全套电子课件：会计信息系统-第二套

1、会计信息系统导论第 1 章学习目标汪刚制作第1章2公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解会计信息系统的概念、特点、发展了解会计信息系统的实施及运行管理了解管理信息系统的新发展明确会计信息系统的分类掌握会计信息系统与手工会计核算的区别掌握会计信息系统的功能结构及应用方案能力目标能结合企业实际，确定企业会计信息系统的应用方案案例导入汪刚制作第1章3经营范围信息化时间软硬件配置北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司）成立于2008年。该企业属于高新科技企业，从事打印机耗材的生产与销售以及计算机硬件与相关配件的销售，企业运转良好。企业领导层商议决定于2013年08月开始使用会计信息化软件进

2、行会计及业务核算，全面提升会计核算工作的效率，加强企业的会计管理能力。财务部门成立了专门的会计信息化小组，上网查询并学习了相关电算化法规，了解了会计信息系统建设的流程。信息化小组经过多方考察，决定购买用友ERP-U8.72软件作为企业开展会计工作的平台。该企业购买了U8软件的总账、财务报表、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存、存货等子系统，进行财务业务一体化应用。案例导入汪刚制作第1章4信息化目标： (1) 搭建企业会计信息化应用硬件平台和软件平台。 (2) 安装调试完成ERP-U8软件服务器端和客户端。汪刚制作第1章目录 1.1 会计信息系统概述 1.2 会计信息系统功能结构 1.

3、3 会计信息系统实施及运行管理 1.4 企业管理信息系统新发展5汪刚制作第1章1.1.1从会计电算化到会计信息化6现代信息技术会计核算和经营管理活动相结合狭义 计算机在会计中的应用广义 与会计电算化相关的全部工作1979年，长春一汽，电算化试点1981年8月，“会计电算化”正式提出。产生会计电算化会计信息化汪刚制作第1章1.1.1从会计电算化到会计信息化7单选题：会计电算化一词，产生于（ ）年？A. 1979B. 1981C. 1988D. 1989答案：B汪刚制作第1章1.1.2会计信息系统的概念系统及其特征整体性、目的性、相关性、环境适应性信息系统信息系统是一个人造系统，它由人、硬件、软件

4、和数据资源组成，目的是及时、正确地收集、加工、存储、传递和提供信息，实现组织中各项活动的管理、调节和控制。8汪刚制作第1章1.1.2会计信息系统的概念会计信息系统是管理信息系统的一个子系统采用了计算机和信息技术运用软件工程学的开发方法处理会计业务数据，提供会计信息能够进行财会分析、预测、决策和控制等管理9汪刚制作第1章1.1.2会计信息系统的概念10判断题：管理信息系统是会计信息系统的一个子系统。答案：错汪刚制作第1章1.1.3 会计信息系统的特点以计算机和互联网信息技术为主要工具数据采集要求标准化和规范化数据处理方式集中化和自动化会计信息载体无纸化财务和业务的协同处理11汪刚制作第1章1.1

5、.4 会计信息系统的分类121电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）23管理信息系统（Management Information System）决策支持系统（Decision Support System）汪刚制作第1章1.1.4 会计信息系统的分类13单选题：管理信息系统的简称是（ ）。A. AISB. DSSC. EDPD. MIS答案：D汪刚制作第1章1.1.5 我国会计信息系统的发展14向企业全面管理信息系统发展会计软件由核算向管理转型商品化会计软件面市会计信息系统理论研究与定点开发阶段2001现在1996-2000年1989-1995

6、年1979-1988年汪刚制作第1章1.1.5 我国会计信息系统的发展15单选题：我国会计信息系统的发展经历了四个阶段，其中商品化会计软件出现是在（ ）年。A. 1979-1988B. 1989-1995C. 1996-2000D. 2001-现在答案：B汪刚制作第1章1.1.6 与手工会计的区别16区别BECDA改变了原有的组织体系改变了会计核算形式和方法改变了原有的内部控制制度强化了会计的管理职能改变了账表存储方式和增加了输出过程汪刚制作第1章1.1.6 与手工会计的区别17单选题：关于会计信息系统与手工会计的区别下列说法错误的是（ ）。A改变了原有的组织体系B改变了会计核算形式和方法C改

7、变了原有的企业会计准则D改变了原有的内部控制制度答案：C汪刚制作第1章1.1.7 XBRL18定义组织实质要求可扩展商业报告语言(eXtensible Business Reporting Language，XBRL)是一种基于XML的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。1999年8月，美国注册会计师协会与五大会计师事务所组建了最初的XBRL执行委员会。2010年5月6日，XBRL国际组织批准XBRL中国地区组织成为正式地区组织成员。XBRL主要为企业决策者提供经营管理信息。企业会计信息化工作规范第十一条提出：鼓励软件供应商在会计软件中集成可扩展商业报告语言（XBRL）功能，便于企业生成

8、符合国家统一标准的XBRL财务报告。汪刚制作第1章1.1.7 XBRL19单选题： “XBRL”一词的意思是（ ）。A会计信息系统 B.管理信息系统C可扩展商业报告语言 D. 会计信息化答案：C汪刚制作第1章目录 1.1 会计信息系统概述 1.2 会计信息系统功能结构 1.3 会计信息系统实施及运行管理 1.4 企业管理信息系统新发展20 1.5 用友ERP-U8管理软件安装汪刚制作第1章1.2.1 功能结构概述21库存核算库存管理采购管理销售管理总账（账务处理）工资管理固定资产管理应付管理应收管理成本核算会计报表资金管理财务分析利润分析流动资金管理销售预测财务计划领导查询决策支持财务购销存管

9、理分析汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案22财务应用方案系统构成为：总账、应收管理、应付管理、报表。扩展子系统为：工资管理、固定资产管理、资金管理和财务分析工业企业应用方案财务解决方案中的各子系统库存核算、库存管理、采购管理、销售管理、成本核算子系统扩展系统为采购计划子系统汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案23商业企业应用方案同工业企业解决方案，无成本核算系统行政事业单位解决方案总账、财务分析与报表子系统是其核心子系统扩展系统为工资管理和固定资产管理子系统汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案24单选题： 会计信息系统的商业企业应用方案中不包括（ ）子系统。A.

10、 采购 B. 固定资产C. 总账 D. 成本核算答案：D汪刚制作第1章目录 1.1 会计信息系统概述 1.2 会计信息系统功能结构 1.3 会计信息系统实施及运行管理 1.4 企业管理信息系统新发展25 1.5 用友ERP-U8管理软件安装汪刚制作第1章1.3 会计信息系统实施及运行管理26会计信息系统的运行管理 会计信息系统的实施步骤会计信息系统实施的前提条件030201汪刚制作第1章1.3.1 会计信息系统实施的前提条件271)学习了解相关准则法规 中华人民共和国会计法 企业会计准则和小企业会计准则 会计信息化相关法规财政部颁布了新法规企业会计信息化工作规范，于2014年1月6日实施。2)

11、准备会计信息系统实施的环境3)上级部门及领导的重视4)良好的管理基础工作，尤其是会计基础工作汪刚制作第1章1.3.1 会计信息系统实施的前提条件285)系统软件及会计软件的配置系统软件会计软件定点开发购买通用商品化会计软件ASP软件服务6)专业人员的合理配置7)资金保证8)实施前的组织和计划汪刚制作第1章1.3.1 会计信息系统实施的前提条件29单选题：2014年1月6日实施的电算化法规是（ ）。会计电算化管理办法 会计核算软件基本功能规范会计电算化工作规范 企业会计信息化工作规范答案：D汪刚制作第1章1.3.2 会计信息系统的实施步骤301)系统调研2)建立相应的管理制度3)人员培训4)数据

12、准备5)系统初始化整个会计信息系统数据环境及安全机制的建立各子系统的初始化汪刚制作第1章1.3.2 会计信息系统的实施步骤316)系统试运行手工和计算机要并行一个阶段，并行时间应不少于三个月（一般不超过六个月）7)二次开发8)系统应用效果的定期评价汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理321、建立内部控制制度内部控制制度是为了保护财产的安全完整，保证会计及其他数据正确可靠，保证国家有关方针、政策、法令、制度和本单位制度、计划贯彻执行，提高经济效益，利用系统的内部分工而产生相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序的一种管理制度。内部控制制度基本作用：保护财产安全完整；提

13、高数据的正确性、可靠性；贯彻执行方针、政策、法令、制度、计划；是审计工作的重要依据。汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理331、建立内部控制制度2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制基本规范。企业内部控制应用指引第18号-信息系统对企业做好会计信息系统的内部控制具有一定的指导意义。汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理342、建立岗位责任制数据分析审核员信息系统审查员信息系统维护员信息化主管01软件操作员0204050603岗位汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理353、建立完善的管理制度01操作管理制度02软、硬件管理制度0

14、3会计档案管理制度汪刚制作第1章目录 1.1 会计信息系统概述 1.2 会计信息系统功能结构 1.3 会计信息系统实施及运行管理 1.4 企业管理信息系统新发展36 1.5 用友ERP-U8管理软件安装汪刚制作第1章1.4 企业管理信息系统的新发展37供应链管理（SCM）客户关系管理（CRM）企业资源规划（ERP）030201汪刚制作第1章1.4.1 企业资源计划（ERP)381、概念企业资源规划（Enterprise Resources Planning，简称ERP）美国Gartner Group公司在20世纪90年代初期总结了当时企业应用系统现状和经验提出的汪刚制作第1章1.4.1 企业资

15、源计划（ERP)391、概念是指将企业的各方面资源（包括厂房、仓库、物资、设备、工具、资金、人力、技术、信誉等全部可供企业调配使用的有形和无形的资源）充分调配和平衡，为企业加强财务管理、提高资金运营水平、建立高效率供销链、减少库存、提高生产效率、降低成本、提高客户服务水平等方面提供强有力的工具，同时为高层管理人员经营决策提供科学的依据，有效地提高盈利，最终全面建立企业竞争优势，提高企业的市场竞争力。汪刚制作第1章1.4.1 企业资源计划（ERP)402、设计思想第一，它把客户需求和企业内部的制造活动，以及供应商的制造资源整合在一起。第二，它将制造业企业的制造流程看作是一个在全社会范围内紧密连接

16、的供应链，其中包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等。汪刚制作第1章1.4.2 客户关系管理（CRM)411、概念客户关系管理（Customer Relationship Management，简称CRM）是一种旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制，它实施于企业的市场营销、销售、服务与技术支持等与客户相关的领域。2、目标一方面通过提供更快速和周到的优质服务吸引和保持更多的客户另一方面通过对业务流程的全面管理来降低企业成本。汪刚制作第1章1.4.2 客户关系管理（CRM)423、内容123客户服务与支持营销销售自动化汪刚制作第1章1.4.3 供应链管理（SCM)431、概念供应链管理（Sup

17、ply Chain Management，简称SCM）是一种集成的管理思想和方法。它执行供应链到最终用户的物流计划和控制等职能。它把不同企业集成起来以增加整个供应链的效率，注重企业之间的合作。 SCM强调核心企业与最杰出的企业建立战略合作关系，委托这些企业完成一部分业务工作。2、管理模式纵向一体化横向一体化汪刚制作第1章1.4.3 供应链管理（SCM)44单选题：企业资源规划的简称是（ ）。ERPCRMMISSCM答案：D第 1 章Thank You !系统管理与基础设置第 2 章学习目标汪刚制作第2章47知识目标了解系统管理主要功能、存货信息设置、供应链基础设置、其他基础设置明确年度账管理、

18、系统安全维护、基础档案整理的内容及顺序掌握系统管理的使用者、应用流程掌握账套管理、用户及权限管理掌握机构设置、财务信息设置、往来单位设置能力目标能结合企业实际，进行账套建立、设置用户及权限分配能结合企业实际，进行部门档案、人员类别、人员档案、客户和供应商分类、客户和供应商档案等设置案例导入汪刚制作第2章48 阳光公司位于北京市海淀区信息路999号，法人代表肖剑，联系电话及传真为62898899，企业税务登记号110108200711013。 该公司属于高新科技企业，确定采用2007年新会计准则核算体系，记账本位币为人民币。该公司有外币业务，由于存货、客户比较多，需要对其进行分类管理。会计科目最

19、多核算到四级。 2013年07月，该企业经过多方比较，购买了用友ERP-U872软件的总账、UFO报表、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存和存货等子系统。公司领导层决定，2013年08月正式启用U8软件，手工核算与计算机核算并行。公司委派财务部经理陈明全面负责软件的上线工作。案例导入汪刚制作第2章49 财务部经理陈明组织财务部及相关业务人员开会讨论，确定了如下事项：1. 确定了公司建账资料，并于2015年01月01日首先启用总账模块进行会计核算。2. 确定公司会计信息化岗位责任制。(1) 陈明角色：账套主管。(2) 王晶 角色：出纳。(3) 马方角色：总账会计、应收会计、应付会计。

20、(4)白雪 角色：采购主管、仓库主管、存货核算员。(5)王丽角色：销售主管、仓库主管、存货核算员。信息化应用目标： (1) 根据EUP-U8特点，建立适合企业的会计核算账套。 (2) 依据企业内部会计控制制度，设置操作员及进行合理的权限分工。汪刚制作第2章目录 2.1 系统管理基础 2.2 系统管理50 2.3 基础设置汪刚制作第2章2.1 系统管理基础51系统管理的主要功能2.1.12.1.2系统管理的使用者2.1.3系统管理操作的基本流程2.1.1系统管理的主要功能第2章汪刚制作1账套管理账套是指一组相互关联的数据。用户可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套。ERP-U8最多可以建立

21、999套账。包括账套的建立、修改、引入和输出（恢复备份和备份）等功能。2年度账管理年度账：每个账套中存放的不同年度的会计数据包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等功能。3权限管理设置操作员设置操作员权限4系统安全维护2.1.1系统管理的主要功能第2章汪刚制作多选题：系统管理功能基本包括（ ）。 A.账套管理 B.操作员及操作权限管理C.年度账管理 D.报表管理答案：ABC汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者541系统管理员（admin）进行账套的建立、引入和输出；设置操作员和权限；监控系统运行过程，清除异常任务；2账套主管对所管理的账套进行修改；对年度账的管理（包括创建、清空、

22、引入、输出以及各子系统的年末结转）；该账套操作员权限的设置；汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者55单选题：（）有权在系统中建立企业账套？A企业老总 B系统管理员C账套主管D销售总监答案：B汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者例题 以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。 操作路径：系统注册56演示汪刚制作第2章2.1.3系统管理操作的基本流程启用当年操作流程57汪刚制作第2章2.1.3系统管理操作的基本流程以后年度年初操作流程58汪刚制作第2章目录59 2.1 系统管理基础 2.2 系统管理 2.3 基础设置汪刚制作第2章2.2 系统管理602.2.1账套管理2.2.22.2.

23、32.2.4用户及权限管理年度账管理系统安全维护汪刚制作第2章2.2.1 账套管理611建立账套324账套引入账套输出修改账套汪刚制作第2章1、建立账套62例题 为北京阳光信息技术有限公司建立账套。 操作路径：账套建立 演示汪刚制作第2章2.2.1 账套管理63（1）账套信息1 唯一性2 001-999一般：单位名称1 账套存放的位置；2 默认路径；3 可以更改；1 新建账套启用的会计期；2 一旦设定不能更改；汪刚制作第2章64（2）单位信息必须录入，打印发票时使用1、建立账套汪刚制作第2章65（3）核算类型录入本币代码及名称工业和商业；工业：不能受托代销商业：委托和受托代销决定企业用到的一级

24、会计科目；从已设置的操作员中选择；选择此项，系统自动预制一级会计科目；1、建立账套汪刚制作第2章66（3）核算类型1、建立账套汪刚制作第2章1、建立账套67（4）基础信息汪刚制作第2章1、建立账套68（5）编码方案级次：编码共分几级；级长：各级编码的长度，即数字位数；汪刚制作第2章1、建立账套69（5）编码方案思考与理解：本例中科目编码方案为42222。你理解它的含义吗？请用此编码方案给如下会计科目编码。应交税费-应交增值税-进项税额 -销项税额 -应交所得税 -应交消费税222101012221010102222101020222210203222103汪刚制作第2章1、建立账套70（6）数

25、据精度定义汪刚制作第2章1、建立账套71（7）系统启用账套启用两种方式：1、建立账套时启用；2、建立账套后，进入企业应用平台再启用；汪刚制作第2章1、建立账套72单选题：（）可以作为区分不同账套数据的唯一标识。A账套号 B账套名称C单位名称D账套主管答案：A汪刚制作第2章1、建立账套73单选题：科目编码方案为4-2-1-3，则三级科目的编目为（ ）位。A2 B1C4D3答案：B汪刚制作第2章2.2.1 账套管理742、账套的输出账套备份（系统管理员）作用：防止数据丢失异地管理的公司，解决审计和数据汇总的问题备份的同时，可选择删除账套3、账套的引入账套恢复（系统管理员）4、修改账套账套的某些信息

26、进行修改只能账套主管进行 演示演示汪刚制作第2章2.2.1 账套管理75单选题：U8软件中账套删除操作是和（ ）操作同时进行的。A账套引入 B建立账套C修改账套D输出账套答案：D汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理76角色管理角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。（权限组）目的：方别分配权限用户管理用户是指有权登录系统，对应用的系统进行操作的人员，即通常所指的“操作员”。只有系统管理员才有权设置用户。用户管理主要完成对所核算账套用户的增加、删除、修改等维护工作。 汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理77判断题：

27、设置角色的目的是为了方便设置用户。（ ）答案：错汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理78例题 设置用户。操作路径：权限用户演示汪刚制作第2章79123金额级权限数据级权限功能级权限2.2.2 用户及权限管理权限管理 汪刚制作第2章1、功能级权限80某操作员具有某功能模块的全部或部分权限完成对用户权限的增加、删除、修改等维护工作设置方式： 方式步骤适用范围直接分配权限1、新建用户2、给用户直接设置相应权限适用于用户少、权限不同的情况通过角色分配权限新建角色给用户设置相应权限新建用户给用户指定角色适用于用户多、权限相同的情况汪刚制作第2章1、功能级权限81例题 设置用户“王晶”具有007账套的

28、“出纳签字”权限。操作路径：权限权限演示汪刚制作第2章822、数据级权限字段级：是指对单据中包含的字段进行权限分配记录级：是指对具体业务对象进行权限分配，通常根据所选定的用户或角色以及业务对象进行明细的数据权限分配工作3、金额级权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。 2.2.2 用户及权限管理汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理83多选题：U8软件中，权限管理包括哪几个层次？（ ）A数据级 B金额级C功能级D操作级答案：ABC2.2.3 年度账管理建立年度账引

29、入和输出年度账清空年度数据结转上年数据第2章汪刚制作2.2.3 年度账管理第2章汪刚制作汪刚制作第2章2.2.4 系统安全维护86系统安全维护BECDA刷新系统运行监控设置数据自动备份计划清除系统运行异常任务上机日志汪刚制作第2章目录87 2.1 系统管理基础 2.2 系统管理 2.3 基础设置汪刚制作第2章2.3 基础设置882.3.1基础档案整理2.3.22.3.32.3.4机构设置往来单位设置财务设置2.3.5收付结算设置汪刚制作第3章2.3.1 基础档案整理89数据输入量大，但操作简单增加-输入-保存有一定的先后顺序必须要遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定 汪刚制作第3章2.

30、3.1 基础档案整理90汪刚制作第3章2.3.1 基础档案整理91汪刚制作第3章2.3.2 机构设置92 123人员档案人员类别部门档案汪刚制作第3章1、部门档案93内容：部门编码、部门名称、负责人、部门属性、电话、地址等信息作用：总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门汪刚制作第3章1、部门档案94例题 设置部门档案。 操作路径：基本档案机构人员部门档案演示汪刚制作第3章2、人员类别95内容：类别编码、类别名称等作用：人员类别与工资费用的分配、分摊有关人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目做准备

31、，可以按不同的入账科目需要设置不同的人员类别演示汪刚制作第3章3、人员档案96 内容：职员编码、职员名称、部门名称、职员属性等作用：总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员演示汪刚制作第3章2.3.3 往来单位设置97往来单位BECDA客户分类客户档案供应商分类地区分类供应商档案汪刚制作第3章1、客户分类98内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容作用：便于对客户分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区、客户信誉资质等对客户进行分类演示汪刚制作第3章2、客户档案99内容：“基本”选项卡中主要记录客户的基本信息，如客户编码、客户名称、客户简称、税号等。“联系

32、”选项卡中几乎包括了企业的各种联系方式“信用”选项卡中记录有关客户信用的相关数据“其他”选项卡中记录了客户的专管部门、专管业务员等信息。作用：便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应收、销售、库存等子系统汪刚制作第3章2、客户档案100例题设置如下客户档案。操作路径：基础档案客商信息客户档案演示汪刚制作第3章3、供应商分类101内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容作用：便于对供应商分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区等对供应商进行分类演示汪刚制作第3章4、供应商档案102内容：也分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”几个选项卡存放特殊：单价是否含税

33、对应条形码作用：便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应付、采购、库存等子系统演示汪刚制作第3章5、地区分类103内容：主要包括类别编码和类别名称作用：针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析演示2.3.4 财务设置设置会计科目设置凭证类别设置外币设置项目目录汪刚制作第3章1042.3.5 收付结算设置1、设置付款条件2、设置结算方式3、设置开户银行汪刚制作第3章1051、结算方式为了便于管理和提高银行对账的效率结算方式设置主要项目包括：结算方式编码、结算方式名称、是否进行票据管理汪刚制作第3章106演示2、付款条件付款条件也可称为现金折扣，是指企业为

34、了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的规定折扣优待。付款条件设置的作用是便于企业对经营过程中与往来核算单位协议规定的收、付款折扣优惠方法进行有效的管理。付款条件设置主要项目包括：付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠天数、优惠率等。汪刚制作第3章1073、开户银行开户银行设置是指企业在收付结算中对应的开户银行的有关信息设置。主要包括开户银行编码、开户银行名称、银行账号等。汪刚制作第3章108第 2 章Thank You !总账管理子系统第 3 章学习目标汪刚制作第3章111知识目标了解总账子系统的功能结构明确总账管理子系统与其他子系统给的关系、总账控制参数设置、项目目录设置掌握总账子系

35、统的应用流程掌握会计科目的设置、凭证类别设置、期初数据录入掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理操作掌握自动转账及结账操作能力目标能结合企业实际，进行会计科目的设置、凭证类别设置、期初数据录入能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理。能结合企业实际，进行自动转账及结账。案例导入汪刚制作第3章112公司名称经营范围信息化时间软硬件配置 阳光公司财务部门由账套主管陈明带领财务部相关岗位人员进行ERP-U8软件总账系统初始设置、日常业务处理和期末业务处理。 1.部分财务会计制度规定公司部分业务进行美元外币核算，期初汇率为6.2

36、5。企业的凭证类型分为三类，收款凭证、付款凭证和转账凭证。企业使用现金结算的时候较少，大多时候用到票据结算，主要为支票结算。公司本月业务只有10笔（简化处理）。收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字；出纳每月必须进行一次银行对账； 2.2013年08月01日科目表(见教材）案例导入汪刚制作第3章113公司名称经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：（1）核算中提供严密的制单控制，保证制单的正确性。制单时提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制；制单时提供查看科目最新余额功能，加强对资金的管理，自动计算借贷方差额等。（2）实现更加细致的权限控制，如：部门辅助核算的制单、查

37、询权限；凭证类别制单、查询权限；客户、供应商、项目、个人的制单、查询权限；凭证制单的金额权限等。（3）实现明细账、总账、凭证、原始单据联查功能，提供查询账簿功能，并可查询包含未记账凭证的各种账表。（4）利用出纳管理平台，加强出纳对现金银行存款的管理。提供现金盘点与银行对账功能。（5）自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，灵活的自定义转账功能可满足各类业务的转账需要。（6）可以进行试算平衡、对账、结账、自动生成月末工作报告。汪刚制作第3章目录 3. 1 总账管理子系统概述 3. 2 总账管理子系统初始设置 3. 3 总账管理子系统日常业务处理 3. 4 总账管

38、理子系统期末处理114总账系统初始设置凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理3.1.1 总账管理子系统的功能结构第3章汪刚制作3.1.2 总账管理子系统应用流程汪刚制作第3章1163.1.3 总账管理子系统与其他子系统的关系汪刚制作第3章117汪刚制作第3章目录 3. 1 总账管理子系统概述 3. 2 总账管理子系统初始设置 3. 3 总账管理子系统日常业务处理 3. 4 总账管理子系统期末处理1183.2.1会计科目设置会计科目设置的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。会计科目要保持相对稳定。设置会计科目要考虑各子系统的衔接

39、。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。汪刚制作第3章1193.2.1会计科目设置2. 会计科目编码方案科目代码应输入全码，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而成的代码组。科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码来代表。科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分类处理。科目代码应简单明了，便于操作人员记忆和使用。科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少位数，以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有一定的

40、扩展性，以便需要时能够灵活对科目进行增删。汪刚制作第3章1203.2.1会计科目设置3. 会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章121科目编码科目名称科目编码科目名称1122应收账款1604在建工程112201北京石化公司160401 工程物资112202天津销售分公司16040101办公楼1221其他应收款16040102宿舍楼122101差旅费应收款6602管理费用12110101王坚660201办公费12210102李默66020101 A部门122102私人借款66020102 B部门12210201王坚12210202李默3.2.1会计科目设置3. 会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章12

41、2科目编码科目名称辅助核算1122应收账款客户往来1221其他应收款122101差旅费应收款个人往来122102私人借款个人往来1604在建工程160401工程物资项目核算66602管理费用660201办公费部门核算3.2.1会计科目设置3. 会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章123优势：1、大大优化会计科目的设置。2、带来更多辅助核算管理和查询功能。3.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容汪刚制作第3章1243.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 科目编码全编码必须唯一按其级次的先后次序建立一级科目编码必须符合现行的会计制度。汪刚制作第3章1253.2.1会计科目设置4. 会计

42、科目设置的内容 科目名称本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。汪刚制作第3章1263.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 科目类型分为：资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。科目大类代码“1=资产”，“2=负债”，“3=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益”系统可以根据科目编码自动识别科目类型。汪刚制作第3章1273.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 账页格式金额式外币金额式数量金额式外币数量式汪刚制作第3章1283.2.1会计科目设置4. 会计科

43、目设置的内容 助记码用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。助记码不必唯一，可以重复。汉语拼音首字母。汪刚制作第3章1293.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 科目性质（余额方向）增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。汪刚制作第3章1303.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容辅助核算五种：部门核算：收入费用类个人往来核算：其他应收款客户往来核算：应收账款、应收票据、预收账款供应商往来核算：应付账款、应付票据、预付账款项目核算：在建工程、收入成本类一个

44、科目可同时设置两种专项核算辅助核算必须设在末级科目上汪刚制作第3章1313.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容外币核算用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称一个科目只能核算一种外币汪刚制作第3章1323.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 数量核算用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符。如：公斤、件 、吨等汪刚制作第3章1333.2.1会计科目设置4. 会计科目设置的内容 其他核算日记账：库存现金、银行存款银行账：银行存款汪刚制作第3章134汪刚制作第3章135指定会计科目修改和删除会计科目增加会计科目0302015. 会计科目设

45、置的功能3.2.1会计科目设置3.2.1会计科目设置汪刚制作第3章136例题设置明细会计科目。操作路径： 基础档案财务会计科目5. 会计科目设置的功能演示3.2.1会计科目设置汪刚制作第3章137例题指定“1001库存现金”为现金科目；指定 “1002银行存款”为银行科目。操作路径：基础档案财务会计科目5. 会计科目设置的功能演示3.2.2 凭证类别设置五种类别：记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别汪刚制作第3章138 借方必有 贷方必有凭证必有凭证必无无限制3.2.2 凭证类别设置第3章限制类型：3.2.2 凭证类别设

46、置汪刚制作第3章140例题 设置凭证类别。 操作路径：基础档案财务凭证类别演示3.2.3 外币设置币符及币名汇率小数位折算方式直接汇率：“外币汇率=本位币”间接汇率：“外币汇率=本位币”外币最大误差固定汇率与浮动汇率汪刚制作第3章141演示3.2.4 项目设置汪刚制作第3章142例题 设置项目目录。 操作路径：基础档案财务项目目录。 可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目。为了便于管理，还可以对这些项目进行分类管理。3.2.4 项目设置1.定义项目大类：即定义项目核算的分类类别。如增加“产品类”项目大类。汪刚制作第3章143演示3.2.4 项目设置2.指定

47、核算科目：即具体指定需按此类项目核算的科目。一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。汪刚制作第3章144演示3.2.4 项目设置3定义项目分类：为了便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品类项目大类进一步划分为：自制产品和外购产品。汪刚制作第3章145演示3.2.4 项目设置4定义项目目录：是将各个项目大类中的具体项目输入系统。汪刚制作第3章146演示3.2.5 总账管理子系统的参数设置1凭证页签制单控制制单序时控制支票控制赤字控制可以使用应收受控科目凭证控制现金流量科目必录现金流量项目自动填补凭证断号凭证录入时结算方式及票据号必录凭证编号方式汪刚制作第3章1

48、473.2.5 总账管理子系统的参数设置账簿页签 用来设置各种账簿的输出方式和打印要求等。3. 凭证打印合并凭证显示、打印打印凭证页脚姓名3. 预算控制 根据预算管理系统或财务分析系统设置的预算数对业务发生进行 控制汪刚制作第3章1483.2.5 总账管理子系统的参数设置5.权限页签制单权限控制到科目制单权限控制到凭证类别操作员进行金额权限控制凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经由出纳签字凭证必须经由主管会计签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证6. 会计日历页签7其他页签汪刚制作第3章1493.2.5 总账管理子系统的参数设置汪刚制作第3章150例题 设置总账控制参数。 操作路径：总账

49、设置选项 演示3.2.6 总账管理子系统的期初数据录入期初数据的内容期初数据：期初余额和和累计发生额年初建账（1月建账）年初余额=期初余额年中建账（212月建账）年初余额期初余额年初余额=期初余额+(-)1月到建账月份前的累计发生额 5月初 +(-) 1月4月的累计发生额汪刚制作第3章1513.2.6 总账管理子系统的期初数据录入2. 录入期初数据录入形式：无辅助核算科目期初余额录入有辅助核算科目期初余额录入注意事项：末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时

50、，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。红字余额输负数。3. 进行试算平衡汪刚制作第3章152汪刚制作第3章153例题 输入“库存现金”科目的期初余额。 操作路径：总账设置期初余额 3.2.6 总账管理子系统的期初数据录入演示汪刚制作第3章154例题 输入“应收账款”科目的期初数据。 操作路径：总账设置期初余额 3.2.6 总账管理子系统的期初数据录入演示汪刚制作第3章155例题 进行期初余额的试算平衡。 操作路径：总账设置期初余额 3.2.6 总账管理子系统的期初数据录入演示汪刚制作第3章目录 3. 1 总账管

51、理子系统概述 3. 2 总账管理子系统初始设置 3. 3 总账管理子系统日常业务处理 3. 4 总账管理子系统期末处理156汪刚制作第3章1573.3 总账管理子系统日常业务处理 出纳管理凭证管理账簿查询3.3.1 凭证管理010203040506070809010203040506070809填制凭证常用凭证凭证汇总凭证查询修改凭证删除凭证凭证复核凭证记账冲销凭证第3章1 填制凭证汪刚制作第3章159表头凭证类别：选择输入凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要、不能为空直接输入或选择常用摘要会

52、计科目：必须选择末级科目可输入科目编码、名称、助记码；也可选择输入若科目为银行、外币、数量、辅助核算科目，则需输入相应其他信息金额：保持借贷平衡红字金额输入负数3.3.1 凭证管理汪刚制作第3章160例题 填制一张普通凭证。 操作路径：总账凭证填制凭证 演示汪刚制作第3章161例题 填制一张带辅助核算信息的凭证。 借：银行存款工行存款(100201) 468000 贷：应收账款(1122)（客户：华宏公司） 468000 操作路径：总账凭证填制凭证 3.3.1 凭证管理演示无痕迹修改未审核凭证：直接修改（区别辅助核算信息和其他信息的修改）已审核凭证：取消审核，再修改已记账凭证：取消记账（ctr

53、l+H)、取消审核，再修改本月已结账：取消结账（ctrl+shift+F6) 、取消记账、取消审核，再修改有痕迹修改已记账凭证：红字冲销法、补充登记法本月已结账：本月修改：取消结账，红字冲销法、补充登记法下月修改：红字冲销法、补充登记法汪刚制作第3章1622 修改凭证演示3 删除凭证条件：未审核凭证步骤：作废凭证整理凭证汪刚制作第3章163演示4 凭证复核汪刚制作第3章164出纳签字（非必须）前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字（非必须）前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须

54、由主管签字”审核凭证（必须）所有凭证必须审核后才能记账。审核人与制单人不能是同一人。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。凭证既可以单张审核，也可以成批审核。如果设置了凭证审核明细权限的话，审核凭证还会受到明细权限的制约。演示演示汪刚制作第3章165例题 以账套主管“陈明”的身份审核“收0001”号凭证。 操作路径：总账凭证审核凭证 4 凭证复核演示5 凭证记账汪刚制作第3章166前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账凭证系统自动检验记账凭证数据保护正式记账次数每月多次汪刚制作第3章167例题 对全部已审核凭证进行记账。 操作路径：总账凭证

55、记账 5 凭证记账演示记账应注意的事项：在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。未审核凭证，不允许记账。上月末结账，则本月不允许记账。 取消记账调出“恢复记账前状态”菜单操作：期末-对账，ctrl+H取消记账（恢复记账）：恢复到最后一次记账前状态恢复到月初状态（账套主管）汪刚制作第3章1685 凭证记账演示3.3.1 凭证管理6冲销凭证对象：已记账凭证方式：手工编制、系统自动编制7凭证查询丰富灵活的查询条件联查明细账、辅助明细及原始单据8凭证汇总9设置常用凭证10设置常用摘要11设置明细权限汪刚制作第3章169演示3.3.2 出纳管理汪刚制作第3章170出纳管理日记账查询登记支

56、票簿银行对账1 出纳签字汪刚制作第3章171前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目2 日记账及资金日报表的查询打印汪刚制作第3章172银行存款日记账2现金日记账1资金日报表32 日记账及资金日报表的查询打印汪刚制作第3章173例题 查询库存现金日记账。 操作路径：总账出纳现金日记账 演示3 支票登记簿汪刚制作第3章174前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销演示4 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 查询打印余额调节表 核销银行账 长期未达账项审计汪刚制作第3章1754 银行对账汪刚制作

57、第3章176例题 录入银行对账期初数据。 操作路径：总账出纳银行对账银行对账期初录入 演示4 银行对账汪刚制作第3章177例题 录入银行对账单数据。 路径：总账出纳银行对账银行对账单演示4 银行对账汪刚制作第3章178例题 自动银行对账。 操作路径：总账出纳银行对账银行对账演示4 银行对账汪刚制作第3章179例题 查看工行存款余额调节表。 操作路径：总账出纳银行对账余额调节表查询演示明细账发生额余额表序时账总账日记账多栏账0102030405061. 基本会计账簿3.3.3 账簿查询第3章汪刚制作演示演示演示个人核算 部门核算项目核算客户和供应商核算2. 辅助核算账簿3.3.3 账簿查询第3章

58、3.3.3 账簿查询汪刚制作第3章182例题 查询部门收支分析。 操作路径：总账账表部门辅助账部门收支分析演示汪刚制作第3章目录 3. 1 总账管理子系统概述 3. 2 总账管理子系统初始设置 3. 3 总账管理子系统日常业务处理 3. 4 总账管理子系统期末处理1833.4 总账管理子系统期末业务处理汪刚制作第3章184123自动转账对账及试算平衡期末结账3.3.1 自动转账汪刚制作第3章1851、转账分类外部转账：其他子系统向总账子系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采

59、购入库、销售出库内部转账（自动转账）：在总账子系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转3.3.1 自动转账2. 自动转账的步骤 （1）定义凭证模板 （2）生成记账凭证3自动转账应注意的问题 （1）生成自动转账凭证前，先将相关凭证记账 （2）注意生成自动转账凭证的顺序 （3）生成的自动转账凭证仍需审核记账3.自动转账的类型 （1）自定义转账 （2）销售成本结转 （3）汇兑损益结转 （4）对应结转 （5）期间损益结转汪刚制作第3章186（1）自定义转账含义：由用户自己来利用自定义转账功能来定义凭证模板最灵活的自动转账定义内容：凭证类别摘要会

60、计科目金额来源公式汪刚制作第3章187汪刚制作第3章188例题 定义自动转账凭证模板。 业务：按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息 借：财务费用/利息支出(660301) QM(2001,月)*0.002 贷：应付利息(2231) JG() 操作路径：总账期末转账定义自定义结转（1）自定义转账演示演示（2）销售成本结转方法：全月加权平均法和计划价法（售价法）全月加权平均法：设置：库存商品科目（必须有数量核算）主营业务收入科目（必须有数量核算）主营业务成本科目凭证模板（自动定义）：借：主营业务成本 （库存商品余额库存商品数量）销量 贷：库存商品 （库存商品余额库存商品数量）销量汪刚制作第