中国建设银行公司2013年度财务状况

1、中国建设银行公司2013年度财务状况学 院：经济与外语学院班 级： 3班姓 名： 刘良良学 号： 13215079 HYPERLINK l _Toc407008707 一中国建设银行 PAGEREF _Toc407008707 h 3 HYPERLINK l _Toc407008708 1.中国建设银行简介 PAGEREF _Toc407008708 h 3 HYPERLINK l _Toc407008709 2.公司规模 PAGEREF _Toc407008709 h 3 HYPERLINK l _Toc407008710 3.成功关键 PAGEREF _Toc407008710 h 3 H

2、YPERLINK l _Toc407008711 二.报表分析 PAGEREF _Toc407008711 h 4 HYPERLINK l _Toc407008712 1.财务摘要 PAGEREF _Toc407008712 h 4 HYPERLINK l _Toc407008713 2.指标分析 PAGEREF _Toc407008713 h 5 HYPERLINK l _Toc407008714 1.偿债能力分析 PAGEREF _Toc407008714 h 5 HYPERLINK l _Toc407008715 2.营运能力分析 PAGEREF _Toc407008715 h 7 HY

3、PERLINK l _Toc407008716 3. 盈利能力分析 PAGEREF _Toc407008716 h 9 HYPERLINK l _Toc407008717 3.杜邦分析 PAGEREF _Toc407008717 h 9 HYPERLINK l _Toc407008718 四. 财务分析总结及建议 PAGEREF _Toc407008718 h 10中国建设银行财务分析报告中国建设银行1.中国建设银行简介中国建设银行（china construction bank）成立于1954年10月一日.是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四. 中国建设银行股份有限公司是一家在中

4、国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要营业领域包括公司银行业务.个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款.住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行行业居于市场领先地位。2.公司规模 建设银行已在海外设有香港，法兰克福，新加波，东京，首尔，纽约，约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已于世界上600家银行建立了代理行关系，其业务往来遍及五大洲的近80个国家。3.成功关键 必须强化银行管理和公司治理结构，适银行内部改革措施得到切实有效落实；必须坚持和深化信贷体制改革，包括贷款担保、资产组合管理和坏账解决方案，尽快达到国际通行标准，提高尽早发现资产质量

5、问题与提出解决方案的能力；坚持和促进人事与激励机制改革，调动全体员工的积极性，确保员工的高素质。在盈利能力各项指标中，近5年来，呈现出平稳增长趋势，没有太大的波动。主要得益于：一是积极开展服务与产品创新，手续费及及佣金净收入保持持续快速增长；二是加强风险管理，资产质量持续改善；三是适度加大信贷投放力度。4.存在问题（1）境外资产规模少，分支机构数量少（2）.现有发展方式相对单一，发展速度缓慢。（3）风险管理不足，少于有效的风险管理体系报表分析1.财务摘要以人民币百万列示2013年2012年变化（%）全年利息净收入38954435320210.29其他营业收30营业收入

6、50860846074610.39业务及管理费14869213456610.50营业利润27797225028611.06利润总额27980625143911.28净利润21512219360211.12归属入股东的净利润21465719317911.12经营活动产生的现金流量净额4592936881387.55于12月31日客户贷款和垫款总额8590057751231214.35贷款损失准备22869620243312.97资产总额15363210139728289.95负债总额14288881130232839.72股东权益107432994954513.14股本25001125011资本

7、净额13167241093365不适用风险加权资产98727907637705不适用每股计（人民币元）每股净资产4.33.813.16每股经营活动产生的现金流量净额0.181.4887.842.指标分析1.偿债能力分析营运能力是指企业资金的利用效率，即资金周转的速度快慢及有效性。企业营运能力的大小对企业获利能力的持续增长与偿债能力的不断提高将产生决定性影响（1）、应收账款周转率指标 年度2012年2013年应收账款周转率6.095.761.平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/22.应收账款周转率（周转次数）=营业收入/平均应收账款余额应收账款周转率指标反映了企业应收账款变现速

8、度的快慢及管理效率的高低，上表数据显示该公司2013年的应收账款周转率为5.76次，2012年的为6.09次，2013年较2012年应收账款周转率有所降低，表明公司2013年的收账速度略有下降，账龄略有增加，但是变动不大，相对比较稳定 （2）总资金周转率 指标 年度2012年2013年总资产周转率0.0330.032平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2 TOC o 1-3 h z u 总资金周转率（周转次数）=营业收入 /总资产期末数 =508608/15363210总资金周转期（周转天数）=平均资产总额*365/营业收入） 总资产周转率越高，表明企业全部资产的使用效率越高，上

9、表数据显示该公司2013年的总资金周转率为0.033次，2012年的总资金周转率为0.032次，2013年较2011年总资金周转率略有上升，表明公司2013年利用全部资产进行经营的效率略有上升，但上升的幅度较小，公司应采取相应的措施来提高资产的利用效率，给公司创造更多的效益。 （3）流动比率与速动比率指标 年度2013年2012年流动比率274.45% 722.38% 速动比率115.12% 467.10% 流动比率=流动资本/流动负债*100%速动比率=速动资产/流动负债*100%从表中数据可以看出 ：建设银行公司的流动比率基本高于标准200%，表明该公司短期偿债能力都很好 ；速动比率在1以

10、上，说明企业短期偿债能力都很强，但是速冻比率在2以上，也出现公司流动性过剩的趋势；银行类资产负债率行业平均为45%左右，而建设银行公司资产负债率有低于行业平均值很多，表明公司长期偿债能力仍然维持在一个好的水平上。虽然可以说明公司的长期偿债能力很强，财务风险控制的很好。 综上所述，从公司的长期偿债能力和短期偿债能力来看，建设银行公司的债务水平很低，偿债能力很强，特别是短期偿债能力。存在的问题主要在于流动资产过剩未能有效利用，影响了资金的使用效率，使机会成本和筹集成本增加。2.营运能力分析存货周转率 指标 年度2013年2012年存货周转率0.251.81平均存货余额=（存货年初数+存货年末数）/

11、2 存货周转率（周转次数）=营业成本 /平均存货余额 存货周转率是企业反映流动资产流动性的一个指标，也是衡量企业生产经营各环节中存货运营效率的一个综合性指标。上表数据显示该公司2013年的存货周转率为0.25次，2012年存货周转率为1.81次，2012年较2013年存货周转率有明显的下降。一般来讲，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，资产占用水平越低。但存货不能过少，不然可能会造成生产中断或销售紧张；又不能存太多，因为过多的储存形成积压。（1）存货周转率越高，表明其变现速度越快、资金占用水平越低。从以上数据来看建设公司存货周转率很低，周转速度很慢，较行业上来看较低。（2

12、）流动资产周转次数越多，表明相同资产完成的周转额越多，资产的利用效果越好。从以上数据可知建设的流动资产周转率较低，主要是受存货占用的影响，比率下降的主要原因是流动资产上升幅度比营业收入上升幅度大，营运能力有所下降。（3）总资产周转率越高说明企业的结构安排越合理， 建设公司的营运能力虽然从数据上看与同行业的工商银行相比有所不如，但是这和他的业务性质有所关系，所以建设银行的营运能力还是可以的。 3. 盈利能力分析指标 年度2013年2012年销售净利率 0.4230.420销售净利润率=（净利润主营业务收入）100% =（215122/508608）*100%净利润率又称销售净利率是反映公司盈利能

13、力的一项重要指标，是扣除所有成本、费用和企业所得税后的利润率。如果主营业务收入增长率快于净利润增长率，则公司的净利润率会出现下降，说明公司盈利能力在下降，相反，如果净利润增长快于收入则净利润率会提升，说明公司盈利能力在增强。以上数据显示，建设银行的净利率上升稳定（2）资产净利率指标 年度2013年2012年资产净利率0.014670.0132资产净利率=净利润/平均资产总额100% =215122/14668019资产净利率指标反映的是公司运用全部资产所获得利润的水平，即公司每占用1元的资产平均能获得多少元的利润。该指标越高，表明公司成本费用的控制水平越高。体现出企业管理水平的高低，以上数据显

14、示出建设银行的资产净利率趋于稳定水平，而且呈上升趋势，这两点说明了企业利润的稳定和持久性上升，企业具有良好的获利能力3.杜邦分析指标 年度2013年2012年净资产收益率0.19960.1978总资产净利率0.0140.01344杜邦分析体系的核心比率净资产收益率=总资产净利率*权益乘数 =销售净利率*总资金周转率*权益乘数权益乘数=资产总额/股东权益总额*100% 销售净利率=净利率/销售收入资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。该指标评价企业自有资本及其积累获取报酬水平最具有综合性与代表性的指标，建设公司近3年的指标能够在庞大资产规模情况下，还维持较高的净资产收益率，总体来说还算不错四. 财务分析总结及建议 2013年下半年，全球经济复杂和不确定性乃将对中国经济发展产生重要影响，中国面临