农村商业银行收汇、结汇及售汇、付汇操作管理办法

1、XX农村商业银行收汇、结汇及售汇、付汇操作管理办法一总则第一条本行办理结汇、收汇及付汇业务，应严格执行中国人民银行结汇、售汇及付汇管理规定、国家外汇管理局结汇、售汇及付汇管理规定实施规则及国家有关法规、政策。保税区内企业的结汇、售汇及付汇业务按照国家外汇管理局保税区外汇管理办法办理。二收汇、结汇第二条本行办理出口结算业务应本着符合国际惯例及国家外汇管理条例的有关规定，加速收汇，加速结汇的原则办理。第三条以跟单信用证和跟单托收方式结算的贸易出口收汇，本行直接为企业办理结汇或入帐。第四条以汇款方式结算的贸易出口收汇，银行直接办理结汇或入帐。第五条办理出口项下委托方为外商投资企业，收款行收汇后应当凭

2、委托代理协议办理原币划转；境内其他机构的出口收汇不得原币划转，应当在收款行结汇后将人民币划转委托出口单位。第六条通过本行办理收汇、结汇业务的客户，应当按照国际收支统计申报办法办理对公涉外收入申报手续。第七条通过本行办理的收汇、结汇，本行应向客户出具结汇水单核销专用联并注明核销单号，供客户办理出口收汇核销使用，未经外管局批准，该结汇水单不得随意补制。第八条境内机构资本项目下的外汇。国内外汇贷款和中资企业借入的国际商业贷款，未经外管局批准，不得结汇。第九条合理充分地利用一切有利于加速收汇的措施（如快邮、电索、以电代邮等），并建立相应的收汇考核制度。三售汇、付汇操作规程第十条据国家外汇管理局规定及国

3、际惯例，本行对凭以售、付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性的核对，合格者予以售、付汇。合规性是指客户提供的有效凭证及有效商业单据符合国家外汇局管理规定、本行规定及商业习惯。表面一致性是指各有效凭证及有效商业单据之间内容描述相符或无抵触。第十一条凡来本行办理售、付汇（无论何种结算方式）业务的客户，须按国家外汇局管理规定、本行规定和商业习惯，提供有效凭证及有效商业单据，本行应对其合规性和表面一致性进行核对。第十二条凡来本行办理售、付汇业务的客户应当按照国际收支统计申报办法及贸易进口付汇核销监管暂行办法办理进口付汇核销和对外付款申报手续。凡未被列入对外付汇进口单位名录的进口单位，本行须

4、凭备案表为其办理进口付汇。第十三条本行只对来本行办理结算业务的客户进行售、付汇。凡不通过本行办理结算业务，原则上不予以售、付汇。第十四条从外汇账户中付汇或售汇对外支付，应当根据有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证保证金外，不得提前售汇。第十五条本行原则上只为注册地境内机构办理售、付汇业务；直接接受异地机构委托的售、付汇业务，须凭购汇单位所在地外汇局核准件办理。四购、付汇申请第十六条填具购汇申请书客户如需在本行购汇后对外支付，须按本行规定格式填写购买外汇申请书，本行凭该申请书核对客户提交的有效凭证和有效商业单据内容。申请书或支付清单的内容应与有效凭证

5、和商业单据相符并符合有关规定。购买外汇申请书应一式三份。一份作为业务留档，一份随售汇传票作附件，另一份交客户留存。第十七条提交有效凭证、有效商业单据无论客户采取何种结算方式对外付汇，均须按照有关规定提交有效凭证和有效商业单据。（一）有效凭证和有效商业单据的含义有效凭证系指实行进口配额管理或者特定产品进口管理的许可证、进口证明；实行自动登记制的登记文件；国家授权部门签批的加工贸易合同及其他进口批准件；外汇局公布的对外付汇进口单位名录、由外汇局审核是新的进口单位名单、及其签发的各项批准的文件售汇通知单、备案表；其他有关部门的批准文件和函件及国家授权部门的出国任务批件等正本文件。有效商业单据系指贸易

6、公司、银行、保险、运输、商检等单位的合同、发票、支付通知、保险单据、运输单据（含货物收据）、检验证书、收费清单/通知单等正本文件（或正本复印件）。（二）有效凭证和有效商业单据应核对的内容1、商品名称。需凭有效凭证进口的商品，凭证中的商品名称使用统称，其它有效商业单据中的商品名称只要不是明显不属于该统称范围的即视为相符。2、金额。客户购、付汇的金额应符合有效凭证和有效商业单据所载金额范围。3、数量。有效商业单据所载数量应符合有效凭证所载数量范围。4、有效期。需凭有效凭证进口的商品，其商品进口日期不得迟于有关凭证中注明的有效期，但客户购、付汇不受有效期的限制。（三）对有效凭证和有效商业交易的签注及

7、留存凡本行办理的售、付汇，应在有效凭证上签注相应的金额、日期并加盖日戳章。本行将有效商业单据及有效凭证保留两年。五经常项目下售汇及付汇具体掌握第十八条凡本行办理经常项目贸易（易货贸易、来料加工贸易等除外）及非贸易经营性对外支付，无论采取下列何种结算方式，均需凭与支付方式相适应的有效商业单据及国家规定的有效凭证或凭用户提供的支付清单办理售汇或从客户外汇账户中对外支付：（一）凭有效商业单据及有效凭证对外支付：、跟单信用证以跟单信用证方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、开证申请书等对外开证。客户可在开证时购汇存入现汇保证金账户，也可在对外付汇时办理购汇。对外付汇时凭信用证要求

8、的单据办理。2、跟单托收以跟单托收方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、进口付汇通知书及跟单托收要求的单据办理。3、汇出汇款以汇款方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、汇款申请书和有效商业单据办理并进行海关联网核查。对支付货款的汇款还必须提供运输单据、正本进口货物报关单。若运输单据上的提货人、报关单上的经营单位与合同中列明的买方名称不一致，还应当提供两者间相应的代理协议。若实行分期付款，本行每次售、付汇后须在上述有效商业单据、有效凭证、报关单上签注售付汇金额、日期、数量、签章，并留存复印件，正本凭证在最后一次售付汇结束后留存。4、其他售、付汇掌握1）

9、进口项下预付货款（在规定比例、金额之内），凭进口合同、进口付汇核销单办理。2）进口项下运输费、保险费，凭进口合同、正/副本运费收据和保险费收据办理。3）进口项下的尾款，凭进口合同、进口付汇核销单、验货合格证明或其他证明文件办理。4）出口项下在规定比例、金额以内的暗佣（暗扣）、明佣（明扣），凭出口合同或者佣金协议、结汇水单或者收帐通知；出口项下的运输费、保险费，凭出口合同、正/副本运输费收据和保险费收据办理。5）出口项下对外退赔外汇，凭结汇水单或者收帐通知、索赔协议、理赔证明和已冲减出口收汇核销的证明办理。第十九条下列经常项目下贸易或非贸易经营性对外支付，凭外汇局的售汇通知书或批准件办理售汇或从

10、客户外汇账户中对外支付：（一）超过规定比例和/或金额的预付货款，超过规定比例和/或金额的佣金；（二）偿还外债利息；（三）超过等值一万美元的现钞提取。第二十条境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款利息，凭外汇（转）贷款登记证、借贷合同及债权人的付息通知单办理售汇或从客户外汇账户中支付。六资本项目下售汇及付汇的具体掌握第二十一条境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款本金者，本行凭外汇（转）贷款登记证、借贷合同及债权机构的还本通知单办理售汇或从客户的外汇账户中支付。第二十二条境内机构资本项目下的下列用汇，本行凭外汇局的核准件办理售汇或从客户的外汇账户中支付：（一）偿还外债本金；（二）对外担保履约用汇；（

11、三）境外投资资金的汇出；（四）外商投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资金。第二十三条外商投资企业外汇资本金的增加、转让或者以其他方式处置，或凭外汇局的批准文件从其外汇账户中支付，或凭外汇局核发的售汇通知单办理售汇支付。投资性外商投资企业外汇资本金在境内投资及外方所得利润在境内增资或再投资，凭外汇局核准件办理。XX农村商业银行结售汇头寸管理办法XX商银（XX）97号第一条为规范本行外汇结售汇头寸管理，防范外汇汇率风险，根据中国人民银行、国家外汇管理局公布的有关管理规定，特制定本办法。第二条结售汇头寸指按国家外汇管理局规定的用于结汇和售汇的实际周转头寸。第三条本行在叙做结售汇业务时将遵守中国人民银行和国家外汇管理局的有关规定，严格按照本行有关规定办理。第四条结售汇平盘业务由本行国际业务部发起，计划资金部通过国家外汇管理局指定的外汇交易中心的交易网络进行，小币种可通过本行代理银行进行平盘。第五条应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，应在下一个交易日结束前调整至限额内。第六条对不同营业日的周转头寸间的汇兑损益统一通过外汇买卖科目