属或者使用权权属；担保的范围。53.企业缴完

36、所得税以后的利润分配包括（）0 2010年5月真题A.提取任意公积金B.归还工程贷款C.弥补以前年份亏损D.归还银行借款E.向投资者分配利润【答案】：A|B|C|E【解析】：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补以前年份 亏损；提取法定公积金；提取任意公积金；归还工程贷款及向投资者 分配利润。.以下贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（）oA.借款人的产品定价 B.借款人的行业地位 C.借款人的企业性质 D.借款人的开展沿革 E.借款人的公司治理【答案】：A|B|C|D|E【解析】：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完 整性、真实性和合理性及审计结论；非

37、财务因素审查主要包括借款人 的企业性质、开展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行 业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客 户核心竞争能力分析等。.为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对借款人进行财务分析 应侧重借款人的（）。A.盈利能力B.营运能力C.资本结构D.净现金流量E.损益情况【答案】：A|B|C|D【解析】：借款人的偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量 等因素密切相关。因此为了准确分析评价借款人的偿债能力，对贷款 决策进行的财务分析应侧重对借款人上述能力的分析。.以下关于行业风险外部因素分析中行业成熟度的说法，错误的选项是 ()oA.国际

38、上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B.四阶段模型将行业的开展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰 退阶段C.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合 贷款授信D.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%【答案】：C【解析】：C项，处在启动阶段行业的企业因为销售量低而本钱相对很高，利润 为负值。57.以票据申请质押贷款的，必须对（）进行连续性审查。A.票据B.出票人C.所有人D.背书【答案】：D【解析】：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查。58.商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。2014年

39、11月真题A.借款人的经济性质B.被授权人的资产质量C.被授权人的风险管理能力D.贷款规模E.被授权人所处区域的经济信用环境【答案】：B|C|E【解析】：银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进 行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、 资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行信贷业务差异授 权，合理确定授权权限。59.贷放分控的操作要点主要包括（）。A.设立独立的放款执行部门B.明确放款执行部门的职责C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制E.核准放款前提条件【答案】：A|B|D【解析】

40、：CE两项属于放款执行部门的职责。60.银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。A.呆账核销申报表（银行制作填报）B.经办行（公司）的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况【答案】：A|B|C|D|E【解析】：银行申报核销呆账，必须提供借款人或者被投资企业资料和经办行 （公司）的调查报告以及其他相关材料。其中，借款人或者被投资企 业资料包括呆账核销申报表（银行制作填报）及审核审批资料，债权、 股权发生明细材料，借款人（持卡人）、担保人和担保方式，被投资 企业的基本情况和现状，财产清算情况等。立，否那么抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的 证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押 贷款额=抵押物评估值X抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额 为：600 X 50% X 60% = 180 （万元）。6.等额还款中一般包括以下哪些方式？ （）2016年1