某某会计师事务所审计工作完成情况核对表

1、某某会计师事务所审计工作完成情况核对表被审计单位：索引 号：9770页次：财务报表截止日/期间：编制 人：日期：复核 人：日期：审计工作是/否/ 不适用备注索引号1、是否执行业务承接或保持的相关程序？2、是否签订审计业务约定书？3、是否制定总体审计策略？4、审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其 环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险，IT环境 调查和评价？5、是否召开工程组会议？6、审计计划是否经适当人员批准？7、是否与被审计单位就审计计划进行沟通？8、计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到记录？9、是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、 债务人、持有存货的第三方等外部

2、机构的询证函回 函或确认函？10、所有重要实物资产是否均已实施监盘？11、当涉及利用ITA专家及其他注册会计师的工作时，对其工作结果是否满意？12、计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕， 未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？13、审计范围是否受到限制？审计工作是/否/ 不适用备注索引号14、计划确定的重大错报风险，包括舞弊导致的重 大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程 序？15、是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？16、是否审查期后事项，并考虑对财务报表的影响？17、是否审查或有事项，并考虑对财务报表的影响？18、是否审查关联方及关联方交易，并考虑对财务报表的影

3、响？19、是否审查对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项？20、是否及时查阅了与已审财务报表相关的其他信 息、，并充分考虑了其他信息对已审计财务报表的影 响？21、是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务 报表产生重大影响的重大事项与适当层次的管理层 或治理层沟通？22、是否在审计结束时或临近结束时对财务报表进行总体复核？23、是否召开工程组会议，并确定建议调整事项和试算平衡表草表？24、是否编制重大事项概要，是否所有重大事项均 已得到满意解决？25、是否与被审计单位召开总结会，就建议调整事 项进行沟通，形成总结会会议纪要，并经被审计单 位确认？26、是否与被审计单位治理层（如：董事会或审

4、计 委员会）讨论有关事务所的客观性和独立性的重要 事项？ 审计工作是/否/ 不适用备注索引号27、是否与被审计单位治理层(如：董事会或审计 委员会)讨论有关业务委托、审计计划、审计中发现 的重要问题等事项？28、舞弊核对工作(1)如发现舞弊涉及以下人员时，应尽速与客户的 审计委员会或董事会沟通：a.高级管理层。b.内部控制中扮演重要角色的员工。C.其他人员，而其舞弊对财务报表有重大影响者。(2)审计人员注意到客户的防止及检查舞弊的内部 控制在设计或应用上存在重大缺陷，是否已经尽速 提醒客户审计委员会或董事会注意？(3)应考虑是否有任何与舞弊有关的其他事项应向 审计委员会或董事会报告。有关事项可

5、能包括：a.管理层对以下事项评估的性质、范围及频率：*防止及侦查舞弊的控制。*财务报表不实表达的风险。b.管理层未适当处理已确认的内部控制重大缺陷。C.管理层未对已确认的舞弊做出适当处理d.审计人员对客户控制环境的评估，包括对管理层 适任性与操守的质疑。e.某些可能显示存在财务报告舞弊的管理层行为， 例如，管理层对某些会计政策的选用，可能显示其 欲藉由盈余操纵，以误导财务报表使用者对客户绩 效及获利的认知cf.有关非正常营运交易的授权的适当性与完整性。29、是否获取被审计单位对所有调整事项确实认？30、是否累计所有未更正错报，包括错误和推断差 异，并评估未更正错报对财务报表的影响？审计工作是/否/ 不适用备注索引号31、未更正错报汇总表是否经被审计单位确认？32、董事会或管理层是否接受已审计财务报表？33、工程负责经理是否已复核工作底稿？34、工程合伙人是否已复核工作底稿？35、是否已完成工程质量控制复核（必要时）？36、是否已完成复核合伙人复核（必要时）？37、是否已完成内