2022年电大基础会计形成性考核册答案新版

1、【基本会计】形成性考核册作业答案基本会计作业1答案习题一短期借款期末余额：10000； 周转材料期末余额：40000；库存钞票钞票本期借方发生额合计：15000； 应收账款本期贷方发生额合计：3000；应付账款期初余额：1000； 实收资本本期贷方发生额合计：30000；银行存款期末余额：16000； 其她应付款期末余额：2400。习题二1、借：原材料 25000贷：银行存款 250002、借：原材料 10000贷：应付账款 100003、借：库存钞票 5000贷：银行存款 50004、借：其她应收款张平 2500贷：库存钞票 25005、借：生产成本甲产品 0制造费用 2500管理费用 10

2、00贷：原材料 235006、借：应付账款 10000贷：银行存款 100007、借：应收账款 50000贷：主营业务收入 500008、借：固定资产 17500贷：银行存款 175009、借：银行存款 50000贷：应收账款 5000010、借：生产成本甲产品 10000 制造费用 1500 管理费用 4000 贷：应付职工薪酬工资 1550011、借：制造费用 1500 管理费用 2100贷：合计折旧 360012、借：管理费用 1900 库存钞票 600贷：其她应收款张平 250013、借：生产成本甲产品 5500贷：制造费用 5500 （=2500+1500+1500） 14、借：库存

3、商品甲产品35500（=0+10000+5500）贷：生产成本 甲产品 3550015、借：银行存款 50000 应收账款 15000贷：主营业务收入 6500016、借：销售费用 10000贷：银行存款 1000017、借：营业税金及附加 2250 贷：应交税费 225018、借：主营业务成本 32500 贷：库存商品甲产品 3250019、借：营业外支出 500 贷：库存钞票 50020、借：主营业务收入 115000(=65000+50000) 贷：本年利润 11500021、借：本年利润 54250 贷：主营业务成本 32500 销售费用 10000 管理费用 9000（=1000+4

4、000+2100+1900） 营业外支出 500 营业税金及附加 225习题三（为节省篇幅，本题三个规定都在波及到旳账户中一次完毕）借方 库存钞票 贷方 借方 银行存款 贷方期初余额 3000 2500 期初余额 350000 25000 5000 500 50000 5000 600 50000 10000本期借方发生额5600 本期贷方发生额3000 17500 10000 期末余额 5600 本期借方发生额 100000 本期贷方发生额 67500 期末余额382500 借方 固定资产 贷方 借方 原材料 贷方期初余额 400000 期初余额 23500 17500 25000 1000

5、0本期借方发生额17500 本期贷方发生额0 本期借方发生额35000 本期贷方发生额23500 期末余额 417500 期末余额 13500 借方 应付账款 贷方 借方 销售费用 贷方 10000 10000 10000 （21） 10000 本期借方发生额10000 本期贷方发生额10000 本期借方发生额10000 本期贷方发生额10000 借方 管理费用 贷方 借方 主营业务收入 贷方 1000 （21） 9000 （20） 115000 50000 4000 65000 2100 本期借方发生额115000 本期贷方发生额1150001900 本期借方发生额9000 本期贷方发生额9

6、000 借方 合计折旧 贷方 借方 主营业务成本 贷方3600 32500 （21） 32500本期借方发生额 0 本期贷方发生额3600 本期借方发生额32500 本期贷方发生额32500 期末余额 3600借方 营业税金及附加 贷方 借方 本年利润 贷方 2250 （21） 2250 （21） 54250 （20） 115000本期借方发生额 2250 本期贷方发生额2250 本期借方发生额54250 本期贷方发生额11500 期末余额 6075025002500借方 其她应收款 贷方本期发生额 2500本期发生额 2500借方 制造费用 贷方 借方 生产成本 贷方2500 5500 0

7、35500 1500 10000 1500 5500 本期发生额 5500 本期发生额 5500 本期发生额 35500 本期发生额 35500借方 应收账款 贷方 借方 库存商品 贷方 50000 50000 35500 32500 15000 本期借方发生额35000 本期贷方发生额23500本期借方发生额65000 本期贷方发生额50000 期末余额 15000 期末余额 13500借方 应交税费 贷方 借方 应付职工薪酬 贷方 2250 15500本期借方发生额0 本期贷方发生额2250 本期借方发生额 0 本期贷方发生额15500 期末余额2250 期末余额 15500借方 营业外支

8、出 贷方 500 （21） 500 本期借方发生额500 本期贷方发生额500 习题四本期发生额及余额试算表编制单位：某工业公司 单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方银行存款3500001000067500382500库存钞票3000560030005600原材料350002350013500应收账款650005000015000固定资产40000017500417500其她应付款25002500库存商品35500325003000合计折旧36003600应付账款1000010000应交税费22502250应付职工薪酬1550015500生产成本355003550

9、0制造费用55005500营业外支出500500主营业务收入115000115000管理费用90009000销售费用1000010000营业税金及附加22502250主营业务成本3250032500本年利润5425011500060750长期借款100000100000实收资本655000655000合计755000755000535600535600837100837100习题五规定1、根据试算表资料编制资产负债表 规定2、根据试算表资料编制损益表资产负债表20*1年12月31日编制单位：*工业公司 单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数银行存款350000382500应交税费

10、2250库存钞票30005600应付职工薪酬15500原材料13500长期借款100000100000应收账款15000负债合计100000117750固定资产400000413900实收资本655000655000库存商品3000未分派利润60750所有者权益合计655000715750资产合计755000833500负债及所有者权益合计755000833500损益表20*1年12月编制单位：*工业公司 单位：元项目本月数本年合计数一、主营业务收入减：主营业务成本 营业税金及附加二、主营业务利润减：销售费用管理费用三、营业利润减：所得税费用 四、净利润11500032500225080250

11、1000090006125015312.545937.5以上答案 如有错误，请同窗们积极纠正。基本会计作业2习 题 一（1）根据以上经济业务编制会计分录如下：1借：银行存款5000004借：固定资产5500000 贷：实收资本500000 贷：实收资本55000002借：无形资产1000005借：长期借款530000 贷：实收资本100000 贷：银行存款3500003借：银行存款3000006借：原材料 70000贷：短期借款 300000贷：实收资本XX公司 70000（2）根据会计分录设立和登记有关总分类账户如下：借方 银行存款贷方期初余额383400 eq oac(,5)350000

12、eq oac(,1)500000 eq oac(,3)300000借方 原材料贷方期初余额50000 eq oac(,6)70000借方 实收资本贷方期初余额1640000 eq oac(,1)500000 eq oac(,2)100000 eq oac(,4)5500000 eq oac(,6)70000借方 固定资产贷方期初余额1886000 eq oac(,4)5500000借方 短期借款贷方期初余额30000 eq oac(,3)300000借方 无形资产贷方 eq oac(,2)100000借方 长期借款贷方 eq oac(,5)350000期初余额350000习 题 二（1）根据经

13、济业务编制会计分录如下： 1.甲乙两种材料应分摊旳运杂费如下：分派率=750/50+100=5（元/吨） 即每吨应分摊旳运杂费5元甲材料应分摊运杂费=505=250（元） 乙材料应分摊运杂费=1005=500（元）甲乙两种材料各自旳实际采购成本：甲材料旳实际采购成本=85050+250=42750 乙材料旳实际采购成本=100600+500=60500应交增值税:（85050+100600）17%=17425借：物资采购甲材料427505. 借：物资采购 甲材料 80600 乙材料60500 应交税金应交增值税(进项税额) 13600应交税金应交增值税(进项税额)17425 贷：银行存款 94

14、200 贷：应付账款1206752.借：其她应收款30006.借：原材料 甲材料42750 贷：钞票3000 乙材料605003.借：物资采购丙材料6300丙材料6300应交税金应交增值税(进项税额)1020 贷：物资采购甲材料42750 贷：银行存款7320 乙材料605004.借：应付账款120675丙材料6300贷：银行存款120675（2）根据会计分录登记有关总分类账户及“材料采购”明细分类账。总分类账户借方 银行存款贷方期初余额383400 eq oac(,3)7320 eq oac(,4)120675 eq oac(,5)94200借方 物资采购贷方 eq oac(,1)10325

15、0 eq oac(,6)109550 eq oac(,3)6300 eq oac(,5)80600借方 应交税金贷方 eq oac(,1)17425期初余额2200 eq oac(,3)1020 eq oac(,5)13600借方 应付账款贷方 eq oac(,4)120675期初余额7500 eq oac(,1)120675借方 钞票贷方期初余额6000 eq oac(,2)3000借方 其她应收款贷方期初余额1 eq oac(,2)3000借方 原材料贷方期初余额50000 eq oac(,6)109550明细分类账户借方 物资采购甲材料贷方 eq oac(,1)42750 eq oac(

16、,6)42750 eq oac(,5)80600借方 物资采购丙材料贷方 eq oac(,3)6300 eq oac(,6)6300借方 物资采购乙材料贷方 eq oac(,1)60500 eq oac(,6)60500习 题 三 1.借：生产成本 子产品300008.分派率=36800/3500+1500=7.36（元/h） 丑产品4子产品应分提=35007.36=25760 贷：原材料甲材料50000丑产品应分提=15007.36=11040 乙材料2借：生产成本 子产品257602.借：制造费用3000丑产品11040贷：低值易耗品3000 制造费用82003.借：管理费用3000 管理

17、费用11000贷：原材料 丙材料3000贷：应付工资560004.借：管理费用58509.借：生产成本 子产品3606.40 钞票4150丑产品1545.60贷：其她应收款10000 制造费用11485.借：制造费用50 管理费用1540贷：钞票50贷：应付福利费78406.借：制造费用400010.借：制造费用290管理费用900 管理费用560贷：银行存款4900贷：钞票8507.借：钞票5600011.借：应付福利费1800贷：银行存款56000贷：钞票1800借：应付工资5600012.借：管理费用贷：钞票56000贷：钞票（2）根据会计分录登记有关账户旳总分类账户和“生产成本”明细分

18、类账。总分类账户借方 现 金贷方期初余额6000 eq oac(,5)50 eq oac(,4)4150 eq oac(,7)56000 eq oac(,7)56000 eq oac(,10)850 eq oac(,11)1800 eq oac(,12)借方 银行存款贷方期初余额383400 eq oac(,6)4900 eq oac(,7)56000借方 低值易耗品贷方期初余额5000 eq oac(,2)3000借方 生产成本贷方 eq oac(,1)7 eq oac(,8)36800 eq oac(,9)5152借方 原材料贷方期初余额50000 eq oac(,1)7 eq oac(,

19、3)3000借方 其她应收款贷方期初余额1 eq oac(,4)10000借方 制造费用贷方 eq oac(,2)3000 eq oac(,5)50 eq oac(,6)4000 eq oac(,8)8200 eq oac(,9)1148 eq oac(,10)290 eq oac(,10)290借方 管理费用贷方 eq oac(,3)3000 eq oac(,4)5850 eq oac(,6)900 eq oac(,8)11000 eq oac(,9)1540 eq oac(,10)560 eq oac(,12)借方 应付工资贷方 eq oac(,7)56000 eq oac(,8)5600

20、0借方 应付福利费贷方 eq oac(,11)1800期初余额8000 eq oac(,9)7840明细分类账户借方 生产成本子产品贷方 eq oac(,1)30000 eq oac(,8)25760 eq oac(,9)3606.40借方 生产成本丑产品贷方 eq oac(,1)4 eq oac(,8)11040 eq oac(,9)1545.60习 题 四（1）根据经济业务编制会计分录如下： 1.借：银行存款1895404.借：营业费用1250贷：主营业务收入子产品7贷：钞票1250丑产品900005.借：营业费用5000应交税金应交增值税(销项税额)27540贷：银行存款50002.借：

21、银行存款16.借：主营业务税金及附加6120贷：应收账款 单位1贷：应交税金应交城建税61203.借：应收账款 公司49140贷：主营业务收入子产品24000丑产品18000应交税金应交增值税(销项税额)7140借：应收账款 公司600贷：银行存款600（2）根据会计分录登记有关账户旳总分类账户。借方 现 金贷方期初余额6000 eq oac(,4)1250借方 应交税金贷方期初余额2200 eq oac(,1)27540 eq oac(,3)7140 eq oac(,6)6120借方 主营业务税金及附加贷方 eq oac(,6)6120借方 银行存款贷方期初余额383400 eq oac(,

22、3)600 eq oac(,1)189540 eq oac(,5)5000 eq oac(,2)1借方 应收账款贷方期初余额17600 eq oac(,2)1 eq oac(,3)49740借方 主营业务收入贷方 eq oac(,1)16 eq oac(,3)4借方 营业费用贷方 eq oac(,4)1250 eq oac(,5)5000 （3）公司20年2月调节前试算表电达公司调节前试算表20年2月 单位：元 账户名称期初余额本期发生额期末余额借 方贷 方借 方贷 方借 方贷 方钞票600060150649501200银行存款3834001001540638695746245应收账款1760

23、049740155340其她应收款13000100005000原材料5000017955075000154550低值易耗品50003000库存成品3400034000待摊费用1680016800固定资产188600055000007386000无形资产100000100000物资采购19015010955080600合计折旧275000275000短期借款30000300000330000长期借款350000350000应付账款75001206751206757500应付工资5600056000其她应付款50005000应付福利费80001800784014040应交税金22003204540

24、80010955应付股利67006700预提费用40004000实收资本164000061700007810000资本公积2700027000盈余公积2100021000本年利润4240042400利润分派80008000管理费用2485024850制造费用1668816688营业费用62506250生产成本113952113952主营业务收入204000204000主营业务税金及附加61206120 合 计241880024188007812510781251087575958757595 习 题 五 权责发生制：1.借：待摊费用60005.借：管理费用10000贷：银行存款6000制造费用

25、256002.借：财务费用2100贷：合计折旧35600 贷：预提费用21006.借：营业费用1400借：预提费用6300贷：待摊费用1400贷：银行存款63007.借：预付账款75003.借：银行存款50000贷：银行存款7500贷：预收账款500008.借：应付账款10004.借：制造费用8000贷：银行存款1000贷：预提费用80009.借：预收账款55000贷：主营业务收入55000收付实现制：1.借：营业费用60005.收付实现制下不存在应计费用贷：银行存款60006.收付实现制下不存在应计费用2.借：财务费用63007.借：预付账款7500 贷：银行存款6300贷：银行存款7500

26、3.借：银行存款500008.借：应付账款1000贷：主营业务收入50000贷：银行存款10004.收付实现制下不存在应计费用9.收付实现制下不存在应计收入责权发生制：利润=收入-费用=55000-（2100+10000+1400）=41500（元）收付实现制：利润=收入-费用=50000-（6000+6300）=37700（元）习 题 六（1）根据经济业务编制会计分录如下： 1.借：制造费用25604.借：财务费用2100管理费用1000贷：预提费用2100贷：合计折旧35605.借：银行存款450002.借：管理费用140贷：其她应付款45000贷：待摊费用140借：其她应付款75003.

27、借：其她应付款1900贷：其她业务收入7500贷：其她业务收入19006.借：其她应收款800贷：财务费用800（2）根据会计分录登记相应旳总分类账户。总分类账户借方 银行存款贷方期初余额383400 eq oac(,5)45000借方 管理费用贷方 eq oac(,1)1000 eq oac(,2)140借方 制造费用贷方 eq oac(,1)2560借方 财务费用贷方 eq oac(,4)2100 eq oac(,6)800借方 预提费用贷方期初余额4000 eq oac(,4)2100借方 其她应付款贷方 eq oac(,3)1900期初余额5000 eq oac(,5)7500 eq

28、oac(,5)45000借方 合计折旧贷方期初余额275000 eq oac(,1)3560借方 待摊费用贷方期初余额16800 eq oac(,2)140借方 其她业务收入贷方 eq oac(,3)1900 eq oac(,5)7500借方 其她应收款贷方 eq oac(,6)800习 题 七 （1）根据以上经济业务编制会计分录如下： 1.分派率:（16688+2560）/200+300=38496子产品:20038496=7699.2 丑产品:30038496=11548.8借：生产成本 子产品7699.2 丑产品11548.8 贷：制造费用192482.生产成本 子产品30000+257

29、60+3606.4+7699.2=67065.6丑产品4+11040+1545.6+11548.8=66134.4借：库存商品 子产品 67065.6丑产品66134.4贷：生产成本 子产品67065.6丑产品66134.43.已销 子产品 （60+20）950=76000丑产品（50+10）1200=7借：主营业务成本 子产品76000丑产品7贷：库存商品 子产品 76000丑产品74.借：银行存款3500贷：营业外收入35005.借：营业外支出900贷：钞票9006.借：银行存款10000贷：其她业务收入100007.借：营业外支出1500贷：银行存款15008.主营业务收入=801200

30、+601800=204000或=7+90000+24000+18000其她业务收入=1900+7500+10000=19400营业外收入=3500管理费用=3000+5850+900+11000+560+1540+1000+140=25990财务费用=2100-800=1300营业费用=1250+5000=6250主营业务税金及附加=6120营业外支出=900+1500=2400主营业务成本=76000+7=148000利润总额=22=36840应交所得税=3684033%=12157.2借：所得税12157.2贷：应交税金 应交所得税12157.29.借：主营业务收入204000其她业务收入

31、19400营业外收入3500贷：本年利润226900借：本年利润202217.2贷：管理费用25990 财务费用 1300营业费用6250主营业务税金及附加6120营业外支出2400主营业务成本148000所得税12157.210.借：利润分派提取盈余公积金7000贷：盈余公积700011.借：利润分派应付股利0贷：应付股利0（2）根据会计分录登记相应旳总分类账户。总分类账户借方 库存商品贷方 eq oac(,2)133200 eq oac(,3)148000借方 制造费用贷方 eq oac(,1)19248借方 生产成本贷方 eq oac(,1)19248 eq oac(,2)133200

32、借方 主营业务成本贷方 eq oac(,3)148000 eq oac(,9)148000借方 银行存款贷方期初余额3834000 eq oac(,7)1500 eq oac(,4)3500 eq oac(,6)10000 借方 钞票贷方期初余额6000 eq oac(,5)900 借方 主营业务收入贷方 eq oac(,9)3500借方 其她业务收入贷方 eq oac(,9)19400 eq oac(,6)10000 借方 营业外收入贷方 eq oac(,9)3500 eq oac(,4)3500借方 营业外支出贷方 eq oac(,5)900 eq oac(,9)2400 eq oac(,

33、7)1500借方 应交税金贷方期初余额2200 eq oac(,8)12157.2借方 所得税贷方 eq oac(,8)12157.2 eq oac(,9)12157.2借方 管理费用贷方 eq oac(,9)25990借方 营业费用贷方 eq oac(,9)6250借方 利润分派贷方期初余额8000 eq oac(,10)7000 eq oac(,11)0借方 本年利润贷方 eq oac(,9)190060期初余额42400 eq oac(,9)226900借方 主营业务税金及附加贷方 eq oac(,9)6120借方 财务费用贷方 eq oac(,9)1300借方 应付股利贷方 eq oa

34、c(,11)0借方 盈余公积贷方 eq oac(,10)7000（3）根据上述资料结清虚账户、结转实账户。结清虚账户：借方 主营业务成本贷方七 eq oac(,3)148000七 eq oac(,9)148000本期发生额148000本期发生额148000借方 主营业务税金及附加贷方四 eq oac(,6)6120七 eq oac(,9)6120本期发生额6120本期发生额6120借方 营业外支出贷方七 eq oac(,5)900七 eq oac(,9)2400七 eq oac(,7)1500本期发生额2400本期发生额2400借方 营业费用贷方四 eq oac(,4)1250七 eq oac

35、(,9)6250四 eq oac(,5)5000本期发生额6250本期发生额6250借方 所得税贷方七 eq oac(,8)12157.2七 eq oac(,9)12157.2本期发生额12157.2本期发生额12157.2借方 财务费用贷方六 eq oac(,4)2100六 eq oac(,6)800七 eq oac(,9)1300本期发生额2100本期发生额2100 借方 管理费用贷方三 eq oac(,3)3000七 eq oac(,9)25990三 eq oac(,4)5850三 eq oac(,6)900三 eq oac(,8)11000三 eq oac(,9)1540三 eq oa

36、c(,10)560三 eq oac(,12)六 eq oac(,1)1000六 eq oac(,2)140本期发生额25990本期发生额25990借方 营业外收入贷方七 eq oac(,9)3500七 eq oac(,4)3500本期发生额3500本期发生额3500借方 其她业务收入贷方七 eq oac(,9)19400六 eq oac(,3)1900六 eq oac(,5)7500七 eq oac(,6)10000本期发生额19400本期发生额19400借方 主营业务收入贷方七 eq oac(,9)204000四 eq oac(,1)16四 eq oac(,3)4本期发生额204000本期发

37、生额204000结转实账户：借方 钞票贷方期初余额6000二 eq oac(,2)3000三 eq oac(,4)4150三 eq oac(,5)50三 eq oac(,7)56000三 eq oac(,7)56000三 eq oac(,10)850三 eq oac(,11)1800三 eq oac(,12)四 eq oac(,4)1250七 eq oac(,5)900本期发生额60150本期发生额65850期未余额300借方 其她应收款贷方期初余额1二 eq oac(,4)10000二 eq oac(,2)3000六 eq oac(,6)800本期发生额3800本期发生额10000期未余额5

38、800借方 无形资产贷方一 eq oac(,2)100000本期发生额100000本期发生额0期未余额100000借方 合计折旧贷方期初余额275000六 eq oac(,1)3560本期发生额0本期发生额3560期未余额278560借方 长期借款贷方一 eq oac(,5)350000期初余额350000本期发生额350000本期发生额0期未余额0借方 应付工资贷方三 eq oac(,7)56000三 eq oac(,8)56000本期发生额56000本期发生额56000期未余额0借方 应付福利费贷方三 eq oac(,11)2800期初余额8000三 eq oac(,9)7840本期发生额

39、2800本期发生额7840期未余额13040借方 其她应付款贷方六 eq oac(,3)1900期初余额5000六 eq oac(,5)7500六 eq oac(,5)45000本期发生额9400本期发生额45000期未余额40600借方 应付账款贷方二 eq oac(,4)120675期初余额7500二 eq oac(,1)120675本期发生额120675本期发生额120675期未余额7500借方 银行存款贷方期初余额383400一 eq oac(,5)350000一 eq oac(,1)500000二 eq oac(,3)7320一 eq oac(,3)300000二 eq oac(,4

40、)120675四 eq oac(,1)189540二 eq oac(,5)94200四 eq oac(,2)1三 eq oac(,6)4900六 eq oac(,5)45000三 eq oac(,7)56000七 eq oac(,4)3500四 eq oac(,3)600七 eq oac(,6)10000四 eq oac(,5)5000七 eq oac(,7)1500本期发生额1060040本期发生额640195期未余额803245借方 原材料贷方期初余额50000三 eq oac(,1)7一 eq oac(,6)70000三3000二 eq oac(,6)109550本期发生额179550本

41、期发生额75000期未余额154550借方 固定资产贷方期初余额1886000一 eq oac(,1)5500000本期发生额5500000本期发生额0期未余额7386000借方 物资采购贷方二 eq oac(,1)103250二 eq oac(,6)109550二 eq oac(,3)6300二 eq oac(,5)80600本期发生额190150本期发生额109250期未余额80900借方 短期借款贷方期初余额30000一 eq oac(,3)300000本期发生额0本期发生额300000期未余额330000借方 低值易耗品贷方期初余额5000三 eq oac(,2)3000本期发生额0本

42、期发生额3000期未余额借方 应收账款贷方期初余额17600四 eq oac(,2)1四 eq oac(,3)49740本期发生额49740本期发生额1期未余额55340借方 待摊费用贷方期初余额16800六 eq oac(,2)140本期发生额0本期发生额140期未余额16660借方 库存商品贷方期初余额34000七 eq oac(,3)148000七 eq oac(,2)133200本期发生额133200本期发生额148000期未余额19200借方 长期借款贷方一 eq oac(,5)350000期初余额350000本期发生额350000本期发生额0期未余额0借方 短期借款贷方期初余额30

43、000一 eq oac(,3)300000本期发生额0本期发生额300000期未余额330000借方 应付工资贷方三 eq oac(,7)56000三 eq oac(,8)56000本期发生额56000本期发生额56000期未余额0借方 应付账款贷方二 eq oac(,4)120675期初余额7500二 eq oac(,1)120675本期发生额120675本期发生额120675期未余额7500借方 应付福利费贷方三 eq oac(,11)1800期初余额8000三 eq oac(,9)7840本期发生额1800本期发生额7840期未余额14040借方 其她应付款贷方六 eq oac(,3)1

44、900期初余额5000六 eq oac(,5)7500六 eq oac(,5)45000本期发生额9400本期发生额45000期未余额40600借方 应付股利贷方期初余额6700七 eq oac(,11)0本期发生额0本期发生额0期未余额26700借方 应交税金贷方二 eq oac(,1)17425期初余额2200二 eq oac(,3)1020四 eq oac(,1)27540二 eq oac(,5)13600四 eq oac(,3)7140四 eq oac(,6)6120七 eq oac(,8)12157.2本期发生额32045本期发生额52957.2期未余额23112.2借方 实收资本贷方期初余额1640000一 eq oac(,1)500000一 eq oac(,2)100000一 eq oac(,4)5500000一 eq oac(,6)70000本期发生额0本期发生额6170000期未余额7810000借方 预提费用贷方期初余额4000六 eq oac