最新银行从业资格考试公共基础复习重点资料(共26页)

1、 2014年银行从业资格考试公共基础(jch)复习重点一、中央银行、监管(jingun)机构与自律组织1.个人存款(cn kun)业务个人存款又叫储蓄存款。办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。(1)活期存款的主要规定活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息

2、。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。计息时间(shjin)从2005年9月21日起，我国对活期存款(hu q cn kun)实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。计息方式(fngsh)除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相

3、同。人民币存款计息的通用公式：利息=本金利率(年或月或日)时间(年或月或日)人民币存款利率的换算公式：日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额(y )，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计算公式为：利息=累计(li j)计息积数日利率逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算(j sun)利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率+

4、本金零头天数日利率(2)定期存款的主要规定定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。P54表3-3 定期存款种类定期存款：整存整取零存整取整存零取存本(cn bn)取息存款(cn kun)利率定期存款(dn q cn kun)利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。到期支取的定期存款计息到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?解答：连本带息=12345.67 * (1

5、+3%)逾期支取的定期存款计息逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。【案例】某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。解答：分成两部分(b fen)处理：8月28日，定期整存整取到期(do q)，连本带息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元8月29日至9月18日，共计20天，按照(nzho)活期存款计算计息10135 (1+ 0.72%/3

6、60 20) =10139.05元提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。(3)其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款2.单位存款业务理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责。常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名组成。协会设监事(jin sh)会，由监事长1名、监事若干名组成。截止07年4月，协会共设有5个专业(zhuny)委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从

7、业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。协会(xihu)的日常办事机构为秘书处。秘书处设秘书长1名、副秘书长若干名. 2013银行从业资格考试公共基础重要考点(2)2011 HYPERLINK /zige/ccbp/ t _blank 银行从业资格考试公共基础重要考点：存款业务1.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款。办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。(1)活期存款的主要规定活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡

8、及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常(tngchng)1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。计息金额(jn )存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款(hu q cn kun)在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。计息方式除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即

9、每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息(lx)=本金利率(年或月或日)时间(年或月或日)人民币存款利率(ll)的换算公式：日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前(mqin)，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计算公式为：利息=累计计息积数日利率逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多

10、使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率+本金零头天数日利率(2)定期存款的主要规定定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。P54表3-3 定期存款种类定期存款(dn q cn kun)：整存整取零存整取整存零取存本(cn bn)取息存款(cn kun)利率定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。到期支取的定期存款计息到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。【案例】某客户

11、在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?解答：连本带息=12345.67 * (1+3%)逾期支取的定期存款计息逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。【案例(n l)】某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定(jidng)利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取(zhq)日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。解答：分成两部分处理

12、：8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元8月29日至9月18日，共计20天，按照活期存款计算计息10135 (1+ 0.72%/360 20) =10139.05元提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。(3)其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款2.单位存款业务单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货

13、币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种(y zhn)信用行为。按存款的支取(zhq)方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。(1)单位(dnwi)活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转

14、账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款(cn kun)帐户一般存款账户(zhn h)简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用(zhunyng)存款帐户专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。(2)单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在

15、商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。(3)单位(dnwi)通知存款客户在存入款项时不约定存期，支取(zhq)时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。(4)单位协定(xidng)存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。(5)保证金存款可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易

16、保证金、远期结售汇保证金四类。3.人民币同业存款同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放予商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。4.外币存款业务(yw)目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元(miyun)、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【背景(bijng)知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别现汇买入价/现钞买入价/现汇卖

17、出价/现钞卖出价/中间价(基准价)银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。中间价(基准价)：中国人民银行公布的当日外汇牌价。个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。(1)外汇储蓄存款中国人民银行发布的个人外汇管理办法(以下简称办法，从2007年2月1日起施行)规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本(zbn)项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算

18、支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。不再区分现钞和现汇账户(zhn h)，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。(2)单位外汇(wihu)存款单位经常项目外汇账户境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等2013银行从业资格考试公共基础重要考点(3)1 1.贷款业务概述基本概念贷款(di kun)是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金

19、运用。业务(yw)分类按照客户类型可划分为个人贷款(di kun)和公司贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。贷款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。我国银行信贷管理我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权利)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。2.个人(grn)贷款业务我国针对个人的贷款业

20、务主要(zhyo)有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。(1)个人(grn)住房贷款：个人贷款中最主要的组成部分。个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。(2)个人消费贷款个人汽车贷款：助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修贷款个人耐用消费品贷款个人权利质押贷款(3)个人经营贷款(4)个人信用卡透支3 公司(n s)贷款业务(1)流动资金(lidngzjn)贷款流动资金贷款是为了弥补企业流动

21、资产循环中所出现的现金缺口、满足企业生产经营过程中临时性、季节性的资金需求(xqi)，或企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。按照期限分类：临时流动资金贷款：3个月以内短期流动资金贷款：3个月-1年中期流动资金贷款：1-3年按照贷款方式分类：流动资金整贷整偿贷款流动资金整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支(2)固定资产贷款又称项目(xingm)贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。项目贷款主要有：基本建设(jbnjinsh)贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。(3

22、)房地产贷款(di kun)房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款土地储备贷款商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款(4)银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担银团的主要成员：牵头行;代理行;参加行(5)贸易融资国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资。国外贸易融资(rn z)第一(dy)，信用证信用证是指银行(ynhng)有条件的付款承

23、诺。业务种类：进口信用证和出口信用证按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在基本上是跟单商业信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。其他种类：与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。第二，押汇出口押汇是指银行凭借获得(hud)货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国

24、际上也叫议付，即给付对价的行为。进口押汇是指银行应进口申请人的要求(yoqi)，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。业务(yw)种类信用证项下押汇和托收项下押汇。(3)保理保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银

25、行保理分为单保理和双保理。单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。(4)福费廷福费廷也称为包买票据(pio j)或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。福费廷是英文forfaiting的音译(yny)，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。从

26、业务运作的实质(shzh)来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。 2013银行从业资格考试公共基础重要考点(4)(1)债券投资的目标商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。(2)债券的投资对象国债我国国债不论期限长短，统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。金融债券政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;商业银行(shn y yn xn)债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;其他金融

27、债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。中央银行(zhn yn yn xn)票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。中国人民银行于2003年第二季度开始发行中央银行票据。中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过(tnggu)公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通

28、的证券，据以融通资金的机制和过程。2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券(简称开元证券)在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。企业债券和公司债券企业债券由国家发展与改革委员会监督管理，其发债主体(zht)为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。、 回拨机制：指在同一次发行中采取两种发行方式时，例如(lr)市值配售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调