第六章担保机构的风险管理课件

1、第七章 担保机构的风险管理1 风险管理的概述2 担保风险产生的原因和类型3 担保能力和担保放大比例4 化解担保项目风险的其他措施5 担保机构资产损失的处理【风险管理】(P.142)分类认定代偿追偿报损广东金融学院 担保机构不可或缺的三大核心能力：1 担保风险管理概述（1）一、担保风险（P.144）二、担保风险的特点（结合P.144-146)风险很大程度上来自债务人信用方面的风险担保业务具有很大的风险和不确定性面临较大的可持续发展风险 1 担保风险管理概述（2）P.143-144风险管理：人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。一、风险管理的基本程序 风险识别 风险测算 风险评价 风险控制

2、效果评价二、风险管理理念和风险处理方法风险管理理念：看待风险、管理风险的基本态度 方法：(P.151-153） 回避风险 自留风险 预防风险 分化风险 转嫁风险广东金融学院 2担保项目的风险分类管理一、项目风险分类标准（P.156-158)担保项目风险分类的标准： 正常：担保机构不会发生代偿 关注：可能担保机构发生部分代偿，但损失较小 次级：给担保机构带来损失的概率在3050 可疑：即使执行反担保也会造成损失。 损失：代偿资金无法收回或只能收回极小部分区别于前面的课件链接二、信用担保风险的分类（P.149-151)广东金融学院 3担保风险来源(1)P.146来自中小企业的风险企业经营者素质和竞

3、争力风险市场风险技术风险财务风险关联风险信用风险逆向选择与道德风险来自政府部门的风险 政府部门不适当干预的风险 政府政策部稳定性的风险 3 担保风险的来源（2）来自担保企业自身的风险 业务操作风险 决策风险 内控风险 道德风险来自银行的风险 来自银行贷款操作的风险 来自银保关系权利和义务不对等的风险来自担保体系的风险 担保法律体系不健全的风险 社会中介服务体系缺失的风险广东金融学院 4风险的成因担保项目一般涉及三方关系：担保公司、银行、企业。 担保项目风险来源于 担保公司 银行 企业4风险的成因来自担保公司、银行 担保公司、银行未能对担保项目可能存在的风险进行识别、控制，同意实施担保、贷款。内

4、控制度不完善内控制度未能得到有力执行操作者的业务素质未能达到对风险识别、控 制的高度-政府行政干预操作者个人执业道德问题“人情担保”、“关系担保”4风险的成因来自企业 被担保企业的特点:大多是中小企业，整体规模较小，处于成长时期，抗风险能力较弱；尚无足够抵押资产；管理不太规范；有的尚无信用记录。 管理者信用风险 ：主观还款意愿、客观还款能力（不讲信用，说假话，做假帐，赖帐逃债） 企业经营风险： 盈利模式、经营策略 所属行业风险：经营环境、国家宏观政策（这些变化往往具有突然性、事先难以预料） 控制风险：大多数被担保企业不存在内控制度4风险成因的总结 债务人还款能力不足 债务人的道德水准低下 债权

5、人对债务人的监管不力 担保机构自身经营管理不善风险管理的流程全面风险管理：风险理念贯穿业务流程始终风险预防风险识别风险分散风险转移风险补偿担保机构内部控制机制建设=建章立制=A、B角制度=审、保、偿分离制度=分级授权制度=保后跟踪制度=债务追偿制度=风险分类评价制度风险预防凡事预则立，不预则废良好的组织机构有行业特色的风险管理文化风险发生前，运用各种方法系统地对所面临的风险及风险发生的潜在原因进行分析研究。风险识别客户的担保机构自身的合作银行的（最主要的）6 担保风险项目的认定（1）一、风险项目的提出由担保业务部门提出；由风险管理部门提出。【问题】1、在发现企业经营状况出现下滑信号时，担保公司

6、如何进行业务决策？2、企业的资产负债不合理，担保公司如何采取措施促进企业发展并化解自身风险？广东金融学院 企业风险诊断与预警信号（1）一、企业信用风险诊断动机：为什么借款 借款企业有没有还款策略，借款人还需要其他的服务？ 银行对该商业领域有没有兴趣，风险、收益比例？评价：企业有无明确的经营方向，能否实现其战略，可行性？管理水平分析：能力、诚信、深度财务报表分析：效率及成本？盈利性？收益的稳定性？ 财务杠杆？行业分析：行业中的地位？市场份额？ 价格上的领导地位？创新趋势？财务模式：盈亏平衡价格、压力测试风险等级：契约、贷款文件，法律观点 用信用备忘录中的定性结论 广东金融学院 煤炭行业总体情况：

7、 随着国民经济加速回升、固定资产投资持续快速增长，我国主要耗煤行业如电力、钢材、建材和化工等行业产品产量快速恢复增长，有效地增加了对煤炭产品的需求，加之部分煤矿复产进程加快，近年来我国煤炭产量加速增长，已基本恢复到金融危机前的水平。从总体上看，煤炭市场供求形势仍维持宽松格局，但随着市场需求逐渐回暖，煤炭价格得到一定支撑。煤炭行业山西、河南等煤炭主产区实施产业整合煤炭产量上升，供求形势较为宽松煤炭价格稳中小幅波动。随着市场需求逐渐回暖，煤炭价格得到一定支撑，呈现稳中有升态势。煤炭开采和洗选业固定资产投资继续增加经济效益逐月回落2008 年煤炭价格大幅攀升带动行业效益达到历史最好水平，而金融危机导

8、致煤炭生产明显回落，2009 年以来我国煤炭行业销售和利润增速呈现逐月回落态势。煤炭行业政策影响因素和可能的风险发改委：今后3 年停止审批单纯扩大产能煤化工项目“十一五”末小煤矿务必控制在1 万处以内当前重点是要推进58 处煤与瓦斯突出矿区煤矿企业的兼并重组工作。财政部明确小煤矿整顿专款管理办法安全性生产我国食用油加工行业分析报告一、行业基本现状（一）行业主要经济指标概述（二）行业利润率下降（三）价格变化多受外界环境影响（四）行业集中度比较高（五）食用油新标准抬高门槛（六）新标准引发食用油行业连锁反应1、提前囤货导致进口大幅飙升2、食用油厂普遍削价抛售3、小精炼油厂走到生死关口 企业风险诊断与

9、预警信号（2）了解客户的基本情况确认借款用途：增加经营资本 投资新的项目 偿还债务企业管理人员的素质高风险借款人的预警信号过度交易：借款人的过度交易不利交易：对借款人不利的交易流动性危机：借款人的现金流入不敷出过度的资本支出：借款人的资本项目支出过大寻机性会计处理：借款人掩盖真实的财务状况欺骗行为：广东金融学院 企业风险诊断与预警信号（3）企业破产征兆：业务迅速扩张，尤其是伴随有借款飙升的扩张期企业首脑兼董事长和总经理之职，具有很强的支配欲，董事会斗争和一至多名董事辞职的现象，一般是企业出现问题的“主要标志” 企业相对年轻（企业容易在早期破产）使用寻机性会计技巧，特别是运用准备金进行调整。企业

10、中长期经营能力分析 行业及经营方向；现金流和盈利能力；市场与产品；技术进步；竞争优势；分析结果广东金融学院 银行从业人员道德风险银保合作：是担保机构维护的重要外部关系。两种情况：一是担保项目有发展前景，与担保公司一齐合作以支持企业的发展一是项目本身已有风险，银行人员转移风险给担保机构风险特点A、一般不是组织行为,而是个人行为B、通常银行处于强势地位,担保公司在博弈中为保住业务来源而处于弱势C、银行出于自身利益的角度转嫁贷款风险,导致风险与收益不对等.就我国目前担保行业的业务特征而言,担保机构与银行是一种合作关系,这种关系主要建议在相互信任的基础上,在项目运作过程中相关人员的道德风险是否可以控制

11、,其判断标准较主观,并没有一个客观量化的标准,导致道德风险不可控.在受理业务中担保公司大多是基于银行内部人的推荐,基于推荐人的信用.但推荐人不承担任何风险和责任,往往易发生内外勾结和串谋代此损害担保公司利益银行从业人员道德风险的防范担保机构人员道德风险担保从业人员需要良好的职业素质和道德品质主要表现：一是担保人员不尽职责或违规操作二是信息不对称下为弥补损失过度冒险，致使风险更加恶化三是个别担保人员道德低下，影响在企业和银行的形象6 担保风险项目的认定（2）二、风险项目报告风险分析(P.163) 体现风险的具体指标 风险值，包括风险概率和可能损失额 应采取的控制措施 出现风险的原因及责任分析风险

12、控制和处理 签订还款计划 增加抵押物、质押物和反担保人 制定一揽子解决方案 处置抵押物、质押物 提起诉讼（诉讼时效还款期限届满之日起二年内）三、风险项目及其风险控制方案的确认 【思考】1、对以资本运作为主导方向的公司须特别警惕。2、如果保前审查阶段预计的公司经营成本没有实现， 必须仔细分析原因并及时补充约束措施。广东金融学院 7 担保项目的代偿与追偿（1）一、担保代偿的操作程序界定法律责任 依据担保法保证合同的约定，界定各方的法律责任，弄清该不该代偿、代偿的范围及代偿的最高限额等。测算与代偿有关的财务数据包括：本金、利息、违约金、罚息（一般高于同期正常利息20-50）。为免银行向担保机构转嫁风

13、险，不提倡支付贷款利息、罚息、违约金等。代偿方案谈判：争取债权人给予代偿宽限期3-6月。履行代偿方案落实代偿后续工作办理解除担保责任等内部财务处理手续：将“或有债务”转变为现实债务，即代偿金额应该成为向被担保企业应收账款。书面通知债务人。如债务人拒不承认债务，则应在两年内取得主张债权的明确证据（如债务人需要在送达主张债权文件原件副本上签章，或通过公证方法送达主张债权文件等）。广东金融学院 7 担保项目的代偿与追偿（2）二、对担保代偿项目的追偿程序追偿担保机构向被担保企业要求实现债权的过程。追偿的方式： 与被担保企业重新制定还款计划 追索反担保保证人 行使抵押权 行使质押权 起诉追偿方案应考虑的

14、因素：防止追偿目标的过高或过低贯彻现场原则评价各种追偿备选方案考虑回收金额和实现概率的因素抵债资产的法律手续是否齐备广东金融学院 7 担保项目的代偿与追偿（3） 追偿的手段： 1、发出催收通知 2、迫使企业配合 3、帮助企业扩大新的融资渠道 4、严密监控企业开户银行的资金结算情况 5、运用法律手段处置反担保措施的资产 6、起诉并向法院申请强制执行【思考】把握刚柔并济、软硬兼施的原则立足及早发现、快速处理的方法用于创新、打破陈规广东金融学院 8 化解担保项目风险的其他措施一、控制企业账户二、行使代位权 代位权就是发生代偿后取得担保债权的担保机构，通过代替行使债务人原有的债权，以达到间接回收代偿款

15、、保全担保机构资产的目的。三、债务重组（注意使用的条件） 以资抵债 债转股 债务展期或借新还旧四、债权证券化五、打包出售广东金融学院 9 担保机构资产损失的处理一、确认损失的标准和条件 5年以上不能归还担保机构各项债款 处置担保财产或债务重组后，且没有其他还款保证 通过诉讼、仲裁，并强制执行后 被担保企业依法宣告破产的二、损失的核准原则 本金性资产损失：董事会审批 收益性资产损失：经营班子审批， 数额巨大需报董事会审批三、报损后续工作（帐消债留）四、风险责任及绩效评价广东金融学院 10 总结:担保机构的风险管理（1）四、担保机构风险控制和风险管理的措施提高担保项目的评审水平 建立科学的项目决策

16、机制和内控机制 实行“审保分离”强化项目决策的约束机制 严格授权管理，强化决策程序的制约作用 规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为 建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究 提高担保业务决策的科学性和准确性加强对在保项目的动态跟踪管理 在保项目动态跟踪 在保项目反担保物的监管广东金融学院 10 总结:担保机构的风险管理（2）加强对代偿项目的管理和追偿 代偿项目的管理 代偿项目的追偿：督查债务人 处理抵押（质押）物 落实信用反担保方义务 转移债务，保全债权 变革反担保，增加抵押物价值 以资抵债，减少损失 债权转股权及债权重组 依法起诉提高担保机构自身抗风险能力建立担保业务风险管理评价和预警制

17、度广东金融学院 担保风险的判断（1）某公司是成立于60年代的国有炼油企业，属于国家保留的小型炼油企业。为扩大企业原油加工能力，公司于2005年4月向担保公司提出贷款担保申请，担保流动资金贷款2000万元，资金用于采购原油。担保风险的判断（2）担保公司对该公司的调查如下：1、2003、2004年公司的净利润都只有0.1%，较低。主要原因是国有体制下企业期间费用过大导致。若注入资金后，生产规模会扩大，届时产品利润会提高。2、企业的原油供应较充足且成品油产品由石油经销公司统购，市场风险低。3、企业流动资金大，贷款数额与其相比偏低，预计企业贷款还款来源充裕。基于上述调查，担保公司同意为该企业提供4年期

18、，金额为2000万吨流动资金担保贷款。担保风险的判断（3）反担保措施如下：1、公司的法定代表人、财务负责人出具个人连带保证责任；2、由于该公司是一级防火单位，其投保的企业财产险第一受益人变更为担保公司。3、企业部分设备抵押给担保公司，设备评估价值为6000万元。担保风险的判断（4）2005年9月，担保公司项目经理首次对贷款进行保后跟踪，发现企业出现了大幅亏损，利润总额为-4346万元。亏损原因是成品油销售价格受国家管制，在原油价格持续上涨的同时，成品油价格并没有同步调整。此时该公司若继续大量生产将导致严重亏损。故公司决定暂时停产待原油价格回落后再投入生产。担保风险的判断（5）担保公司的风险成因

19、在于没有仔细分析石化行业的赢利结构，导致担保贷款出现风险。因此，项目经理对于行业风险分析的正确与否对贷款担保风险起巨大作用。行业风险分析的要点：1、行业的赢利结构；2、行业的生命周期；3、行业的经济周期；4、可替代产品；5、法律和政策。道德缺失引发担保风险C公司是一家民营广告公司。C于2005年5月与某游泳馆签订游泳馆楼体大型户外广告位使用合同，期限为6年，并规定合同生效后由C独家全权经营，使用费由C按照合同规定支付。为进行广告位装饰，C于2005年10月向担保公司提出贷款担保申请，1）并以其法人代表钱某的2栋自有房产作为该笔贷款的反担保；2）以C公司户外广告经营权作为质押反担保。在担保公司的

20、担保下，C公司获得了商业银行50万的流动资金贷款。道德缺失引发担保风险2005年11月末，C获得贷款后，钱某立即提取现金15万用于酬谢在其贷款过程中帮助向银行说情的“关系人”，同时将余下款项用于安装广告照明设备。事毕，C将广告位出租给该市的著名保险公司，租期2年。该业务为C公司成立以来收益最好的一笔业务。2006年3月，担保公司在保后跟踪时发现，C公司业务经营正常，但内部管理人员已经全部换为钱某的弟弟、弟妹，成为典型的家族企业，财权、管理权和人事权高度集中。2006年10月，在还款前1个月，担保公司对C公司进行了最后的保后跟踪，查实C有足够的还款能力。但还款钱3天，钱某却将还款资金用于收购了一

21、家媒体公司。至此表明，C公司的资金被钱某挪用。由于反担保措施有效，担保公司通过法律程序最终保护了自己的利益。道德缺失引发担保风险企业的道德风险是中小企业发展中的突出风险之一。目前中小企业的道德风险实际上就是企业控制人的个人道德风险。一旦被担保企业的实际控制人出现道德风险，担保公司将面临代偿的风险和可能。担保公司针对企业法人的调查重点探索和挖掘识别企业道德风险的多种方法：如了解负责人的教育背景及婚姻状况，个别学历较低或离异的负责人思想上往往较为主观，不愿听从他人建议，易发生道德风险。关注企业管理层构成。如家族式管理的权利高度集中而缺乏制度约束；如内部管理松散易滋生道德风险等。关注企业负责人的处事行为特征。对那些过分看中政治权力、在商业活动中曾采用欺骗手段或不当得利的负责人要高度关注。注重对企业负责人的