落实科学发展观建立科学的绩效管理制度-PPT课件

1、落实科学发展观，建立科学的绩效管理制度苏海南 研究员国务院特殊津贴专家人力资源和社会保障部劳动工资研究所原所长 中国劳动学会副会长兼薪酬专业委员会会长 国家协调劳动关系三方会议企业工资分配专业研究委员会副主任2022/7/202目录一、了解绩效管理和平衡计分卡新理念二、明确企业绩效管理思路三、科学构建企业绩效指标体系四、正确实施绩效计划并抓好绩效评价五、切实做好绩效反馈和绩效改进2022/7/203一（一）绩效管理和平衡计分卡的概念1、什么是绩效？ 组织所期待的产出，劳动者个人或群体在工作岗位上或生产经营活动中的工作结果与工作行为，它体现了员工或团队对组织的贡献大小、价值高低。2、什么是绩效管

2、理？ 即按照企业发展战略要求，正确选择绩效指标并确定标准，科学进行绩效评价并及时反馈评价结果，为薪酬分配、岗位调整、员工培训等人力资源管理和开发工作提供量化依据，促进员工积极性发挥和企业效率、效益增长的活动过程。2022/7/204一（一）绩效管理和平衡计分卡的概念3、什么是绩效管理的构成？ 五环节：计划实施评价反馈 改进 三层次：4、什么是绩效管理制度？ 根据企业发展战略进行绩效定义、绩效评价、绩效反馈、绩效改进的有关规范、标准和办法的总称，它是企业实施战略管理的重要工具和手段。组织绩效团队绩效个人绩效2022/7/205一（一）绩效管理和平衡计分卡的概念 5、什么是平衡计分卡 平衡计分卡是

3、一种以系统论思想为指导，围绕企业愿景和发展战略，通过财务、客户、内部流程、学习与成长四方面指标相互驱动的因果关系实行绩效管理的科学方法。（Balanced Score CardBSC）2022/7/206一（二）平衡计分卡的基本框架和构成 基本框架客户方面为了实现我们的愿景，我们应该在顾客方面如何表现内部业务方面为了满足股东和顾客，我们必须擅长哪些业务过程学习和成长为了实现我们的愿景，我们应该如何保持变革和改进的能力财务方面为获得财务成功，我们应当在股东面前如何表现愿景和战略财务目标非财务目标非财务目标非财务目标经营目标管理目标管理目标经营目标结果目标过程目标过程目标过程目标滞后目标先导目标先

4、导目标先导目标外部目标内部目标内部目标外部目标长期目标短期目标长期目标长期目标2022/7/207二、明确企业绩效管理思路（一）明确绩效管理指导思想和原则（二）明确绩效管理基本步骤和重点（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容2022/7/208二（一）明确绩效管理指导思想和原则1、指导思想 按照企业发展战略要求，正确确定企业绩效目标，以此为引导，根据企业内各单位和各类人员工作性质和劳动特点，在正确界定其职责权限基础上，分层分类制定绩效计划，严格执行计划，开展绩效评价，及时反馈并促进绩效改进，全面调动各类人员积极性，提升企业经营管理效能和生产效率，推动企业快速健康可持续发展。2022/7/

5、209二（一）明确绩效管理指导思想和原则2、原则服从服务于企业发展战略；系统性原则；突出重点，针对性强；客观、公正、合理；定量与定性相结合；宜于实施；员工参与。2022/7/2010二（二）明确绩效管理基本步骤和重点1、基本步骤一、明晰企业愿景和发展战略二、在企业高层中就此达成共识三、开展宣传、培训在企业内部为建立健全绩效体系打好思想认识基础六、据此拟定企业、部门、单位和个人的绩效计划五、将绩效指标分解到企业内各部门、单位和个人四、围绕企业愿景和战略构建四方面绩效指标体系及评价标准八、将评价结果与奖惩制度相结合，实施绩效反馈七、实施计划并评价九、不断修改完善绩效管理制度2022/7/2011二

6、（二）明确绩效管理基本步骤和重点 2、抓住重点环节如前所述，绩效管理包括绩效计划、见习期实施、绩效评价、绩效反馈、绩效改进五环节。其中，绩效定义是前提，绩效评价是关键，绩效反馈是保证，绩效改进是目的。绩效定义包括绩效指标的选择、定义解释、标准确定等，也即绩效指标体系的建立。重点环节： 一是建立绩效指标体系环节； 二是绩效评价环节。2022/7/2012二（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容1、综合绩效评价的定义和原则本办法所称综合绩效评价，是指以投入产出分析为基本方法，通过建立综合评价指标体系，对照相应行业评价标准，对企业特定经营期间的盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长以及管理状况

7、等进行的综合评判。开展企业综合绩效评价工作应当遵循以下原则：全面性原则客观性原则效益性原则发展性原则2022/7/2013二（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容2、企业综合绩效的评价内容企业综合绩效评价由两部分组成。财务绩效定量评价:是指对企业一定期间的盈利能力、资产质量、债务风险和经营增长四个方面进行定量对比分析和评判。管理绩效定性评价:是指在企业财务绩效定量评价的基础上，通过采取专家评议的方式，对企业一定期间的经营管理水平进行定性分析与综合评判。2022/7/2014二（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容3、企业综合绩效的评价指标（1）财务绩效定量评价指标企业盈利能力资本及

8、资产报酬水平 成本费用控制水平 经营现金流量状况 企业资产质量资产周转速度 资产运行状态 资产结构 资产有效性 企业债务风险企业经营增长债务负担水平资产负债结构或有负债情况现金偿债能力销售增长资本积累效益变化 技术投入2022/7/2015二（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容3、企业综合绩效的评价指标（2）管理绩效定性评价指标企业发展战略的确立与执行经营决策发展创新风险控制基础管理 人力资源行业影响 社会贡献2022/7/2016二（三）中央企业综合绩效评价管理暂行办法的内容4、企业综合绩效的评价标准（1）财务绩效定量评价标准国内行业标准根据国内企业年度财务和经营管理统计数据，运用数

9、理统计方法，分年度、分行业、分规模统一测算并发布。国际行业标准根据居于行业国际领先地位的大型企业相关财务指标实际值，或者根据同类型企业组相关财务指标的先进值，在剔除会计核算差异后统一测算并发布。（2）管理绩效定性评价标准管理绩效定性评价标准根据评价内容，结合企业经营管理的实际水平和出资人监管要求，统一制定和发布，并划分为优、良、中、低、差五个档次。管理绩效定性评价标准不进行行业划分，仅提供给评议专家参考。 2022/7/2017三、科学建立企业绩效指标体系（一）建立指标体系的思路（二）选择指标的主要方法（三）建立企业及其下属单位的绩效指标（四）建立各类人员的绩效指标2022/7/2018三、科

10、学建立企业绩效指标体系 （一）建立指标体系的思路抓住重点建立健全绩效指标体系1、由上而下建立绩效指标体系2、绩效指标的特点和原则3、从关键成功因素梳理关键绩效指标4、循序确定指标、权重、标准2022/7/2019三（一）建立指标体系的思路 2、从关键成功因素梳理关键绩效指标企业发展目标和策略提高净资产回报率提高企业盈利水平提高资产利用率财务方面客户方面内部营运方面学习与成长方面控制合理的财务结构提高市场份额提高经销商满意度提高最终客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高客户盈利提高技术创新水平提高对市场的洞察力提高客户关系管水平提高供应链管理水平建立并持续改善倍达流程和制度提高职能管理水平持续提

11、高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高应用系统的应用水平提高整体劳动生产率2022/7/2020三（一）建立指标体系的思路3、循序确定指标、权重、标准（1）正确选择各项绩效指标；（2）正确确定各项绩效指标权重；（3）正确确定各项绩效指标目标（计划）标准；（4）正确确定各项绩效指标评价标准。 至此，绩效指标体系即告建立。2022/7/2021三（二）选择指标的主要方法 1、一般介绍 国内传统方法：财务指标法；上级指令法； 经验确定法；上下结合法等。 国外先进方法：头脑风暴法； 鱼骨图法；目标管理MBO法； 关键策略目标KSO法； 关键成果领域KRA法； 关键成功因素CSF法； 关键业务板块

12、KBA法；多元分析法等。 国内先进方法：借鉴国外先进理念和方法，结合中国 企业实际创造的方法2022/7/2022三（二）主要方法2、企业战略牵引法财务策略运营策略客户策略经营业务重点战略目标绩效考核指标确定2022/7/2023三（二）主要方法2、企业战略牵引法阐明愿景明确企业愿景和战略目标 目标分解将企业战略目标分解为四方面的目标 将目标分解为指标将四个方面的目标细分为不同角度的指标 指标分解将不同角度的指标细分为具体的指标2022/7/2024三（三）建立企业及其下属单位的绩效指标1、确定企业绩效指标（1）以国资委绩效指标为重要依据 国有企业可以国资委绩效指标及标准为重要依据，同时选择前

13、述某种方法，统筹确定本企业绩效指标。 （2）选择关键绩效指标KPI: Key Performance Index KPI的精髓是指企业绩效指标的设置必须与企业战略挂钩，“关键”则指企业在一定阶段战略上需要解决的关键问题；对企业平衡计分卡确定的四方面绩效指标，按照对企业发展战略的重要性程度，从中选择关键绩效指标KPI，一般控制在12个以内；其他绩效指标可做为非关键绩效指标继续保留，或做为企业二级绩效指标。评价指标基本指标修正指标评议指标评价 内容权数100指标权数100指标权数100指标权数100财务效益状况38净资产收益率总资产报酬率2513资本保值增值率主营业务利润率盈余现金保障倍数成本费用

14、利润率128810经营者基本素质18产品市场占有能力(服务满意度)16基础管理水平12资产营运状况18总资产周转率流动资产周转率99存货周转率应收帐款周转率不良资产比率558发展创新能力14经营发展战略12在岗员工素质10偿债能力状况20资产负债率已获利息倍数128现金流动负债比率速动比率1010技术装备更新水平(服务硬环境)10综合社会贡献8发展能力状况24销售(营业)增长率资本积累率1212三年资本平均增长率三年销售平均增长率技术投入比率987最终评价分80%20%案例一：某房产公司公司级指标2022/7/2026案例二：某制造企业公司级指标编号指标名称权重建议考核周期指标分类数据来源部门

15、1利润总额20年度财务类指标财务管理部2销售收入15年度财务类指标财务管理部3经济增加值15年度财务类指标财务管理部4生产计划完成率15年度财务类指标战略规划部5净资产收益率5年度财务类指标财务管理部6投资收益率5年度财务类指标投资管理部7回比率5年度财务类指标财务管理部8合同履约率5年度客户类战略规划部9内部管理有效性5年度流程类总裁办公室10技术投入比率5年度学习与成长战略规划部11人才使用和培养指标5年度学习与成长人力资源部12精神文明建设达标率5年度学习与成长党委工作部2022/7/2027案例五：某公司KPI管理办法（一）定义及计算公式 铝锭产量指电解铝分公司实际产出的铝锭产品的产量

16、，单位为吨。（二）考核范围：一分公司、二分公司（三）考核周期：月度考核（四）评价标准 以公司下达的当月生产任务为标准，恰好完成任务为100分，超过或未达到考核指标时按下表计算得分，最高得分不超过130分。（五）本细则从 起执行。 超欠百分比X5%以内（含）5%10%（含）10%以上得分公式100(1X)100(11.5X)100(12X)2022/7/2028三（三）2、确定企业内部各单位KPI指标（1）了解把握企业KPI，按照本单位职责、权限考虑本单位KPI定位（2）各单位按不同性质分类确定绩效指标生产单位、服务单位、经营部门、职能管理部门、党群部门生产单位、服务单位主要与财务类KPI、客户

17、类KPI指标对接，兼顾其他；经营部门主要与财务类KPI、客户类KPI和内部流程类KPI指标对接，兼顾学习与成长类指标；职能部门、党群部门主要与内部流程类KPI、学习与成长类KPI对接，兼顾其他指标。2022/7/2029三（三）2、确定企业内部各单位KPI指标（3）根据本单位KPI定位，具体选择本单位KPI指标首先按照本单位、部门性质与企业KPI指标对接，确定本单位、部门绩效指标；然后按照对企业发展战略的重要性程度，从中选择本单位、部门关键绩效指标KPI，一般控制在12个左右。其他绩效指标可做为非关键绩效指标继续保留，或做为企业二级绩效指标。（4）正确确定单位KPI指标目标标准首先正确确定企业

18、年度KPI指标目标标准，制定年度生产经营计划，以此作为确定各单位年度KPI指标目标标准的主要依据；其次，各单位一般采取以前三年平均值为基础，根据发展战略要求和企业年度生产经营计划，分别确定各KPI指标目标值，其中可分设必须完成值，努力完成值。比如，若Bi为绩效指标的标准，则Ai的标准高于Bi，可设置奖励分值；Ci、Di、Ei的标准低于Bi，可设置扣减分值。2022/7/2030三（三）2、确定企业内部各单位KPI指标（5）正确确定单位KPI指标考核标准首先确定总分数，一般选择1000分制；然后根据各绩效指标的权重分别配置总分值；各绩效指标衡量标准根据指标将来可能的实现程度确定，划分为不同档次，

19、档次划分的多少根据指标的性质和特征来确定，可根据需要设置二至五档，如Ai、Bi、Ci、Di、Ei，其中Ai为最高档，每个档次都可设置为绩效指标的标准。将各绩效指标配置总分值，按照档次划分分别配置分值，一般采取等差分值；也可以采取其他配分法。至此，绩效指标考核标准即被确定。2022/7/2031案例：某公司各单位指标提取流程方法：公司级指标分解法、部门职责导入法流程：依据：公司级关键指标、部门职责、现有指标体系公司关键指标分解法提取部门级关键指标部门现有指标职责导入法发放调查表2022/7/2032指标类型指标名称权重数据来源 考核周期附注财务方面（15）可控费用150财务部年F3客户方面（15

20、）内部客户满意度150审计监察部季C3内部流程方面（30）招聘有效使用率70人力资源部年P2全员劳动生产率150市场部 年P2工作计划完成率80经理部月P2学习与成长方面（40）培训达标率90人力资源部年L1培训效果满意度60人力资源部年L1关键岗位员工流失率150人力资源部年L2不合格员工淘汰率50人力资源部年L3人岗匹配率50人力资源部年L3案例一：某公司人力资源部KPI2022/7/2033三（四）建立各类人员的绩效指标1、各类人员绩效指标分类 可选四类，但现一般选前三类，第一类称为业绩指标，第二、三类可合称为态度行为指标：业绩指标员工在履行岗位工作职责过程中所做出的工作成绩。行为指标员

21、工履行岗位工作职责时的工作流程和行为状况。态度指标员工对公司、团队、他人、工作本身较持久的肯定或否定的内在反映倾向能力指标员工完成岗位工作所应具备的稳定的个性心理特征2022/7/2034三（四）建立各类人员的绩效指标2、分类确定各类人员绩效指标（1）分类要求 一要根据企业以及所在单位绩效指标和各类人员岗位职责要求分别确定各类人员绩效指标； 二要根据各类人员不同工作性质和劳动特点分别确定其绩效指标。大体纵向、横向各分为三层、三类，即纵向分为核心层、中坚层和基础层，横向分为管理类、技术类和操作类；也可按照职位分类细分类。2022/7/2035三（四）建立各类人员的绩效指标2、分类确定各类人员绩效

22、指标（2）分类情况 经营决策类经理层人员 指挥管理类单位、部门负责人 执行操作类其他管理人员 技术研发人员 营销人员 生产操作人员 辅助生产人员2022/7/2036三（四）建立各类人员的绩效指标3、正确确定经理层人员绩效指标（1）总经理绩效指标： 业绩指标与企业主要绩效指标相同； 态度行为指标主要考核其履行职责态度、战略决策和经营管理所起作用、带领经营班子工作情况等。（2）副总经理绩效指标： 业绩指标按照其职位职责权限与分管企业相关绩效指标相同； 态度行为指标主要考核其履行职责态度、参与战略决策和经营管理所起作用、带领分管下属工作情况等。 2022/7/2037三（四）建立各类人员的绩效指标

23、4、正确确定企业内各单位、部门负责人绩效指标（1）单位、部门正职绩效指标： 业绩指标与所在单位、部门主要绩效指标相同； 态度行为指标主要考核其履行职责态度、经营管理所起作用、带领本单位（部门）人员工作情况等。（2）单位、部门副职绩效指标： 业绩指标按照其职位职责权限分工与分管所在单位、部门相关绩效指标相同； 态度行为指标主要考核其履行职责态度、参与经营管理所起作用、带领分管下属人员工作情况等。 2022/7/2038三（四）建立各类人员的绩效指标5、正确确定其他人员绩效指标 包括其他管理人员、技术研发人员、营销人员、生产操作人员和辅助生产人员： 业绩指标根据本人职位应承担的本单位KPI指标和职

24、位说明书确定的工作任务等有关要求，相应确定其个人业绩指标； 态度行为指标可按不同职位工作特点有所区别，主要包括责任感、主动性、执行力、工作效率、违章守纪等。 一般同类职位人员的绩效指标可基本相同。2022/7/2039三（四）建立各类人员的绩效指标6、正确确定员工绩效指标标准（1）正确确定员工绩效指标目标标准 对业绩指标目标标准，主要根据对各位员工承担的本单位（部门）年度绩效指标目标标准分解而成；或根据近年完成该项指标成绩合理确定； 对态度行为指标，一般分优、良、中、弱、差几等，明确具体内涵，根据近年实际情况确定定性或定量目标标准。2022/7/2040三（四）建立各类人员的绩效指标6、正确确

25、定员工绩效指标标准（2）正确确定员工绩效指标考核标准首先确定总分数，一般为100分制；其次确定权重，员工业绩指标权重应大一些，行为、态度指标权重小一些，前者与后者一般为8 2或91；在各自权重范围内，分别确定各指标的具体权重及其分值；再次确定各指标考核分级标准，一般分为五档，优、良、中、弱、差，按本指标分数分别配分。2022/7/2041案例：某电网集团各类人员考评指标设置建议人员类别季度考评指标年度考评指标中层管理人员任务80%、态度20%任务70%、态度10%、能力10%、协作10%一般管理人员任务80%、态度20%任务70%、态度10%、能力10%工程技术人员任务80%、态度20%任务7

26、0%、态度10%、能力10%生产操作人员（月度）任务80%、态度20%任务70%、态度10%、能力10%2022/7/2042四、正确实施绩效计划并抓好绩效评价（一）正确确定绩效评价关系（三）正确实行绩效评价（二）正确制定并下达绩效计划2022/7/2043四（一）正确确定绩效评价关系1、建立企业绩效管理体系（1）大企业可成立企业绩效管理委员会，职责：制定公司绩效管理制度； 领导和监督公司的绩效管理工作；确定公司绩效目标；确定公司各单位绩效指标；绩效管理异议的最终裁定；绩效奖惩及其他有关重要事项的处理。 2022/7/20441、建立企业绩效管理体系（2）确定主管企业绩效管理日常工作部门，职责

27、：拟订、修订公司的绩效管理制度及绩效管理实施办法并提交绩效考核委员会审批；组织实施公司对各单位及员工的绩效管理；制订各单位绩效目标责任书；组织处理单位及员工绩效管理异议； 将单位绩效评价的结果反馈到各单位以全面提升业绩；将员工绩效评价的结果运用到人力资源管理的各个环节； 负责办理绩效管理委员会的日常事务。四（一）正确确定绩效评价关系2022/7/20451、建立企业绩效管理体系（3）确定数据提供部门，职责：经绩效管理委员会授权作为数据提供单位，负责提供专项绩效指标数据；拟订相关专项绩效指标考核办法，进一步细化对该指标的考评；收集整理授权管理范围内专项绩效指标数据并提出初步考核意见，报送绩效主管

28、管理部审定。 四（一）正确确定绩效评价关系2022/7/2046四（一）正确确定绩效评价关系1、建立企业绩效管理体系（4）明确其他部门职责（5）明确各级管理者职责（6）明确员工职责2022/7/20472、明确评价主体和各级评价关系（1）董事会评价经理层；（2）绩效委员会评价各单位；（3）经理层评价或委托有关部门评价企业内部各单位负责人；（4）各单位负责人评价下属员工其中，经营管理人员态度行为指标由企业内外客户关系部门、人员评议。四（一）正确确定绩效评价关系2022/7/20483、确定评价周期：一般情况：业绩月度评价；态度行为可季度或半年度、年度评价。四（一）正确确定绩效评价关系2022/7

29、/2049四（二）正确制定并下达绩效计划1、正确确定企业年度绩效计划围绕公司绩效指标体系，由公司绩效管理委员会或经理办公会等从财务、客户、内部流程、学习与成长四方面研究各指标年度目标标准。一般以上年完成数为基础，也可以前三年完成平均数为基础，再根据当年企业生产经营环境变化等情况，科学确定“跳一跳够得着”的目标标准。2022/7/2050四（二）正确制定并下达绩效计划2、下达年度绩效计划给企业内各单位、部门一般于每年二月，由公司发文件将公司绩效计划分解下达给各单位、部门，并由总经理和有关单位、部门负责人签章。由于在讨论公司年度绩效计划时，主要单位、部门负责人参加会议并发表意见，因此，在下达单位、

30、部门绩效计划时可不再讨论，以免双方讨价还价。2022/7/2051四（二）正确制定并下达绩效计划3、各单位、部门分解落实年度绩效计划（1）将年度绩效计划分解到季度、月度；（2）将年度绩效计划分解落实到单位、部门副职；（3）将年度绩效计划分解落实到单位、部门内设机构；（4）将年度绩效计划分解落实到每位员工，可以采取与员工签定年度绩效目标责任书的形式。可以与每位管理、科技人员签定，也可只与主管以上人员签定；生产人员则下达年度生产任务计划。2022/7/2052四（三）正确实行绩效评价1、按评价周期收集数据，评价单位绩效2、计算单位评价结果（1）设各单位月度绩效评价分数为Mj（j=1，2，312），

31、则各单位月度绩效评价分数计算公式如右：Mj=Fj+Cj+Pj+Lj （2）设单位年度绩效评价分数为，则各单位年度绩效评价分数计算公式如右：Y=年度指标分值半年度指标分值/2季度指标分值/4月度指标分值/122022/7/2053四（三）正确实行绩效评价3、撰写单位绩效考核报告绩效考核报告应当包括以下内容：（一）上月各单位绩效目标达成情况；（二）上月各单位绩效目标达成存在的主要差距及原因分析；（三）上月各单位绩效表现中的突出表现及奖惩建议；（四）应当提交绩效管理委员会裁决的绩效异义；（五）上月各单位绩效考核结果及其对各单位效益工资的最终影响； （六）根据各单位绩效目标达成存在的差距就是否修订绩效

32、目标责任书提出意见；（七）应当提交绩效管理委员会决策的其他事项。 2022/7/2054四（三）正确实行绩效评价4、根据单位绩效，评价单位负责人绩效5、根据完成单位绩效及岗位任务情况，评价其他人员绩效6、按半年和年度评价员工工作态度行为主要是评价管理、科技人员。一般采取个人述职，上级和有关内外部客户客观评价方式。单位、部门负责人按工作关系组织有关内外部客户客观评价。2022/7/20557、季、年度综合评价各类人员绩效（1）汇总单位负责人季度、年度业绩考核结果，同时，由其在一定范围内述职，并组织有关方面和人员评议其态度行为；（2）汇总其他人员季度、年度业绩考核结果，并组织有关方面和人员评议其态度行为；其中，经营管理人员和技术研发人员可在一定范围内先行述职；（3）将各类人员业绩考核结果和态度行为评价结果加权汇总，得出综合评价结果。四（三）正确实行绩效评价2022/7/2056四（三）正确实行绩效评价8、计算年度绩效评价分数经营管理和技术研发人员年度绩效评价分数=月度岗位业绩类指标评价分数1280%+（上半年度态度行为指标评价分数+下半年度态度行为指标评价分数）220%生产操作人员年度绩效评价分数=月度岗位业绩类指标评价分数1290%+（上半年度态度行为指标评