会计软件操作计算机辅助审计

1、实验一 会计软件安装与基础信息一、实验目的1.掌握用友ERP-U8软件的安装；2.掌握用友ERP-U8管理系统中有关系统管理和基础设置的内容；3.理解系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。二、实验内容1.安装用友ERP-U8软件；2.增加和减少用户（操作员）3.建立会计核算账套；4.进行财务分工；5.输入基础信息；6.备份账套数据。三、实验资料（一）有关账套信息1.账套号：0012.账套名称：北京市维达股份有限公司（简称:维达公司）启用日期：2011年01月01日3.会计期间设置：01月01日12月31日4.地址：北京复兴门内大街32号，法定代表人：王靖，邮政编码：100031，联系电

2、话及传真： 60456789。本币名称：人民币（代码：RMB），企业类型：工业，行业性质：2007年新会计制度科目（建账时按行业性质预置会计科目）。5.分类编码方案如下：存货、客户、供应商均分类，无外币核算。科目编码级次：42222存货分类编码级次： 223客户和供应商分类编码级次：223部门编码级次： 22其余采用系统默认值存货数量、存货单价及换算率的小数位数均为2。 （二）财务人员及其权限1.账套主管001学生姓名（口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。2.会计002于方（口令：2）拥有总账系统、计件工资管理和固定资产的所有操作权限。3.出纳003李民（口令：3）拥有总账系统中填制凭证、

3、出纳签字和出纳的全部权限。4.操作员004王管（口令：4）负责采购业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售管理、库存管理和存货核算的全部权限。5.操作员005李管（口令：5）负责销售业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售管理、库存管理和存货核算的全部权限。（三）机构设置1.部门档案： 编号名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务学生姓名03生产部生产何军0301一车间生产王义0302二车间生产王杰04市场部供应及销售陈杰0401供应处供应王一0402销售处销售李丁2.人员档案：职员编号职员名称所属部门101王靖综合部102学生姓名财务部103于方财务

4、部104李民财务部105王管财务部106李管财务部107何军一车间108王义一车间109王杰二车间110陈杰供应处111李丁销售处112王一供应处（四）客户分类及客户档案1.客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2.客户档案：编号名称简称分类税号开户银行账号01大连胜利公司胜利01444444444444工行大连分行34567802保定金辉公司金辉02555555555555工行保定分行56789103烟台宝乐公司宝乐03666666666666工行烟台分行498212 （五）供应商分类及供应商档案1.供应商分类：供应商编码供应商分类名称01东北地区02华北地区

5、03华东地区供应商档案：编号名称简称分类税号开户银行账号01辽宁海特公司海特01工行沈阳分行1357902河北九华公司九华022222222222222工行保定分行2468003杭州亚龙公司亚龙033333333333333工行杭州分行12345四、实验要求1. 掌握用友U8管理软件的安装2. 明确系统管理员和账套主管的权限范围。3. 掌握不同层次权限的赋权方法。4. 理解设置编码档案的意义和作用。5. 掌握数据输出的方法。实验二 总账系统及日常业务处理一、实验目的l. 掌握用友 ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。2. 理解总账管理系统初始设置的意义。3. 掌握总账管理系统

6、初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1. 总账管理系统基础设置2. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3. 期初余额录入。4. 处理经济业务5. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。6. 出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 7. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法8. 银行对账。9. 自动转账。10. 对账。11. 结账。三、实验资料（一）实验系统准备引入“实验一”账套数据。其操作步骤如下：（1） 以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套”“引入”命令，打开“引入账套数据”话框。（2）

7、在“查找范围”下拉列表框中，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，下拉列表框中显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，双击存放账套数据的文件夹，找到 账套文件“UfErPAct-Lst”，单击“打开”按钮，系统弹出信息提示对话框， 请用户确认账套引入路径，如果无须修改账套引入路径，单击“否”按钮。如果系统内己存在该账套号账套，统会弹出信息提示对话框，要求用户确认是否覆盖已存在信息，单击“是”按钮选择覆盖，单击“否”按钮不覆盖。（二）实验资料1、修改会计科目（1）在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001现金”。（2）单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目修改”窗口。（3）单击“修改

8、”按钮。（4）选中“日记账”复选框。（5）单击“确定”按钮。（6）按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。实验要求：修改的项目如下表所示：1001库存现金借日记账1002银行存款借日记账、银行账100201工行存款借日记账、银行账100202建行存款借日记账、银行账1121应收票据借客户往来1122应收账款借客户往来1231其他应收款借个人往来143101包装物借143102低值易耗品借2201应付票据贷供应商往来2202应付账款贷供应商往来221101应付工资贷221102应付福利费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷

9、22210109转出多交增值税贷22210103转出未交增值税贷222102未交增值税贷222106应交所得税贷其它科目的修改根据期初余额表进行相应的修改。注意：已有数据的科目不能修改科目性质。 被封存的科目在制单时不可以使用。 只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。2、增加明细会计科目（1）执行“基础设置财务会计科目“命令，进入”会计科目“窗口，显示所有按新会计制度预置的科目。 （2）单击“增加”按钮，进入“会计科目新增”窗口。（3）输入明细科目相关内容。（输入编码 100201，科目名称 工行存款，选择 日记账、银行账；输入编友100202，科目名称 建行存款，选择 日记账、银行账）。（

10、4）单击“确定”按钮。（5）继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。 （6）全部输完后，单击“关闭”按钮。注意：增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。系统在建立账套时，会自动装入规范的一级会计科目。3、删除会计科目（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。（2）单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。（3）单击“确定”按钮，即可删除该科目。注意：如果科目已录入期

11、初余额或已制单，则不能删除。 非末级会计科目不能删除。 被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。4、指定会计科目（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。（2）单击“现金总账科目”单选按钮。（3）单击选中“1001库存现金”科目。（4）单击”按钮，将“1001库存现金，科目由待选科目选入已选科目。（5）同理，将“1002银行存款“由待选科目选入已选科目。（6）单击“确认”。实验要求：指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目。注意：指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行

12、出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。（三）设置凭证类别凭证类别资料凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证货方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202设置凭证类别步骤1、执行“基础设置财务凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。 2、单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。 3、单击“确定”按钮，进入凭证类别“窗口。 4、再单击收款凭证“限制类型“的下三角

13、按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001，100201，100202”。 5、同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001，100201，100202”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001，100201，100202”。 6、设置完后，单击“退出”按钮。（四）结算方式结算方式编号结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3汇兑否301信汇否302电汇否4银行汇票否5银行本票否6委托收款否7托收承付否（五）总账控制参数选项卡参数设置总账参数制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目凭证编号方式采用系统编号打印凭证页

14、脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须由出纳签字明细账打印按年排页会计日历为1月1日-12月31日数量小数位和单价小数位设置为2部门、个人、项目按编码方式排序（五）北京市维达股份有限公司期初余额1、北京市维达股份有限公司2010年1月会计科目及期初余额表如下: 科目编码科目名称辅助核算期初余额1001库存现金日记账2900.001002银行存款日记账、银行账297544.00100201工行存款日记账、银行账297544.001012其他货币资金1121应收票据客户往来43680.001122应收账款客户往来87360.001123预付账款33900.001131应收股利1132应收利息291

15、20.001221其他应收款个人往来8736.001231坏账准备500.001401材料采购1403原材料174800.001406库存商品168200.001431周转材料79700.00143101包装物74700.00143102低值易耗品5000.001501持有至到期投资1503可供出售金融资产140000.001511长期股权投资1601固定资产873000.001602累计折旧160160.001604在建工程167000.001606固定资产清理1701无形资产43680.001801长期待摊费用1901待处理财产损溢190101待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损

16、溢2001短期借款81800.002201应付票据供应商往来2202应付账款供应商往来87360.002203预收账款2211应付职工薪酬39000.00221101应付工资28000.00221102应付福利费11000.002221应交税费36400.00222101应交增值税22210101进项税额22210105销项税额22210109转出多交增值税22210103转出未交增值税222102未交增值税21840.00222106应交所得税14560.002241其他应付款3000.002231应付利息8000.002232应付股利2241其他应付款2501长期借款80000.00250

17、2长期债券300000.004001（实收资本）股本1500000.004002资本公积4101盈余公积4103本年利润4104利润分配410401提取法定盈余公积410402提取任意盈余公积410403未分配利润5001生产成本146600.00500101基本生产成本146600.0050010101直接材料101920.0050010102直接人工44680.0050010103制造费用5105制造费用6001主营业务收入6051其他业务收入6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用660201工资费用

18、660202办公费用660203折旧费用660204其他费用6603财务费用660301利息支出660302其他6711营业外支出6801所得税费用6901以前年度损益调整2、“应收票据（1121）”辅助账期初余额表:日期客户方向金额业务员2009.12.28胜利借43680李丁3、“应收账款（1122）”辅助账期初余额表:日期客户方向金额业务员2009.12.28金辉借87360李丁4、“其他应收款（1221）”辅助账期初余额表: 日期部门名称个人名称方向金额2009.12.28综合部王婧借87365、“应付账款（2202）”辅助账期初余额表: 日期凭证号数供应商方向金额业务员2009.11

19、.18记17亚龙贷37360陈杰2009.12.31记20九华贷50000陈杰实验要求：以“学生姓名”的身份进行初始设置,账套的会计科目、录入期初余额并进行试算平衡（在设置会计科目时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改，而系统所设置的其他会计科目则不必删除，但必须删除与金融、保险类企业直接相关的会计科目）实验三 经济业务处理2010年1月北京市维达股份有限公司发生以下经济业务:（1）6日，采购部购买200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：销售费用 200.00贷：库存现金 200.00（2）7日，市场部（王一）交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料1200

20、公斤，单价25元/公斤，增值税5100元，材料已验收入库。电汇价税款35100元。借： 原材料 30000.00 应交税费应交增值税进项税额 5100.00贷： 银行存款工行存款 35100.00（3）8日，上月从河北九华公司购进的2500公斤材料账单已到，单价21元/公斤，货款尚未支付。借： 原材料 52500.00 应交税费应交增值税进项税额 8925.00贷：应付账款（九华） 61425.00（4）10日，车间为生产产品领用原材料26000元。借：生产成本基本生产成本直接材料 26000.00贷：原材料 26000.00（5）15日，综合部王靖出差归来，报销差旅费8736.00元借：管理

21、费用 8736.00贷：其他应收款 8736.00（6）根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批货物，成本为75000元，售价为120000元（增值税税率为17%）。全部价税款已办理托收承付手续。借： 应收账款 140400.00 贷：主营业务收入120000.00应交税费应交增值税销项税额 20400.00借：主营业务成本 75000 贷：库存商品 75000（7）24日，收到保定金辉公司汇来的前欠货款87360元。借：银行存款工行存款 87360.00贷：应收账款（金辉） 87360.00（8）31日，分配本月工资。其中，综合部人员工资4200元，财务部人员工资3600元，生产部管理人员工资46

22、00元，生产部工人工资13000元，市场部人员工资2600元。借：生产成本基本生产成本直接人工 13000.00管理费用 7800.00制造费用 4600.00销售费用 2600.00货：应付职工薪酬应付工资 28000.00实验要求：1由用户（于方）填制记账凭证， 2.由用户（李民）对涉及“库存现金”及“银行存款”的凭证进行签字。3.假设本月无完工产品。月末由用户（于芳）设置并生成按25%税率计算所得税的自定义转账凭证及期间损益结转账凭证。4.由财务主管（学生姓名）审核凭证并记账，在会计期末进行对账。提示：由于还涉及其它模块，因此，同学们在做期末自定义转账之前，要备份一次，本实验做完，实验四

23、利用备份的资料进行业务处理。实验四 工资管理系统一、实验目的1.掌握用友ERP-U8管理软件中工资管理系统的相关内容。2.掌握工资系统初始化、日常业务处理工资分摊及月末处理的操作。二、实验内容1.工资管理系统初始化设置。2.工资管理系统日常业务处理。3.工资分摊及月末处理。4.工资系统数据查询。三、实验资料利用以上实验的相关数据。资料：（1）北京市维达股份有限公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币；工资管理代扣个人所得税；进行扣零处理（扣零至元）；人员编码：3位。（2）部门档案如下：编号名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务学生姓名03生产部生产何军0301一车间

24、生产王义0302二车间生产尹杰04市场部供应及销售陈杰0401供应处供应王一0402销售处销售李丁（3）职员档案如下正式职工：职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号101王靖男32综合部100001102学生姓名男30财务部100002103于方女23财务部100003104李民男40财务部100004105王管女30财务部100005106李管女26财务部100006107何军男45生产部100007108王义男38一车间100008109王杰男40二车间100009110陈杰男43供应处100010111李丁女29销售处100011112王一男32供应处100012临时职工：职员编号职员

25、名称性别年龄所属部门银行账号201临时1男40一车间202临时2男30一车间203临时3男30二车间204临时4男30二车间（4）工资项目（正式职工）：项目名称类 型长度小数位数增减项基本工资数值型82增项岗位工资数值型82增项奖 金数值型82增项副食补助数值型82增项应发合计数值型102增项请假天数数值型80其他请假扣款数值型82减项代扣税数值型102减项扣款合计数值型102减项实发合计数值型102增项其中：请假扣款=请假天数30元（5）正式人员工资类别设置如下：人员档案如上，全部为中方人员，计税。设置银行名称：工商银行北京市支行。工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、请假天数、请假扣款、代扣

26、税、应发工资、扣款合计、实发工资。工资计算公式同上。（6）月初正式人员工资如下：姓 名基本工资岗位工资奖金王靖4200.00500.00800.00学生姓名3000.00400.00800.00于方2200.00200.00800.00李民1800.00400.00800.00王管2000.00300.00800.00李管1600.00400.00800.00何军3200.00500.002000.00王义3000.00400.002000.00王杰2800.00400.002000.00陈杰3000.00500.00800.00李丁2200.00400.00800.00王一1700.0030

27、0.00800.00（7）本月工资变动：本月李丁请假3天。本月李管请假2天。生产部人员岗位工资在原有基础上增加500.00元，综合部副食补助增加800.00元。临时职工实行计件工资：一车间的计件单价为50元/工时，二车间的计件单价为60元/工时。一车间临时职工的工时为40工时，二车间临时职工的工时为50工时。（8）月末分摊工资应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金正式职工的福利费（14%）、工会经费（2%）以应付工资总额（即实发合计）为基数计提，临时不进行计提。工资分摊如下：部 门人员类别工 资（100%）应付福利费（14%）工会经费（2%）综合办公室管理人员66022211016602221

28、10266022241财务部管理人员6602221101660222110266022241一车间生产人员500101022211015001010222110266022241二车间生产人员500101022211015001010222110266022241供应处供应人员660201221101660222110266022241销售处营销人员6601221101660122110266022241四、实验要求1以“学生姓名”的身份进行工资核算处理。2建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。3进行工资日常处理。实验五 固定资产管理系统应用一、实验目的1.掌握用友ER

29、P-U8管理系统的子系统固定资产管理系统的内容2.掌握固定资产系统初始化3.掌握日常业务处理4.掌握月末处理的操作。二、实验内容1.固定资产系统参数设置、原始卡片的录入2.固定资产日常业务处理：资产增加、资产减少、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。3.月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。三、实验资料（一）根据下列内容设置账套参数启用日期：2010-1；计提折旧主要折旧方法：平均年限法；汇总分配期间：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足；类别编码：2-1-1-2，手工编码，序号长度：5位；与账务系统对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产”；累计

30、折旧对账科目：“1602 累计折旧”。（二）基础设置1.账套选项选择业务发生后立即制单，缺省科目：1601，1602。2.部门对应折旧科目部门编码 部门名称折旧科目01 02 0301 0302 0401 0402 综合部财务部一车间二车间供应处销售处6602660251015101660266013.固定资产类别类别编码 类别名称计提属性折旧方法净残值率01房屋及建筑物正常计提平均年限法4%011厂房正常计提平均年限法4%02专用设备正常计提平均年限法4%021数控车床正常计提平均年限法4%03通用设备正常计提平均年限法4%031铣床正常计提平均年限法4%04交通运输设备正常计提平均年限法4%041小车正常计提平均年限法4%05电气设备正常计提平均年限法4%06其它正常计提平均年限法4%4.增减方式增加方式减少方式编码方式对应科目编码方式对应科目101直接购入10020120