国际结算课件：第2章 金融票据3

1、2章13）限制性背书 背书被背书人名称限制条件Pay to B Bank only. 仅付B银行。Pay to B Bank for account of XYZ.付给B银行记入XYZ公司账户Pay to B Bank not negotiable. 付给B银行不可流通。Pay to B Bank not transferable. 付给B银行不可转让。Pay to B Bank not to order. 付给B银行不得付给指定人。 指示性抬头汇票 +限制性背书 = 限制性抬头汇票限制性背书使指示性抬头汇票的流通性终止。2章24）有条件背书 背书被背书人名称（背书人向被背书人）交付汇票的条件

2、Pay to the order of XYZ on delivery of B/L No.123 付给XYZ公司指定人，以交付123号提单为条件背书的交付条件只是转让的条件，而不是受票人付款的条件。有条件背书使指示性抬头汇票当次转让的流通性缩小。有条件背书仅对当次转让具有约束作用。 2章35）托收背书 背书被背书人名称 for collectionPay to the order of XYZ for collection only.被背书人凭授权代收票款，被背书人虽然持有汇票，但并没有获得汇票所有权。背书人对于票据的任何后手持票人不承担责任。从以上两方面看，托收背书并未真正实现当次转让。托

3、收背书使指示性抬头汇票的流通性终止。2章4背书的连续性（苏宗祥，2010，p28）背书的连续性是指初始背书人是收款人，前次转让的被背书人是后次转让的背书人，最后一次转让的被背书人是票据的当前持票人。 顺序当事人 第1次转让 第2次转让 第3次转让 第4次转让 被背书人 B C D E最后被背书人是持票人 背书人 A 收款人 B C D2章53. 提示Presentation提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为提示必须符合下列条件，才能有效地获得票据权利： 1）提示必须在规定的期限内办理； 2）提示必须在营业时间内进行； 3）提示必须在汇票载明的付款地点向付款人提示。 2章6

4、4. 承兑 Acceptance 承兑是指远期汇票的受票人在汇票上签名表示接受出票人的命令、到期付款的行为。有效的承兑由两个行为构成：1）受票人在汇票上写明“已承兑”Accepted字样，签名； 2）交付 实际交付：将汇票交付持票人 推定交付：承兑人保留汇票，但出具承兑通知书给持票人 承兑汇票一经交付，立即生效，并且不可撤销。远期汇票变成承兑汇票，受票人变成承兑人。承兑人是汇票的主债务人，出票人退居从债务人位置。 承兑也默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，承兑人被禁止翻供。承兑人交付承兑汇票之后，不得以出票人的签名是伪造的、背书人无行为能力等为由来拒付。 2章7普通承兑和限制性承兑普通承兑

5、是指受票人完全接受汇票命令的承兑。限制性承兑（保留承兑）是指受票人部分接受汇票命令的承兑。受票人在付款的时间、地点、金额、方式、当事人等汇票要件方面作出了不同于汇票指示的变动，因此受票人并非完全同意按票面文义承兑其责任，而是按其自愿的方式承担责任。 限制性承兑分为：有条件承兑部分承兑限制地点承兑改变付款期限承兑2章8有条件承兑 Conditional Acceptance 有条件承兑是指付款人在承兑时加注附加条件，最终付款取决于该条件得到满足。 例：Accepted payable on delivery of bill of lading Adam Smith signature Date:

6、 有条件承兑改变了汇票“无条件付款命令”的性质。即有条件付款承兑。2章9有条件背书与有条件承兑的区别有条件背书中可以附加条件，例如：Pay to the order of XYZ on delivery of B/L No.123 付给XYZ公司指定人，以交付123号提单为条件有条件承兑是在承兑时加注附加条件，例如Accepted，payable on delivery of bill of lading那么，有条件背书和有条件承兑之间有哪些区别呢？设置条件的主体受该条件限制的当事人该条件的作用对汇票流通的影响有条件背书汇票的转让人当次受让人使汇票转让附加条件仅使当次转让受限制，对以后的转让无

7、影响有条件承兑汇票的受票人当前持票人使汇票付款附加条件改变汇票付款的无条件性，使流通终止2章10部分承兑 Partial Acceptance 部分承兑是指付款人只对票面金额的一部分作出承兑。对于金额为USD10,000的远期汇票，部分承兑的格式为： Accepted Payable for amount of USD5,000 only Adam Smith signature Date:部分承兑改变了汇票的付款金额，即部分金额承兑Partial Amount Acceptance 。2章11限制地点承兑 Local Acceptance 限制地点承兑是指受票人承兑时对付款地点加以限制。承兑

8、格式：AcceptedPayable at Bank of China, Shanghai Branch only请注意比较，下列承兑不是限制地点承兑： AcceptedPayable at Bank of China, Shanghai Branch 2章12改变付款期限承兑 Time Qualified Acceptance 改变付款期限承兑是指承兑人同意的付款到期日不同于票面规定的到期日。 2章13关于限制性承兑的说明限制性承兑可以视同退票，持票人有权拒绝接受，并对前手进行追索；如果持票人未经前手同意就接受限制性承兑，事后也未得到前手认可，前手就可以解除其对汇票的责任；如果持票人接受限制

9、性承兑，向前手发出通知，被通知的前手必须在合理时间内表明同意或不同意，若未能及时表态，则以默认处理。 2章145. 付款 Payment 付款是指持票人进行付款提示时，受票人或承兑人支付票款的行为。付款是票据流通过程的终结，是汇票上所列债权债务的最后清偿。受票人、承兑人之外的其他当事人（如出票人或背书人）对持票人支付票款，则汇票上的债权债务不能视为最后清偿。2章15正当付款 Payment in due course正当付款是指在汇票到期日或其后由受票人或或承兑人对持票人作出的善意的付款。构成正当付款的条件：必须出于善意，即不知道持票人权利的缺陷；付款对象是持票人，即鉴定了背书的连续性；在汇票

10、到期日或其后付款；由受票人或承兑人支付。2章166. 退票拒付 Dishonor持票人进行付款提示或承兑提示时，遭到付受票人或承兑人拒绝，均称为退票，也称为拒付。实际退票：持票人实际提示时，受票人或承兑人不愿意或无能力进行付款或承兑。 推定退票：付款人避而不见或纯属虚构，从而无法找到付款人，或者付款人、承兑人已经死亡或宣告破产，则按票据法规定可免于提示，直接作为退票处理。 2章177. 退票通知 Notice of Dishonor 退票通知是指持票人向追索对象告知退票事实的行为。发出退票通知的两种方法：逐一通知直接前手，直至收款人；同时通知全体前手。2章188. 拒绝证书 Protest （

11、周继忠，1997，p39） 拒绝证书是由拒付地点的公正机关或其他有权公正的当事人出具的证明汇票退票事实的书面文件，是证明退票的法律文件。英美票据法规定，国内汇票遭到退票时，拒绝证书不是行使追索权的必需文件，但国外汇票遭到退票时，拒绝证书则是行使追索权的必需文件。日内瓦统一法规定，拒绝证书是汇票退票后持票人行使索赔权的必需文件。2章199. 追索 Recourse （徐秀琼，1997，p45） 追索是指持票人在票据被退票时，对背书人、出票人及其他票据债务人请求偿还票款及其他有关费用的行为。 追索者的资格条件。三个条件：1) 提出追索者必须是持票人。追索权是持票人的权利，只有通过合格的票据记载和连

12、续有效的背书方能确保最后当事人的持票人地位。2) 持票人在遵循票据法规定的程序方面尽心尽责。即持票人严格按照票据法的规定作正式的提示，在退票时及时发出退票通知，（并制作了拒绝证书，）只有这样他才能保全追索的资格。3) 持票人在采取若干票据行为时遵守票据法规定的时效，也就是说作到了“守时”。2章20追索金额。三个部分： （徐秀琼，1997，p4546） 1) 汇票金额；2) 到期日至付款日的利息；3) 制作退票通知、拒绝证书等费用，除非票据有免除的记载，持票人有权向前手收取这些费用。 2章214）追索时效（徐秀琼，1997，p46） 英国票据法：追索期为拒绝证书作成日起算6年，逾期则追索权失效，

13、所有票据债务人的责任宣告消灭。日内瓦统一汇票本票法公约：持票人对承兑人的追索效期为到期日起算3年，持票人对任一前手追索时效为从到期日或拒绝证书日起算1年，背书人相互间和对出票人的追索时效为从其接受并清偿汇票之日起算6个月。 2章22参加承兑 Acceptance for honor 及参加付款 Payment for honor（徐秀琼，1997，p47） 当汇票因未获得承兑或付款而遭到退票时，持票人就会向前手进行追索，这样就会使被追索的当事人的资信受到损害。为了维护这些债务人的信誉，使其免受追索，由汇票非债务人在持票人的同意下参加承兑汇票或支付票款，就分别构成了参加承兑和参加付款。 参加承兑

14、人应在汇票上载明被参加承兑人的名称、日期并签字，例如： Accepted for honor of _ signature Date: 在汇票到期时，持票人仍向汇票付款人提示付款，在遭到退票的情况下才向参加承兑人提示，由其作参加付款。 2章2311. 保证Guarantee/Aval 保证是指非汇票债务人对汇票债务人的债务作出担保的行为。出票人、背书人、承兑人、参加承兑人都可以是被保证人。保证人与被保证人所负的责任完全相同。如果受持票人追索并清偿之后，保证人可凭票据，向被保证人及其前手行使持票人的追索权。保证人必须在汇票正面签名，同时注明被保证人及日期。仅在票面上签名，而签名人不是出票人和承兑

15、人时，即构成保证行为。如未载明被保证人名称，则以付款人作为被保证人。 2章24五、汇票的种类 根据出票人和受票人区分 出票人 受票人 信用基础 银行汇票Bankers Draft 银行银行银行信用 商业汇票Trader bill 工商企业/个人不限商业信用2章252. 根据付款期限区分 付款期限 例 即期汇票Sight Draft 见票即付 At sight payOn demand payUpon presentation of this exchange pay远期汇票Time Draft 按出票日期推算按见票日期推算按跟附单据日期推算固定日期At 30 days after dateAt

16、 30 days after sightAt 30 days after B/L date 2章263. 根据承兑人区分 承兑人 信用基础 银行承兑汇票Bankers acceptance bill 银行 转化为银行信用 商业承兑汇票Traders acceptance bill 工商企业/个人 仍然是商业信用 2章274. 根据汇票是否附带商业单据区分是否附带商业单据 通常是 光票Clean bill 否银行汇票 跟单汇票Documentary bill 是商业汇票 2章28根据付款地与承兑地的异同区分 承兑地点与付款地点 直接汇票Direct bill 相同间接汇票Indirect bil

17、l 相异2章292.3 支票和本票一、支票（一）支票的定义 (澳大利亚1986年支票法）cheque defined in Cheques Act 1986 A cheque is an unconditional order in writing that: (a) is addressed by a person to another person, being a financial institution; and(b) is signed by the person giving it; and(c) requires the financial institution to pay

18、 on demand a sum certain in money.支票是无条件书面命令，该命令：(a)由一人以另一人即金融机构作为受票对象，并且(b)由发出命令的人签字，并且(c)要求金融机构见票时支付确定数额的钱款。2章30示例2.1 支票THE HOKUETSU BANK, LTD. Chuo-ku, Tokyo Date Oct, 5, 2002 Ref DD78040839 USD37,000.00Pay against thischeck to the order of EVERGREEN COUNTRY CLUB CO.,LTD (SHANGHAI) the sum ofUS D

19、OLLARS THIRTY SEVEN THOUSAND ONLYTO: MARINE MIDLAND BANK, N.A. THE HOKUETSU BANK,LTD. Marine Midland Building INTERNATIONAL DIVISION 140, Broadway New York NY 10015 USA Authorized Signature:2章31（二）支票的必要项目 写明“支票”字样；无条件支付命令；付款银行名称和地点；出票人名称和签名；出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名称旁的地点视为出票地）；写明即期字样，如未写明即期者，仍视为见票即付；一定金

20、额；收款人或其指定人。 2章32（三）支票的种类 一般支票Uncrossed check = 开放支票Open check 可以转账，也可以提取现金划线支票 Crossed check 划线支票=平行线支票，票面上带有两道平行横线。(例） 划线支票只能通过转账付给代收银行，是针对一般支票易于被他人冒领现金的缺点而设计的。由于划线支票是通过银行转账收款而不是解付现金，因此即使被他人冒领，支票的真正所有人也可以通过银行代收的线索，追查冒领者的账户，追回被冒领的款项，划线支票的基本作用，在于保护真正所有人的利益。普通划线 （1）划线无加注（2）划线banker （3）划线& Co.（4）划线not

21、negotiable（5）划线Account payee（入收款人账户）特别划线 (1) 划线银行名称 2章33划线支票示例THE HOKUETSU BANK, LTD. Chuo-ku, Tokyo Date Oct, 5, 2002 Ref DD78040839 USD37,000.00Pay against thischeck to the order of EVERGREEN COUNTRY CLUB CO.,LTD (SHANGHAI) the sum ofUS DOLLARS THIRTY SEVEN THOUSAND ONLYTO: MARINE MIDLAND BANK, N.

22、A. THE HOKUETSU BANK,LTD. Marine Midland Building INTERNATIONAL DIVISION 140, Broadway New York NY 10015 USA Authorized Signature: 返回2章343. 保付支票Certified check 保付是指银行在支票上加盖“保付”certified戳记的支票。certify的字面意思是“核实”，即银行已核实出票人有足够存款，从而承担保证付款的责任。银行会立即将支票金额从出票人账户中划出。支票保付后，银行对支票承担唯一的付款责任，出票人、背书人均免于被追索。美国统一商法典的定

23、义：保付支票是指经过付款银行承兑的支票。但承兑一般是指远期汇票中的票据行为。我们可以认为，保付是一种准承兑行为。 2章35（四）支票的止付支票的止付是指出票人在支票解付以前撤销该支票的行为(徐秀琼，1997，p61）。出票人止付支票，可以出于下列原因(苏宗祥等人，2004， p57；徐秀琼，1997，p61） ：出票人签发的支票在交付给收款人之前遗失或被窃，或收款人收到的支票遗失或被窃；或出票人认为收款人不愿或不能履行支票所相应的合同。2章36二、本票 （一）英国Bills of Exchange Act 1882对本票的定义A promissory note is an unconditio

24、nal promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to, or to the order of, a specified person, or to bearer. 本票是一人向另一人做出的无条件书面承诺，由做出承诺的人（签票人）签字，保证见票时或者在将来的固定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给某人或其指

25、定的人或持票人。 2章37本票定义所包含的内容基本当事人签票人 maker收款人 payee付款期限见票时（即期）固定的将来时间（2002年10月1日）可以确定（推算）的将来时间（见票后30天）收款人的填写方式某人（海尔）某人指定的人（海尔所指定的人）持票人2章38本票的不同形式（苏宗祥，2010，P4250）商业 本票 Traders Notes现在签发即期商业本票作为支付工具已经几乎没有了。美国较大的公司签发远期商业本票，在美国称为“商业票据” Commercial Papers。它是由美国工商企业或金融机构发行的，无抵押品保证的远期本票。发行单位承诺将于到期日支付票面金额给持票人，而不提

26、供任何资产保证，只凭其现有的清偿能力、盈利能力保证到期日一定偿还票款。美国工商企业拟向美国资金市场筹措资金时，它们就向资金市场发行商业票据。商业票据经市场投资人购买后，资金流向发行企业，供其使用，待票据到期日，发行人即支付票款，偿还投资人。商业票据不记收款人名称，仅注明“付给来人”。凡是买入商业票据的投资人，就是来人，他可以将商业票据持至到期日，凭票取款，也可以在到期日之前拿到市场出售。 2章39示例2.2 Commercial Papers （苏宗祥，2010，P43） Haverty Furniture CompaniesUSD100,000.00 Atlanta, GA Oct., 6,

27、 2003 AT SEVENTY DAYS AFTER DATE WE PROMISE TO PAY TOTHE ORDER OF BEREAR THE SUM OF ONE HUNDRED THOUSAND US DOLLARS THE FIRST NATIONAL BANK OF CHICAGO, CHICAGO, ILLINOIS ORFULTON NATIONAL BANK, MAIN OFFICE, ATLANTA, GEORGIA PAYABLE AT VALUE RECEIVED NOT VALID UNLESS AUTHENTICATED HAVERTY FURNITURE C

28、O. BY THE FIRST NATIONAL BANK OF signature CHICAGO AS ISSUING AGENT Senior Vice President and TreasurerDUE DEC. 15, 2003 2章402. 银行本票 Bankers Notes由商业银行签发即期付给记名收款人的不定额的银行本票, 可以当作现金，交给提取存款的客户。商业银行还发行即期定额付给来人的银行本票，又称银行券。客户拿现钱购买银行券后，便于携带，也可当作货币，互相支付。但是，如果各大商业银行竞相发行即期定额付给来人的银行本票，流通到市场上，容易造成货币投放量骤增，扰乱国家纸币

29、发行制度。因此，各国不允许商业银行发行定额不记名的本票，而归中央银行垄断发行，商业银行可以发行不定额的记名银行本票。 （苏宗祥，2010，P44）2章413、国际小额本票 International Money Order国际小额本票是由设在货币清算中心的银行作为签票行，发行该货币的国际银行本票，交给购票的记名收款人持票，邮寄给该货币所在国以外的出口商，以支付小额货款。出口商将本票提交出口国任何一家愿意兑付的银行，经审查合格，即可垫款予以兑付。兑付行将国际小额本票寄货币清算中心的代理行，经票据交换，收进票款归垫。代理行如有签票行账户，即可借记账户归垫。清算中心是国际清算中货币发行国对该货币进行

30、最终清算的所在地。美元清算中心：纽约；英镑：伦敦；日元：东京。2章42示例2.3 国际小额本票（苏宗祥，2010，P44）INTERNATIONAL MONEY ORDERMANUFACTURERS HANOVER TRUST COMPANYNEW YORK, N.Y. 10015PAY TO THE ORDER OF _ _19_ PAY AT YOUR BUYING RATE FOR EXCHANGE ON NEW YORK UNITED STATES DOLLARS George D. Schiela NOT VALID UNLESS COUNTER SIGNED ABOVEMaximu

31、m of two thousand five hundred (USD2,500.00) U.S.Dollars Henry C. Prahel AUTHORIZED SIGNATUREMANUFACTURERS HANOVER TRUST CO.NEW YORK, N.Y. 10015 AMOUNT2章434、旅行支票 Travellers Cheque旅行支票的双重性：既是本票，又是支票从付款人就是签发人这一点来看，旅行支票具有本票的性质。购票人在签票行购买旅行支票就等同于在该行存有无息存款，兑付旅行支票等于是支取此存款，从这一点来看，旅行支票又具有支票的性质。购票时购票人当着签票行职员的

32、面，在支票上初签，然后带到国外。需要兑付时，购票人在付款代理行当着职员的面，在支票上复签，代理行核对复签与初签相符，即予付款，但要扣除贴息。 （苏宗祥，2008，P50）2章44示例2.4 旅行支票TRAVELLERS CHEQUE FOR TWENTY DOLLARS$20 $20 _ _19_ COUNTER-SIGN HERE IN THE PRESENCE OF PAYING CASHIER PLACE AND DATETHOS.COOK & SON (BANKERS) LTDNEW YORK AGENCYUPON PRESENTATION OF THIS CHEQUE COUNTER

33、SIGNED BY THE PERSON WHOSE SIGNATURE IS SHOWN BELOW WILL Pay to the Order of _ IN UNITED STATESIN OTHER COUNTRIESTWENTY DOLLARS $20THE EQUIVALENT AT BANKERS BUYING RATE FOR SIGHT DRAFTS ON NEW YORKSIGNATURE For THOS.COOK & SON (BANKERS)LTDOF HOLDER_ CHAIRMAN第5章45旅行支票、本票、支票、国际小额本票对比当事人付款期限票面金额兑付程序性质用

34、途旅行支票1. 出票银行: 也是付款人2. 付款代理行(兑付人)3. 旅行者: 既是存款人又是收款人即期各种不同定额的面值需要旅行者初签及当面复签兼具本票与支票的性质，文句偏向于本票旅行携款，防盗防遗失本票1. 签票人2. 收款人即期/远期 由签票人决定无特别限制不需要初签及复签付款承诺信用支票1.出票人: 存款人2.存款银行3.收款人即期由出票人决定无特别限制不需要初签及复签付款命令支付国际小额本票1.出票银行: 也是付款人2. 兑付银行3. 购票人: 既是存款人又是收款人即期/远期有最高限额需要购票人初签及复签不需当面复签兼具本票与支票的性质，文句偏向于支票买方邮寄给卖方，支付小额货款2章

35、465、信用卡与借记卡定义信用卡又称为贷记卡，是持卡人支取银行一定额度贷款的电子工具，是纸质银行本票的电子衍生物。 借记卡是持卡人支取自己活期存款的电子工具，是纸质支票的电子衍生物。信用卡标志（卡别）中国持卡人最常见的信用卡标志有visa(维萨), master(万事达), China UnionPay(银联)，分别代表三个不同的信用卡组织。中国国有商业银行同时发行各种卡别的信用卡 。 用途美国、加拿大高校收取申请费、录取定金、学费，美国、加拿大机票网站收费，国际航空公司收费，通常接受信用卡。美国、加拿大实体店铺收费，既接受信用卡，也接受借记卡。 信用卡正面发卡机构(银行)EMV芯片防伪雷射标

36、记卡号2章47 信用卡标志有效期限持卡人名信用卡背面信用卡磁条持卡人签名栏信用卡安全码2章482章496、中央银行本票 Central Bankers Notes中央银行本票Central Bank Notes，即纸币，俗称钞票，会计称现金。它原来是中央银行可兑换成金银铸币的不记名定额本票，后来转变成为由国家立法强制无限期流通的不兑换金银铸币（即现金）的纸币，人们逐步称纸币为“现金”。(张燕玲，1994， P39, 30)2章50港币的ppt形式The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited香港上海滙豐银行有限公司Promises t

37、o pay the bearer on demand at its Office hereTWENTYHONGKONG DALLARS憑票即付港幣貳拾元 承董事會命 By order of the Board of Directors EXECUTIVE DIRECTOR 執行董事 貳拾202章517、地方政府债券 City Bills为了筹集一年以内的短期资金，地方政府可以向投资市场，或者面向社会发行债券。它属于远期本票性质，因为发行债券的单位负责到期日付款给持票人。 (苏宗祥，2010， p48)2章52示例2.4 英国地方政府债券 Due 21st April， 199CITY OF L

38、IVERPOOL BILL（Issued under the Local Government Act 19 ）250,000 S 000086 21st January, 199 This CITY OF LIVERPOOL BILL entitles*_ or orderto payment of Two Hundred and Fifty Thousand Pounds at the Bank of England, E.C.2,out of the Revenues of the City of Liverpool, on the 21st day of April, 199 , wi

39、thout days of grace. S 250,000 000086City Treasurer*If this blank is not filled in, the Bill will be paid to Bearer2章538、国库券 Treasury Bills英国财政部可以利用发行或收回国库券的办法来调剂市场资金的余缺。若要收回资金，财政部通过英格兰银行代为发行91天定额国库券，经贴现公司卖给商业银行，其票面的文字与Liverpool市券相似。但签票人是财政部，收款人是不记名的执票来人，仅凭交付而转让，不须背书。(苏宗祥，2010， p49)2章54示例2.5 英国国库 Due 9th March， 199TREASUSRY BILL（Issued under the Treasury Bill Act 19 and the National Loans Act