案件防范教育课件

1、走好职业生涯第一步 新员工(yungng)风险案防教育FXTS中国工商银行上海市分行2011年5月20日共五十一页序 各位学员： 你们走出校门踏入社会，选择的第一个职业是金融，选择的第一家银行是中国工商银行。 祝贺(zhh)你们选对了！ 因为她能帮助你们实现理想，到达梦寐以求的彼岸。共五十一页序 站在新的历史起点，面对新的经营环境(hunjng)，工行人要始终保持清醒的头脑，既要看到问题和矛盾，差距和不足，增强忧患意识和责任意识，也要看到自身的基础与优势，看到新的机遇和条件，坚定必胜的信心，以崭新的姿态迎接压力和挑战。共五十一页LOGO新员工(yungng)风险案防教育银行(ynhng)风险与

2、案防走好职业生涯第一步共五十一页风险(fngxin)与案防的关注 风险(fngxin)与案防的管控 风险与案防的概念银行风险与案防123共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 风险定义。目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解、认识程度不同或对风险的研究(ynji)角度不同，不同的学者对风险概念的有着不同的解释。从经济学的角度来讲，风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致(dozh)其损失或盈利能力下降的可能性。 所谓商业银行风险是指商业银行在经营过程

3、中，由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 银行风险管理是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制(kngzh)或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 风险与损失。风险与损失两者有着密切的关联关系，风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。风险通常采用(ciyng)损失的可能性几潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 根据巴

4、塞尔委员会有效银行监管的核心原则和巴塞尔新资本协议，通常将银行面临的风险划分为八大类风险，即信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉(shngy)风险、法律风险、战略风险。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。只要存在银行资金的发放、承诺、投资或其他的风险敞口，无论是反映在资产负债表内还是(hi shi)表外，都会产生信用风险。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变化(binhu)而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

5、市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。操风风险存在于银行业务和管理的各个方面，它不能给银行带来利润，银行之所以承担是因为操作风险不可避免，管理的策略是在成本一定(ydng)的情况下尽可能降低风险。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 流动性风险是指银行无力为增加资产和偿还到期(do q)债务提供融资或变现资产而造成损失或不抵债的风险。 流动性风险一般可分为负债流动性风险和资产流动性风险。共五十一页LOGO

6、风险(fngxin)与案防的概念 声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下降、形象(xngxing)声誉受损的风险。 银行通常把声誉风险看作是对其企业价值的最大威胁。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 法律风险是指银行因违反法律或法律不完善、不明确情况下发生交易行为(xngwi)，导致银行不能履行合同、发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影响和损失的可能性。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注一、实现发展战略的客观(kgun)需要；二、推进合规文化建设的必然要求；三、银行

7、是一个高风险的行业；四、银行是一个特殊企业；五、银行经营管理中风险无处不在。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣(fnrng)，也因为风险管控不力而衰败和消亡。 随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险呈现出复杂多变的特征。 作为经营风险的行业，银行能否正确认识风险、能否有效管控风险，将决定银行的生存与发展。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 银行风险的主要(zhyo)特征 客观性、隐蔽性 扩散性、加速性 可控性共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 引发(yn f)风险

8、的关联效应放大风险的羊群效应转化风险的杠杆效应共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 2009年银监会指出，未来银行将面临三大挑战：信用风险更为严峻；流动性风险管理难度加大；声誉风险加大。 信用风险仍然是银行业面临的最主要风险。信用风险首先反映在贷款集中度提高(t go)的风险。银行新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 由于国内外宏观形势不确定因素较多，银行机构流动性风险管理的难度加大，国际资本的快速出逃、商品价格的迅速变化，以及各国宏观调控的不确定性增强，都将使银行机构面临的价格、利率和汇率波动的不确定性增

9、大。 同时，受金融危机和国内资本市场大幅调整的影响，理财业务亏损面迅速扩大，客户投诉数量不断增加，部分银行业金融机构(jn rn j u)面临的声誉风险和法律风险较大。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的关注 操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露(bol)的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险现管相关。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控 (一)风险管理的发展 1、20世纪80年代(nindi)。80年代初期，由于受债务危机影响，各

10、国银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，西方主要国家银行纷纷展开合作，巴塞尔资本协议的诞生是这个阶段的重要成果。 2、20世纪90年代。随着衍生金融工具几交易的迅猛增长，市场风险日益，1997年亚洲金融危机的爆发，巴林银行倒闭、大和银行及美国长期资本管理公司 共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控 损失等震惊世界的金融机构危机大案，促使人们在对信用风险关注的同时，加强了对市场(shchng)风险的关注。一些国际大银行开始建立自己的内部风险测量与资本配置模型，以弥补巴塞尔资本协议的不足。 3、21世纪初。2007年以来美国次贷危机爆发引起的新一轮国际金融危机，给全球金融和实体经济

11、发展造成了巨大冲击，也暴露出金融衍生产品的设计缺陷、应用失度和监管缺失。 共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控 （二）风险管理的过程 银行全面风险管理是贯穿于业务发展每一个环节的全过程管理。主要包括： 风险识别：指银行对宏观、微观环境(hunjng)中潜伏的各种可能给银行带来损失的因素进行系统归类分析，从而识别出风险因素的操作过程。 风险评估：风险评估包括两个方面的内容：第一是分析风险发生的可能性，第二是分析风险发生后所导致的损失程度。共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控 风险评价与决策：是指在取得风险评估结果的基础上，研究(ynji)该风险的性质、分析该风险的

12、影响、寻找风险对策的行为。 风险处理：又称风险处置、风险化解，是指针对不同类型、不同概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响降到最低程度。 共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控风险学习：对风险进行总结，使每一次风险识别、评估、控制技术等形成相应(xingyng)规范案例和可运用的技术方法，并在银行内部对风险案例进行学习培训，熟悉处置过程，掌握具体处理技术、方法，从容应对可能再度发生的同类风险。 共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控（三）建立全面风险管理体系 1、风险管理组织体系； 2、风险管理岗位责任体系； 3、业务与管理流程体系； 4

13、、风险管理工具(gngj)体系； 5、风险考评奖罚体系。 共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的管控（四）全力推进内控体系建设 1、银行内部控制的目标； 2、银行内部控制的原则； 3、良好(lingho)内部控制机制的一般特征； 4、内部控制的要素； 5、内部控制的执行与保障。 共五十一页典型(dinxng)案例剖析 柜员素质及职业(zhy)操守 合规文化建设走好职业生涯第一步123共五十一页LOGO 风险(fngxin)与案防的概念 从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看, 银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。中国银行业监督管理委员会颁布的商业银行合规风险管理引对合

14、规的含义(hny)也进行了如下明确“ 是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”共五十一页LOGO 合规文化(wnhu)建设 合规风险是指商业银行由于没有遵守适用的法律、规则和准则而可能(knng)遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。共五十一页LOGO合规文化(wnhu)建设（一）合规文化建设的必要性 1、是落实科学发展观的重要保障； 2、是确保(qubo)银行业稳健运行的内在要求； 3、有利于提高制度执行力。 共五十一页LOGO合规文化(wnhu)建设（二）合规文化建设的内容(nirng) 1、合规创造价值； 2、合规从高层做起； 3、合规人人有责； 4、主动合规；

15、 5、有效互动。 共五十一页LOGO合规文化(wnhu)建设规 ：不仅是自法律约束力的文件，还包括更广义的诚实守信和道德行为的准则；不仅来自企业外部，也包括是由企业自身制定的行为规范。规是一种有约束力的规则，不仅包括正式规则，也包括非正式规则。正式规则指的是由某些人或组织自觉或有意识地制订的各项法律、法规、制度，以及经济活动主体之间签订的正式契约，如合同、协议。这些正式制度或由权威机构颁布实行，或白纸黑字写在条文里，它的执行由国家权力(qunl)给予保障,告诉人们可以做什么不可以做什么，违反规则就 共五十一页LOGO 合规文化(wnhu)建设 要受到惩罚。非正式规则通常指的是在社会发展和历史演

16、进过程中自发形成的、不依赖于人们主观意志的文化传统和行为习惯。社会有无形的压力使你不得不按照社会所认可的方式行事。制度经济学的先驱诺思认为，构成一个(y )社会制度的总体结构是正式规则、非正式规则和实施机制的总和，非正式规则的一个(y )重要作用是去修正、补足或拓展正式规则。在中国长达几千年的农业经济时代，正式规则非常匮乏，而且保证其实施的保障机制共五十一页LOGO 合规文化(wnhu)建设 更是供给不足，这就为非正式规则的提供(tgng)了较大的活动空间。譬如宗族关系、礼仪道德等等非正式规则，对于农业经济社会的稳定、解决参与人之间基本的交换问题功不可没。 合：两个意义上的合 在抽象层面，“合

17、”要求企业内部的管理制度、业务规则必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则，即内规符合外规； 在具体层面，合”则要求企业和员工的行为符合管理制度、业务规则。 共五十一页 合规文化(wnhu)建设 高标准的道德规范(do d u fn)高标准的道德规范遵守行业规则和市场惯例 遵守内部规章制度 遵守法律法规 共五十一页风险类别管理(gunl)风险 指会计风险管理的组织架构不明晰、会计岗位(gng wi)设置不合理、管理制度不完善、管理手段和监督力度不到位引发的会计风险。 指会计操作过程中执行制度不严格、业务处理不规范引发的会计风险。系统风险 指进行会计核算的应用系统由于设计缺陷、日常运行的保障措

18、施不全面或对系统故障或突发性事件的应急方案制定不完善引发的会计风险。操作风险人员道德风险 指会计人员的政治素质不过硬、思想不端正、责任心不强引发的会计风险。 典型案例剖析共五十一页 典型(dinxng)案例剖析违法行为(wi f xn wi)内部欺诈外部欺诈随着经济的发展，社会上一部分犯罪分子将目光瞄准了金融机构，各种各样的诈骗手段层出不穷，如果不按规定严格执行有关的制度流程，就会使银行面临被欺诈的风险 。由于银行职工对银行的情况比较熟悉，掌握银行业务活动规律，而且易出易进，不易防范，这类风险性质恶劣，不仅对银行的资金造成风险，更对银行的声誉造成很大的损害 。共五十一页 典型案例(n l)剖析

19、 主要风险点：银行工作人员代单位办理开户申请手续；未严格审核开户证明文件，导致资料(zlio)缺失，留存不全；审核不严，资料失效，过期或假证件、证明；开户资料档案保管不善，导致遗失 ；开户申请书信息填写不全、涂改开户资料；开户申请书回执联、印鉴卡客户联、空白凭证领购单有基层网点直接直接站交客户；存款人出租、出借银行结算帐户、利用结算帐户套现；信息变更不及时，或变更为认真审核证明文件。共五十一页 典型案例(n l)剖析 主要风险点：银行工作人员代单位办理建档或变更申请手续假印鉴，伪造印鉴；未专人负责，交接不清，职责不明；未及时录入防伪系统，随意使用强制通过(tnggu)；更换印鉴手续不全，审核不严；印鉴卡保管不善，随意放置。共五十一页 典型案例(n l)剖析（一）贪污贿赂类（二）挪用类（三）诈骗(zhpin)类（四）操作违规类共五十一页 柜员(u yun)素质及职业操守 （一）基本素质要求 1学习能力 2工作速度与准确性 3沟通与表达(biod) 4吃苦耐劳和抗压力 5服务意识 6诚实守信共五十一页 银行从业人员职业(zhy)操守我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦；我的微小失误(shw)，可能给银行带来巨大损失；私欲、