合规风险的防控-预防是合规风险防控的第一要务(1)ppt课件

1、合规风险的防控2007年9月10日.主要内容引见一、预防是合规风险防控的第一要务二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段三、监管部门合规监管反映的主要问题四、监管部门对违规问题的问责.一、预防是合规风险防控的第一要务1 、结实树立防控认识2、建立健全防控措施3、充分运用现代科技手段进展实时监控.二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段1、合规性检查的内容2、合规部门与内审部门的分工协作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查.商业银行的合规风险点主要包括：、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；、业务部门和风险管理部门曾经发现的合规风险隐患；、合规管理部门在合规风险的识别、评价

2、、监测、测试和咨询的日常任务中所发现的需引起足够注重的合规风险或问题；、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息；、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。.缘由：一是制度缺陷内控制度，风险管理体系； 二是观念缺失合规认识、合规文化.1、商业银行内部合规检查的内容、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制能否充分、有效；、合规政策的贯彻落实、合规管理方案的实施情况以及在实现合规风险管理与控制目的方面的进展情况如何；、各级各岗位的管理者和员工能否可以正确了解和把握合规法律、规那么和准那么的相关内容；、当有关法律法规等发生变化时，能否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细那

3、么等；、发现违规操作或可疑买卖等合规问题或合规风险隐患时，可以及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制能否健全有效；、在检查期间内能否发生了违规问题或遭到过监管机构的处分等。. 2、合规部门与内审部门的分工协作.3、外部审计机构的审计.4、监管机构的现场检查.三、监管部门合规监管反映的主要问题及缘由分析.银行违规行为必需具有的特征：一是违规行为主体是银行业金融机构主体或其任务人员。二是银行违规行为违反了国家有关银行业的法律法规的规定，即其行为性质有违法违规性。三是银行违规行为必需是曾经实施的，并产生了一定法律后果的行为。四是银行违规行为可以是作为,也可以是不作为。.存在的主要问题一违反市场准入、

4、市场退出及其他规定的行为：二违反国家银行业法规规定的有关银行业务规那么开展运营活动的违规运营行为。 三违反银行业法规有关银行谨慎运营规那么的行为。 .一违反市场准入、市场退出及其他规定的行为：1、回绝接受监管的违规行为。2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变卦法定事项的违规行为 4、高管人员任职资历审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为 .1、回绝接受监管的违规行为。 回绝或妨碍银行业监视管理机构的非现场监管和现场检查回绝执行监管命令回绝或变相回绝向银行业监视管理机构提供报表、报告等文件资料。.2、机构管理方面的违规行为 未经同意，违规设立或变相设立分支机构；违法出租、出

5、借金融答应证；未经同意进展机构分立、合并；未经同意擅自吊销机构，终止运营；违反场外营销的有关规定场外签约。第三方存管业务方面。 .3、擅自变卦法定事项的违规行为 银行未经同意或备案擅自扩展业务范围，兴办新业务或新业务种类，超范围运营；未经同意擅自变卦称号或营业地址；未经同意擅自歇业；未经同意擅自变卦资本金数额；未经同意擅自变卦持股5%以上的股东.4、高管人员任职资历审核方面的违规行为 未经资历审查，擅自任命或变卦董事、高级管理人员有关申报资料不真实 ，存有脱漏或有意隐瞒真实情况.5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为 不按规定向银行业监视管理机构报送报表、资料；向监管部门报送虚伪的或隐瞒重要

6、现实的报表、报告等文件资料；不按规定向社会公众披露财务报告、风险情况及其他艰苦事项等信息。 .二违反有关银行业务规那么开展运营活动的违规运营行为 1、存款违规行为2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间业务违规行为 6、外汇业务违规行为 .1、存款违规行为 违反存款自愿的原那么，强行客户存款无故拖延、回绝支付存款本金和利息违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当手段吸收存款擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询、冻结、扣划存款的未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份证件并进展核对登记超规定范围、期限和最低限额吸收存款.2、贷款违规行为 违反规定提高或降低利率

7、发放贷款贷款投向不合规贷款数据反映不真实违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款未对借款人情况或担保情况进展严厉审查或审查不严向不具备贷款资历或条件的借款人发放贷款；向关系人发放信誉贷款，向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的借款人发放贷款等贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实.3、结算违规行为 违反规定不予兑现，不予收付；压单压票或者违反规定退票；违反规定为客户开立结算帐户；出具与现实不符的票据；对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或者保证；签发空头汇票、本票和办理空头汇款；未经同意发行银行卡；违反规定对持卡人透支或者

8、协助持卡人利用信誉卡套取现金。 .4、财务会计违规行为 办理存贷款等业务不按照会计制度记帐、登记或不在会计报表中反映将存贷款等不同业务在同一帐户轧差处置将比例控制的支出工程作为比例列支工程，以提代支运营收入未列入会计帐册中间业务收入造假未按规定提足损失预备跨期收入确定 .5、中间业务违规行为 出具与现实不符的信誉证、保函、资信证明；向关联企业的融资行为提供担保利用中间业务效力价钱进展不正当竞争未按规定将制定的中间业务效力价钱报银行业监视管理机构备案分支机构违反规定自行制定中间业务价钱或调整由其总行制定的价钱等。.6、外汇业务违规行为 未经同意擅自兴办外汇业务或扩展外汇业务范围以人民币资本金或营

9、运资金充作外汇资本金或外汇营运资金违反规定结汇、售汇越权开证涉嫌洗钱.违反银行业法规有关银行谨慎运营规那么的行为 1、违反风险管理的行为2、内部控制不到位的行为3、违反资本充足率管理的行为4、损失预备管理违规行为5、风险集中管理违规行为6、关联买卖管理违规行为7、资产流动性管理违规行为.1、违反风险管理的行为包括违反国家银行业法律法规对银行风险管理的规定和要求，风险管理制度不健全、操作不到位等。 .2、内部控制不到位的行为没有按照要求建立相应的内控制度或内控制度不健全公司治理不健全，决策、执行、监视系统职责不清，缺乏相互制衡作用超授权、授信范围或未经授权授信发放贷款、开展业务等违反内部控制制度

10、的行为没有执行指点交流、岗位轮换和强迫休假制度 合规部门与内部审计部门职能划分不清，责任不明没有定期对相关业务制度、方法进展评价、检讨合修订.3、违反资本充足率管理的行为如银行的资本充足率没有到达规定的规范资本充足率计算不准确，资本总额、净额、加权风险资产有误并表资本充足率合并计算不正确 未按规定及时向银行业监视管理机构报告、报送资本充足率相关报表；未按规定披露资本充足率相关信息; .4、损失预备管理违规行为没有按照和的要求提取或未提足损失预备金的行为.5、风险集中管理违规行为违反规定，对集团客户多头授信、过度授信的行为；对单个客户贷款比例超越法规规定的行为 .6、关联买卖管理违规行为如违反规定与关系人、关联企业发生被制止的买卖行为。 .7、资产流动性管理违规行为即银行资产流动性比例未到达规定要求。 .简要缘由分析.四、监管