最新银行从业考试提纲必考(公司信贷)(共17页)

1、 第一章公司(n s)信贷(xndi)概述(i sh) 第一节企业借款贷款信贷基础 一、企业借款贷款信贷相关概念 借款贷款信贷、银行借款贷款信贷、企业借款贷款信贷、贷款、承兑、担保、信用证、减免交易保证金、借款贷款信贷承诺、直接融资和间接融资 二、企业借款贷款信贷.的.基本要素 交易对象、借款贷款信贷产品、借款贷款信贷金额、借款贷款信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件 三、企业借款贷款信贷.的.种类 （一）按货币种类划分如下：人民币贷款、外币贷款 （二）按信用支付方式划分如下：贷款、承兑、保函、信用证、承诺费等 （三）按贷款期限划分如下：透支、短期贷款、中期贷款、长期贷款 （

2、四）按贷款用途划分如下：固定资产贷款、基本建设贷款、技术改造贷款、流动资金贷款 （五）按贷款主体.的.经营特性划分如下：生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企业贷款 （六）按贷款经营模式划分如下：自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款 （七）按贷款偿还方式划分如下：一次还清贷款、分期还清贷款 （八）按贷款利率划分如下：固利率贷款、浮动利率贷款 （九）按贷款保障方式划分如下：信用贷款、担保贷款、票据贴现 （十）按贷款风险程度划分如下：正常、关注、次级、可疑、损失 第二节企业借款贷款信贷.的.基本原理 一、企业借款贷款信贷理论.的.发展 （一）真实票据理论（商业贷款理论） （二）资产转换理论 （三）

3、预期收入理论 （四）超货币供给理论 二、企业借款贷款信贷资金.的.运动过程及其特征 （一）借款贷款信贷资金.的.运动过程 （二）借款贷款信贷资金.的.运动特征 1、以偿还为前提.的.支出，有条件.的.让渡 2、与社会物质产品.的.生产和流通相结合 3、产生经济效益才能良性循环 4、借款贷款信贷资金运动以银行为轴心。 三、企业借款贷款信贷.的.原则 （一）合法合规原则 （二）效益性、安全性和流动性原则 （三）平等、自立、公平和诚实信用原则 （四）公平竞争原则 第二章企业借款(ji kun)贷款信贷营销(yn xio) 第一节目标市场(shchng)分析 一、市场环境分析 外部环境如下：宏观环境、

4、微观环境 内部环境如下：银行发展战略目标分析、银行内部资源分析、银行自身能力分析 市场环境分析.的.基本方法SWOT分析法（S（Strength）表示优势，W（Weakness）表示劣势，O（Opportunity）表示机遇，T（Threat）表*胁。） 二、市场细分 （一）含义 市场细分就是指银行把企业借款贷款信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后.的.客户需求在一个或多个方面具有相同或相近.的.特征，以便确定客户政策。 （二）作用 1、有利于选择目标市场和制定营销策略； 2、有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品.的.需要； 3、有利于集中人力、物力投入目标市场，

5、提高银行.的.经济效益。 （三）企业借款贷款信贷客户市场细分 1、按区域细分如下：商业银行按照区域对企业借款贷款信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区.的.市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面.的.差异，并将整体市场划分成不同.的.小市场。 2、按产业细分如下：总.的.来说，一国.的.国民经济按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业等。在不同.的.产业类别中，还可以进一步细分，如依据产业功能可将第一产业和第二产业合并为物质生产部门，将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。此外，按生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业。按生产要素.的.密集程度不同，可划分为劳动密

6、集型产业、资本（资金）密集型产业、技术（知识）密集型产业等。 3、按规模细分如下：企业规模认定标准包括以下几个因素如下：年营业额、员工人数、固定资产总值、资产规模等。一般来说，被广泛运用 .的.做法是将企业按其规模划分为大、中、小型企业。 4、按所有者性细分如下：国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业 （四）细分市场评估 1、市场容量分析 2、结构吸引力分析 3、市场机会分析 4、获利状况分析 5、风险分析 三、市场选择和定位 1、市场(shchng)选择 （1）目标(mbio)市场.的.概念(ginin)如下：目标市场是指银行为满足现实或潜在.的.客户需求，在市场细

7、分基础上确定.的.将要进入并重点开展营销活动.的.特定.的.细分市场。市场细分是目标市场确定.的.前提和基础，而选择适合自身.的.目标市场则是市场细分.的.目.的.。 （2）选择目标市场.的.含义 （3）选择目标市场.的.要求 2、市场定位 （1）市场定位.的.含义 （2）市场定位.的.内容 （3）市场定位.的.步骤 第二节营销策略 一、产品营销策略 （一）银行企业借款贷款信贷产品概述 （二）产品组合策略 （三）产品生命周期策略 二、定价策略 （一）贷款定价原则如下：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则 （二）贷款价格.的.构成如下：贷款利率、贷款承诺费、补领余额、隐含价格 （三

8、）影响贷款价格.的.主要因素如下：贷款成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行.的.关系、银行贷款.的.目标收益率、贷款供求状况、贷款.的.期限、借款人从其他途径融资.的.融资成本 （四）企业贷款定价基本方法如下：成本加成定价法、价格领导模型 （五）银行企业借款贷款信贷产品定价策略如下：高额定价策略、渗透定价策略、关系定价策略 三、营销渠道策略 （一）营销渠道.的.含义 （二）企业借款贷款信贷营销渠道分类如下：按营销渠道模式、按营销渠道场所 （三）企业借款贷款信贷营销渠道策略如下：直接/间接营销渠道策略、单/多渠道策略、结合产品生命周期.的.营销渠道策略、组合营销渠道策略 四、促销策略 广告

9、、人员促销、公共宣传和公众关系、销售促进 第三节营销管理 一、营销计划 二、营销组织 （一）含义 （二）设立原则 （三）组织形式如下：直线职能制、矩阵制、事业部制、客户经理制 三、营销领导 指挥、激励、协调、沟通 四、营销控制 年度计划控制、反复能力控制、效率控制、战略控制、风险控制 第三章贷款申请受理(shul)和贷前调查 第一节借款人 一、借款人应具备(jbi).的.资格和基本(jbn)条件 （一）资格 （二）基本条件 （三）应符合.的.要求 二、借款人.的.权利和义务 （一）权利 （二）义务 第二节贷款申请受理 一、面谈访问 （一）面谈准备 （二）面谈内容 “6C”分别指如下：品德（Ch

10、aracter）、资本（Capital）、还款能力（Capacity）、抵押（Collateral）、 经营环境（Condition）和控制（Control）。 二、内部意见反馈 （一）面谈情况汇报 （二）撰写会谈纪要 三、贷款意向阶段 （一）贷款意向书.的.出具 （二）贷款申请材料准备 第三节贷前调查 一、贷前调查.的.方法 （一）现场调研 （二）搜寻调查 （三）委托调查 （四）其他方法 二、贷前调查.的.内容 （一）贷款合法合规性调查 （二）贷款安全性调查 （三）贷款效益性调查 第四节贷前调查报告内容要求 （一）商业银行固定资产贷前调查报告内容要求 （二）商业银行流动资金贷前调查报告内容要

11、求 第四章借款需求(xqi)分析 第一节概述(i sh) 一、借款(ji kun)需求.的.含义 二、借款需求分析.的.意义 三、借款需求.的.影响因素 第二节借款需求分析.的.内容 一、销售变化引起.的.需求 （一）季节性销售增长 （二）资产增长 1、资产增长.的.模式 2、可持续增长率.的.计算 SGR=ROERR/（1ROERR） 其中如下：SGR 表示可持续增长率；ROE 为资本回报率，即净利润与所有者权益.的.比率；RR 为留存比率，RR1红利支付率。 3、可持续增长率.的.作用 二、资产变化引起.的.需求 （一）资产效率.的.下降 （二）固定资产.的.重置和扩张如下：重置、扩张 固

12、定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产100% 固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出 （三）长期投资 三、负债和分红变化引起.的.需求 （一）商业信用.的.减少和改变 （二）债务重组 （三）红利.的.变化 四、其他变化引起.的.需求 （一）利润率下降 （二）非预期性支出 第三节借款需求与贷款结构 （一）季节性销售模式 （二）销售增长旺盛时期 （三）资产使用效率下降 （四）固定资产重置或扩张 （五）长期投资 （六）商业信用.的.减少和改变 （七）债务重构 （八）盈利能力不足 （九）额外.的.或非预期性支出 第五章贷款环境(hunjng)分析 第一节国家与地区(dq)分析 一、国别(u bi

13、)风险分析 （一）国别风险分析特点 （二）衡量国别风险.的.方法 国际上一些著名.的.评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分.的.方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分.的.掌握及计算方法上有所差别。 （1）欧洲货币提出.的.计算方法 政治和经济风险.的.权重各为 25%，债务指标占 10%.的.权重，违约债务或重新安排.的.债务情况占 10%.的.权重，借款贷款信贷评级占 10%.的.权重，获得银行融资.的.能力占5%.的.权重，获得短期融资.的.能力占 5%.的.权重，进入资本市场.的.能力占 5%.的.权重，福费廷.的.折扣占 5%.的.权重。 总分.的.计算公式

14、为如下：AA/（BC）（DC） 其中如下：A 是范畴权重，B 是范围内.的.最低值，C 是范围内.的.最高值，D 是个体值。在债务指标和违约债务.的.计算中，要将 B、C 颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为 0。 （2）PRS 集团.的.计算方法 国家综合风险（CRR）0.5（PRFRER） 其中如下：PR 为政治风险评级，取值 0100；FR 为财务风险评级，取值 050；ER为经济风险评级，取值 050。CRR 分值 100 风险最低，0 风险最高。分值在 050分之间，代表风险非常高；而 85100 分则代表风险非常低。 （3） 世界市场研究中心（WMRC）.的.计算方法 其思路是将

15、每个国家六项考虑因素中.的.每一项都给出风险评分，分值 1-5，1 表示最低风险，5 表示最高风险。风险评级最小.的.增加值是 0.5。国家风险.的.最终衡量根据权重，综合六个因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占25%.的.权重，法律和税收各占 15%，运作和安全性各占 10%。 二、区域风险分析 （一）外部风险分析 1、区域自然条件分析 2、区域产业结构分析 3、区域市场化程度.的.法制框架分析 4、区域经济政策分析 5、区域政府行为和政府信用分析 （二）内部因素分析 1、借款贷款信贷资产质量（安全性） 2、盈利性 3、流动性 第二节行业分析 一、行业风险概念及其产生 （一）概念 （二）

16、产生 1、受经济周期.的.影响 2、受产业发展周期.的.影响 3、受产业组织结构.的.影响 4、受地区生产力布局.的.影响5、受国家(guji)政策.的.影响(yngxing)6、受产业链.的.位置(wi zhi)影响 二、行业风险分析 （一）波特五力模型 1、新进入者进入壁垒 2、替代品.的.威胁 3、买方.的.讨价还价能力 4、供方.的.讨价还价能力 5、现有竞争者.的.竞争能力 （二）行业成熟度 1、行业内竞争程度 2、替代品潜在威胁 3、成本结构 4、经济周期 5、进入壁垒 6、行业政策法规 三、行业风险评估工作表 （一）风险评估表主要内容 （二）注意事项 第六章客户分析 第一节客户品

17、质分析 一、客户品质.的.基础分析 （一）客户历史分析 （二）法人治理结构分析 （三）股东背景 （四）高管人员.的.素质 （五）信誉状况 二、客户经营管理状况 （一）供应阶段分析 （二）生产阶段分析 （三）销售阶段分析 （四）产品竞争力和经营业绩分析 第二节客户财务分析 一、概述 （一）客户财务分析.的.含义 （二）客户财务分析.的.内容 （三）财务报表分析.的.资料 （四）财务分析.的.方法 1、趋势分析法 2、结构分析法 3、比率分析法 4、比较分析法 5、因素分析法 二、资产负债表分析 （一）资产负债表.的.构成 （二）资产结构分析 （三）资金结构分析 三、损益表分析 （一）损益表.的.

18、调整 （二）损益表.的.结构分析 四、财务报表.的.综合分析 （一）盈利能力分析（盈利比率） 1、销售利润率（毛利率） 销售利润率（毛利润率）销售利润/销售收入净额100% 销售利润销售收入净额销售成本销售费用销售税金及附加 （2）营业利润率 营业利润率营业利润/销售收入净额100% 营业利润销售利润管理费用财务费用 （3）税前利润率和净利润率 税前利润率利润总额/销售收入净额100% 利润总额营业利润投资净收益营业外收入营业外支出 净利润率净利润/销售收入净额100% 净利润利润总额所得税 （4）成本费用利润率 成本费用利润率利润总额/成本费用总额100% 成本费用总额销售成本销售费用管理费

19、用财务费用 （二）偿债能力分析 1、长期偿债能力分析 （1）资产负债率 资产负债率（负债比率）负债总额/资产总额100% （2）负债与所有者权益比率 负债与所有者权益比率负债总额/所有者权益100% （3）负债与有形净资产比率 负债与有形净资产比率负债总额/有形净资产100% 有形净资产所有者权益无形资产递延资产 利息保障倍数（利润总额利息费用）/利息费用 2、短期偿债能力分析 （1）流动比率 流动比率流动资产/流动负债100% （2）速动比率 速动比率速动资产/流动负债100% 其中，速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力.的.流动资产 速动资产流动资产存货预付账款待摊费用 （3）现金比

20、率 现金比率现金类资产/流动负债100% 其中，现金类资产是速动资产扣除应付账款后.的.余额，包括货币资金和易于变现.的.有价证券 营运资金流动资产流动负债 （三）营运能力分析 1、总资产周转率 总资产周转率销售收入净额/资产平均总额100% 资产平均总额（期初资产总额期末资产总额）/2 2、固定资产周转率 固定资产周转率销售收入净额/固定资产平均净值100% 固定资产平均净值（年初固定资产净值年末固定资产净值）/2 3、应收账款周转率 应收账款周转率赊销收入净额/应收账款平均余额100% 赊销收入净额销售收入现销收入销售退回销售折让销售折扣 应收账款平均余额（期初应收账款余额期末应收账款余额

21、）/2 应收账款回收期数计算期天数/应收账款周转次数应收账款平均余额计算期天数/赊销收入净额 4、存货周转率 存货周转率销货成本/平均存货余额100% 平均存货余额（期初存货余额期末存货余额）/2 存货持有天数计算期天数/存货周转次数存货平均余额计算期天数/销货成本 5、资产收益率 资产收益率税前净利润/资产平均总额100% 资产美元总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2 6、所有者权益收益率 所有者权益收益率利润总额/有形净资产100% 五、现金流量分析 （一）现金及现金流量.的.概念 （二）现金流量.的.计算 现金净流量经营活动.的.现金净流量投资活动.的.现金净流量融资活动.的.现金净

22、流量 1、具体内容 2、计算方法 第三节客户信用评级 一、客户信用评级.的.概念 二、评级因素及方法 1、评级因素 2、客户信用评级方法 （1）定性分析方法 5Cs如下：品德（Character）、资本（Capital）、还款能力（Capacity）、抵押（Collateral）、经营环境（Condition） 5Ps如下：个人因素（Personal）、资金用途因素（Purpose）、还款来源因素（Payment）、保障因素（Protection）、企业前景因素（Perspective） （2）定量分析方法 三、操作程序和调整 1、信用评级操作程序 2、信用评级.的.调整 第四节授信额度 一、

23、授信额度.的.定义 （一）单笔贷款授信额 （二）借款企业额度 （三）集团借款企业额度 二、授信额度.的.决定因素 三、授信额度.的.确立流程 第七章贷款(di kun)担保分析 第一节贷款(di kun)担保概述 一、担保(dnbo).的.概念 二、贷款担保.的.作用 三、贷款担保.的.分类 第二节贷款抵押分析 一、贷款抵押设定条件 （一）抵押.的.范围 （二）贷款抵押额度.的.确定 1、抵押物.的.认定 2、抵押物.的.估价 3、贷款抵押额度.的.确认 4、抵押合同.的.签订 （三）抵押.的.效力 1、抵押担保.的.范围 2、抵押物.的.* 3、抵押物.的.保全 4、抵押权.的.实现 二、贷

24、款抵押风险分析 （一）贷款抵押风险分析 （二）贷款抵押.的.风险防范 第三节贷款质押分析 一、质押与抵押.的.区别 （一）质权.的.标.的.物与抵押权.的.标.的.物.的.范围不同； （二）标.的.物.的.占有权是否发生转移不同； （三）对标.的.物.的.保管义务不同； （四）受偿顺序不同； （五）能否重复设置担保不同； （六）对标.的.物孳息.的.收取权不同。 二、贷款质押设定条件 （一）质押.的.范围 （二）质押材料 （三）质物.的.合法性 （四）质押价值、质押率.的.确定 （五）质押.的.效力 三、贷款质押风险分析 （一）贷款质押风险分析 （二）贷款质押.的.风险防范 第四节贷款保证分析

25、 一、保证人资格与条件 （一）保证人资格 （二）保证人评价 二、贷款保证风险分析 （一）贷款保证存在.的.主要风险因素 （二）贷款保证.的.风险防范 第八章贷款(di kun)项目评估 第一节概述(i sh) 一、基本概念 二、项目(xingm)评估.的.内容 （一）项目建设.的.必要性评估 （二）项目建设配套条件评估 （三）项目技术评估 （四）借款人.的.人员情况及管理水平 （五）项目财务评估 （六）贷款担保评估 （七）银行效益评估 三、项目评估.的.要求和组织 四、项目评估.的.意义 第二节项目非财务分析 一、项目背景分析 （一）宏观背景 （二）微观背景 二、市场需求预测分析 （一）市场需

26、求预测.的.主要相关因素 （二）市场需求预测.的.内容 三、生产规模分析 （一）项目规模.的.主要制约因素 （二）项目规模评估.的.内容 （三）项目规模评估.的.方法 四、原辅料供给分析 （一）质量、供应数量，价格、运费及其变动趋势， （二）存储设施条件 五、技术及工艺流程分析 （一）产品技术方案分析 （二）工艺技术方案分析 （三）设备评估 （四）工程设计方案.的.评估 六、项目环境条件分析 （一）项目建设条件分析 （二）项目生产条件分析 七、项目组织与人力资源分析 （一）项目组织机构分析 （二）人力资源分析 第三节项目财务分析 一、财务预测.的.审查 （一）项目.的.总投资、建设投资、流动资

27、金估算.的.审查 （二）固定资产、无形资产、递延资产原值确定.的.审查及其折旧和摊销办法.的.审查 1、固定资产 （1）平均年限法 固定资产年折旧率（1预计.的.净残值率）100%折旧年限 固定资产年折旧额固定资产原值年折旧率 预计净残值率一般取 3%5% （2）快速折旧法 双倍余额递减法 年折旧率2/折旧年限 年折旧额固定资产账面净值年折旧率 在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计.的.残值后.的.净额平均折旧 年数总和法 年折旧率（折旧年限已使用年限）折旧年限（1折旧年限）2 年折旧额（固定资产原值预计净残值）年折旧率 2、无形资产和递延资产采用平均年限法。无形资产根据其原

28、值采用平均年限分期摊销，无形资产规定有效期限.的.，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限.的.，按预计使用期限或者不少于10年.的.期限平均摊销。递延资产根据其原值采用平均年限分期摊销。 （三）成本.的.审查 （四）销售收入审查 （五）税金.的.审查 （六）利润.的.审查 二、项目现金流量分析 三、项目盈利能力分析 （一）财务内部收益率 （二）财务净现值率 （三）净现值率 （四）投资回收期 （五）投资利润率 （六）资本金利润率 四、项目清偿能力分析 （一）资产负债率 资产负债率负债合计/资产合计100% （二）贷款偿还期 项目归还贷款所需.的.时间是贷款偿还期。 贷款偿还期.的.计算有两个目.

29、的.如下：（1）在还款时间及还款方式既定.的.情况下，计算项目能否满足还款要求，这时可以采用综合还贷.的.方式；（2）以最大能力法计算项目贷款偿还期。 （三）流动比率 流动比率流动资产/流动负债100% （四）速动比率 速动比率速动资产/流动负债100%（流动资产存货预付账款待摊费用）/流动负债总额100% 五、财务评价.的.基本报表 （一）基本财务报表 （二）评估报表设置说明 （三）基本财务报表.的.编制和使用说明 六、项目不确定性分析 （一）盈亏平衡分析 （二）敏感性分析 第九章贷款(di kun)审批和发放管理 第一节贷款(di kun)报审材料 一、短期贷款报审(bo shn)材料 （

30、一）内容 借款申请文件 借款人资信审查文件 贷款担保文件 借款用途证明文件 贷款审批人及贷款审查部门要求提供.的.其他材料 （二）应注意.的.一些问题 临时性贷款 周转性贷款 出口打包贷款 票据贴现 二、中长期贷款报审材料 （一）内容 1、借款申请文件 2、借款人资信审查文件 3、项目立项文件 4、项目配套文件 5、贷款担保文件 6、开户及保险 7、其他有关商务合同 （二）应注意.的.一些问题 1、对外劳务承包工程贷款 2、房地产开发贷款 3、出口卖方借款贷款信贷 4、进口买方借款贷款信贷与混合贷款 5、福费廷如下：福费廷是在延期付款.的.大型设备贸易中，出口方银行应出口商.的.请求，向出口商

31、无追索权地买下经进口商承兑.的.汇票（或由其签发.的.本票），使出口商得以提前取得现款.的.一种资金融通方式。 6、银团贷款 7、项目融资 第二节贷款审查及审批 一、贷款审查 二、贷款审批 第三节贷款发放管理 一、贷款.的.发放 （一）贷款发放管理.的.重要性 （二）贷款发放.的.条件 1、先决条件 2、担保手续.的.完善 （三）贷款发放.的.原则 1、计划、比例放款原则 2、进度放款原则 3、资本金足额原则 （四）贷款发放.的.审查 1、贷款合同审查 2、提款期限审查 3、用款申请材料审查 4、有关账户审查 5、提款申请书、借款凭证审查 （五）放款操作程序 1、操作程序 2、注意事项 二、停止发放贷款.的.情况 （一）挪用贷款.的.情况 （二）其他违约情况 （三）违约后.的.处理 第十章贷后管理(gunl) 第一节对借款人.的.贷后监控(jin kn) 一、经营(jngyng)状况监控 二、管理状况监控 三、财务状况监控 四、与银行往来情况监控 第二节担保管理 一、保证人管理 （一）审查保证人.的.资格 （二）分析保证人.的.保证实力 （三