管理型会计软件的定义与功能结构课件

1、1管理型会计软件的定义 管理型会计软件是指专门用于完成财务部门内部的会计核算和相应管理功能的部门级会计软件 (狭义) 。凡是利用会计信息及其信息为企业管理服务的一切管理内容，均可纳入管理型会计软件的功能范围之内。 2022/7/1911管理型会计软件的定义 （广义）管理型会计软件是利用财务软件核算系统提供的会计信息及其他生产经营活动中的有关资料，运用数学、统计学等方法进行数据处理，向企业内部各级管理人员提供各种信息和报表，对企业的财务状况和经营成果进行分析、评价和决策，从而实现事前预测和事中控制的企业级会计信息系统。2022/7/1921管理型会计软件的定义 它整合了以财务为核心的资金流，包括

2、物质、设备、生产、销售、客户和供应商管理在内的信息流和物流，使三者顺畅流动，从而实现资金流、信息流、物流一体化的管理目标。2022/7/1931管理型会计软件的定义 它除了拥有完善的会计核算功能外，还大大加强了会计数据分析预测功能（如采购计划、销售计划、库存计划、成本利润计划等）。 支持各种中下管理层的管理决策（主要是结构化决策）和某些高层次半结构化的决策，实现和辅助实现财务会计和管理会计中的主要功能，并能使它们与企业的日常管理工作密切有机地结合在一起。2022/7/1942 管理型财务软件的特征 以核算型会计软件系统为基础时间特征事前预测、事中控制和事后核算空间特征业务流程重组具有较高集成度

3、的有机整体具有灵活、开放和专用性的系统 2022/7/195（1）以核算型会计软件系统为基础 管理型会计软件是集核算和管理于一体的会计信息系统，它能完成凭证录入、记账、算账和报账等核算工作。 财务会计信息是企业管理中重要的信息来源和依据，因此，及时正确的会计核算是实施会计管理功能的基础和根本保证。2022/7/196（2）时间特征事前预测、事中控制和事后核算 这一特点是管理型会计软件管理功能的体现，也是称之为管理型软件的根本原因。管理型会计软件在时间上跨越事前、事中和事后三个阶段，有预测、计划、分析、控制、评价等基本功能和决策支持能力。 它注重管理，强调如何向企业管理者提供有助于计划、控制、管

4、理决策的会计信息。 2022/7/197（3）空间特征业务流程重组 在空间上，它已延伸到企业的各个部门、各个方面，系统的操作者和信息的使用者也由单纯的会计部门扩大到各业务部门的职能管理部门。2022/7/198（3）空间特征业务流程重组 这一特点决定了新系统不再只是财务部门的分内之事，而是要求无论在软件开发还是在企业应用过程中，均应从全局着眼，从管理入手，统筹规划，加强原有各职能部门的沟通和协作，必要时应打破陈规，按新系统的特点和要求进行业务流程重组，从新构造适用于现代信息技术处理及管理型会计软件的部门架构。2022/7/199（4）具有较高集成度的有机整体 管理型会计核算软件集核算、控制、预

5、测、决策于一身，从管理层次上，它集车间级、部门级、企业级乃至集团级的各个层次管理功能于一体。2022/7/1910（4）具有较高集成度的有机整体 从使用的数据开看，它除了利用货币性质数据以备会计核算之用外，更注重内部业务和外部业务的非货币信息，如宏观经济指标、市场信息、同类企业的可比数据等。 这些数据之间不是分离的，在系统设计时就应该根据管理的需要合理安排。 例如在原来记账凭证的基础上加上便于管理的字段等。系统各模块之间紧密结合，强调统一数据的单一入口及数据资源共享，形成一个有机的整体。2022/7/1911（5）具有灵活、开放和专用性的系统 管理型会计软件主要是为企业内部管理人员尤其是高层决

6、策人员提供信息服务。 这种信息服务是包括货币性信息在内的有利于管理的一切信息，而且不同管理层需要的信息也是不同的；同时各个企业之间的管理方式也有很大的差异，更没有统一的管理模式来加以规范。2022/7/1912（5）具有灵活、开放和专用性的系统 所有这些特点决定了管理型会计软件必定是一个自由度和灵活度较大、专用性较强的系统； 同时它还应该是一个开放的系统，具备方便的人机交互功能，用户可以根据需要对采集的信息加以处理和利用。 2022/7/19133管理型会计软件的功能结构 管理型会计软件是在核算型会计软件的基础上，对会计信息进行深层次加工，增加了一部分辅助管理功能而在近几年迅速兴起和发展的一种

7、会计软件模式，是财务与业务一体化集成型会计软件模式的雏形。2022/7/19143管理型会计软件的功能结构 它是核算型会计软件内涵和外延的扩展，以实现会计管理职能。 管理型会计软件以财务管理学为理论基础，以辅助决策为目标，以数据为中心，广泛采用会计学、统计学、运筹学、数量经济学等方法，建立反映特定财务管理问题的模型，提供管理上所需要的各种财务信息。 2022/7/19153管理型会计软件的功能结构 这里的“管理型”严格来讲是辅助管理，即为财务管理和业务管理提供管理信息资料。其主要任务是开展财务分析、进行会计预测、编制财务计划和进行会计控制。2022/7/19163管理型会计软件的功能结构 管理

8、型会计软件尽管是在核算型会计软件基础上改良形成的会计软件模式，但是与核算型会计软件相比，管理型会计软件无论是软件的设计思想还是功能结构都有了进一步的发展，从而使计算机信息管理的功能和优势得到了进一步的发挥。2022/7/19172022/7/19183管理型会计软件的功能结构 从上图可知，会计核算层是核算型会计软件的主要功能，管理型会计软件在此基础上不仅增加了辅助核算与管理的功能，是财务与业务一体化集成的雏形。 绝大部分子系统与总账系统之间存在着双向数据传递关系。 2022/7/19194、管理型会计软件的实现途径 发达国家的管理软件是以业务为中心来组织，根据物流、信息流、资金流的连续运动和反

9、馈来设计的。它一般包括采购分销系统、制造系统和财务系统。 财务系统包括：总账、应收/应付款管理、现金/银行存款管理、工资管理、资产与折旧管理； 分销系统包括：客户订单管理、采购管理、库存管理、销售管理；2022/7/19204、管理型会计软件的实现途径 制造系统包括： 主生产计划、物流需求计划、能力需求计划、生产管理、成本管理、成本会计。 可见这种系统下，财务软件只是企业管理信息系统中的一个有机组成部分，不是作为一个专门的系统开发的，它与企业的分销系统和制造系统之间的联系非常紧密。2022/7/19214、管理型会计软件的实现途径 从理论上讲，发达国家普遍采用的这种模式是最理想的，但根据我国的

10、具体情况看，无论企业管理思想、管理水平还是计算机技术应用水平、人员素质，与达到这一理想状态还存在较大差距。2022/7/19224、管理型会计软件的实现途径 鉴于我国计算机在经济领域的应用是从会计领域起步，而且财务会计电算化已取得广泛普及的现状，在现有的财务核算软件的基础上，向其他业务部门管理扩展是一条切合实际的有效现实途径。 但是这决不是在原有基础上的简单叠加，而是打破旧系统，重新进行系统分析和系统设计，充分考虑管理的需要，统一规划，达到核算与管理功能的完美结合。 2022/7/19234、管理型会计软件的实现途径 如何在核算的基础上增加管理的功能，实现各子系统之间数据的共享，是实现会计软件

11、从核算型向管理型转变所面临的关键问题。2022/7/19244、管理型会计软件的实现途径 使用会计软件的企业用户可以直接在会计软件市场上购买成熟的商品化会计软件产品，或者要求原软件产品提供商提供会计软件产品的升级服务。 广大会计软件用户的任务就是深刻理解管理型会计软件的功能，熟练掌握和使用管理型会计软件。2022/7/19254、管理型会计软件的实现途径 具体来说，用户要抓住上线新系统为契机，进行一场管理的改进乃至变革，使企业管理上一个新台阶。 管理型会计软件的运行不仅是财务部门的事情，它牵扯到整个企业的各个部门、各个环节。2022/7/19264、管理型会计软件的实现途径 因此，企业领导首先

12、应该认识到这一契机的重要性，正确处理企业管理思想、管理水平与管理型会计软件之间的关系。 从自身做起，发动企业个个管理层面甚至基层工作人员认真学习，冲破传统管理思想的禁锢，提高管理的质量，充分发挥新的管理型会计信息系统的优势和作用。 2022/7/19275.讲解总账系统的日常业务5.1 填制凭证 5.2填制凭证的其他功能生成和调用常用凭证 5.3 修改凭证 5.4 作废/恢复凭证5.5 冲销凭证 5.6 查看其他凭证信息5.7 审核凭证、取消审核5.8 整理凭证5.9 凭证记账2022/7/1928 5.1 填制凭证 2022/7/19292022/7/19302022/7/19312022/

13、7/19322022/7/1933 5.1 填制凭证 记账凭证是总账系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个数据源，日常业务处理首先从填制凭证开始。2022/7/1934 5.1 填制凭证 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算有关的内容。2022/7/19351.凭证头之凭证编号（1）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。 对于网络

14、用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制单或使用单用户版制单时，凭证号即是正在填制的凭证号。2022/7/1936（1）凭证编号 系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收-0001号0002/0003表示为收款凭证为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在的分录在第二分单上。 如果在启用账套时或在“账簿选项”中，设置凭证编号方式为“手工编号”，则用户可在此手工录入凭证编号。2022/7/19371.凭证头（2）凭证类别。 可以输入凭证类别字，也可以

15、参考输入。（3）制单日期。即填制凭证的日期，系统自动取进入账务前的业务日期为记账凭证填制日期，如果日期不对，可以进行修改或参照输入。（4）附单据数。 即输入原始单据账张数。2022/7/19382、凭证内容（1）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。（2）科目。必须输入末级科目，科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。（3）辅助信息。当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信息。如果需要对所录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗口，可进行修改。 2022/7/19392、凭证内容 对于要进行数量核算的科目，屏幕提示用户输入“数量

16、”、“单价”。系统根据数量单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，不符可以调整方向。 对于外币核算的科目，系统自动将凭证格式改为外币式，如果系统有其他辅助核算，则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息。2022/7/19402、凭证内容 当科目为银行科目，则屏幕提示输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。 对于使用“支票登记簿”的企业，若想在制单时同时进行支票登记，则应在“业务”|“设置”|“选项”|“凭证”|“支票控制”进行设置。 在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，在输入票据号后，系统会自动勾销支票登记簿中的未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。2022/7/19412、凭证内

17、容 所以在支票领用时，最好在支票登记簿中予以登记，以便系统自动勾销未报的支票。 若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。2022/7/19422、凭证内容（4）金额。即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。凭证输入完毕后，按“保存”或者F6保存这张凭证，按“放弃”放弃当前增加的凭证。如果使用了其他（应收、应付）则与客户或者供应商发生的业务不能在总账系统中输入凭证。2022/7/1943实验注意1、在总账初始化设置中，凭证编号方式为系统编号，所以凭证编号由系统自动生成，不用手工输入。2、

18、由于在基础档案设置中，“凭证类别”统一设置为“记账凭证”，所以此处无需选择凭证类别。 如果会计科目有辅助核算，则系统会自动弹出辅助项对话框，让用户选择所核算的辅助项，如果单击“取消”按钮，不进行设置，则系统不能查询到辅助核算的相关资料。“=”键意为取借贷方差额到当前光标位置，每张凭证上只能使用一次。2022/7/19445.2 填制凭证的其他功能生成和调用常用凭证（1）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用凭证中，以后可按所存代号调用这张常用凭证。（2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相同的凭证时，可调用此常用凭证，这样会加快凭证的录入速度。调用的方法为：在制单时选择“调用常用凭证F4”功能，

19、从中选择要调用的常用凭证即可调出指定的常用凭证。 若调出的常用凭证与业务有出入或缺少部分信息，可直接将其修改为所需要的凭证。 2022/7/19452022/7/19462022/7/19472022/7/19485.3 修改凭证 在填制凭证中，可以通过“首页”、“上页”、“下页”、“末页”翻页查找或用“查询”输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需修改的地方进行修改即可。2022/7/19495.3 修改凭证 有些项目的修改受到“账簿选项”中设置的限制，若某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改分录将不影响“支票登记簿”中的内容。 修改完毕后需要保存。外部系统传

20、过来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。2022/7/19505.3 修改凭证 未审核的凭证可以直接进行修改，已经审核的凭证应由原审核人在“凭证审核”功能中取消审核签字后，再由原制单人进行修改。 已经进行出纳签字的凭证还应由原签字人在“出纳签字”功能取消出纳签字后，再由原制单人进行修改。2022/7/19515.4 作废/恢复凭证 进入填制凭证后，找到要作废的凭证。单击“制单”|“作废/恢复”，凭证上显示“作废”字样，表示该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。 作废凭证不能修改，不能审核。在记账时不对作废凭证做数据处理，相当于一张空白凭证。在账簿查询时，也查不

21、到作废凭证的数据。2022/7/19522022/7/19532022/7/19545.5 冲销凭证 冲销某张凭证通过“制单”|“冲销凭证”制作红字冲销凭证。 输入制单月份，然后回答冲销哪个月的哪类多少号凭证，则系统自动制作一张红字冲销凭证。 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。2022/7/19552022/7/19562022/7/19575.6 查询凭证 总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。通过“凭证”|“查询凭证”；2022/7/19582022/7/19595.7 审核

22、凭证、取消审核 审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合法性检查。 审核包括出纳签字和凭证审核。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。2022/7/19605.7 审核凭证、取消审核 凭证一经审核就不能修改、删除，只有被取消审核签字后才能进行修改删除，取消审核只能由审核人自己进行； 作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核，若想审核，需取消标错后才能审核。 2022/7/1961标错、取消2022/7/19622022/7/19632022/7/1964审核、取

23、消审核2022/7/19652022/7/19662022/7/19675.8 整理凭证 整理凭证就是删除所有作废凭证，并对未记账的凭证重新编号。 若本月已有记账凭证，那么本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。 若想作凭证整理，应先利用“恢复记账”功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。2022/7/19682022/7/19692022/7/19702022/7/19715.9 凭证记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账、以及备查账等。 记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机

24、自动进行数据处理，不用人工干预。系统每月允许多次记账。 记账过程不得中断，一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再记账。2022/7/19725.9 凭证记账以下情况将不允许记账：1）在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。2）所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。3）所选范围内的有未审核凭证不允许记账。4）上月未结账，本月不允许记账。注意：选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“对账”命令，弹出“对账”对话框，按下“ctrl+H”键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”。取消结账ctr+shift +F62022/7/19732022/7/1

25、9742022/7/19752022/7/19762022/7/19772022/7/19782022/7/19796.出纳管理 出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询和打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。 如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。2022/7/19806.出纳管理6.1 日记账及资金报表6.2 出纳签字6.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印6.4 支票登记6.5 银行对账2022/7/19816.1 日记账及资金报表日记账是指现金和银行存款日记账

26、。日记账由计算机登记，日记账的作用只是用于输出。只要在“设置”|“会计科目”中设置。 2022/7/19822022/7/19832022/7/19846.2 出纳签字 出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询、资金日报、支票登记簿及银行对账。 如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。 2022/7/19856.2 出纳签字 由于出纳凭证涉及企业资金的收支，所以应加强对出纳凭证的管理。出纳签字功能使得出纳可以对涉及现金、银行存款的凭证进行核对，以决定凭证是否有误。 如果凭证正确无

27、误，出纳便可签字；否则必须交由制单人进行修改后再重新核对。 一般账务系统也会提供取消签字的功能，但是应遵守谁签字谁取消的原则。2022/7/19866.2 出纳签字 出纳凭证是否必须由出纳签字取决于系统参数的设置，如果设置为出纳凭证必须由出纳签字，那么出纳凭证必须经出纳签字才能够记账。 主管签字：为了加强对会计人员制单的管理，一般账务子系统会提供主管签字功能。凭证究竟是否需要主管签字才能记账，取决于系统参数的设置。2022/7/19876.2 出纳签字 出纳凭证由于设计企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行核对，主要核对

28、出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审核认为有误的凭证应交与填制人员修改后再核对。 为了提高工作效率，对于大批的凭证需要出纳签字的情况下，可以在出纳签字对话框中，使用“成批取消签字”的命令，成批取消已完成出纳签字的凭证。 2022/7/19882022/7/19892022/7/19902022/7/19916.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印现金日记账和银行存款日记账不同于一般科目的日记账，是专属于出纳员的，只能在此查询和打印。一般可按月查询或按月查询或按日查询，查询时可以包含未记账凭证在内。银行存款日记账的查询与现金日记账地查询基本相同，所不同的是银行存款日记账多一栏“结算号”，

29、它主要是对账用的。2022/7/19926.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印 资金日报表可以反映现金和银行存款日发生额及余额情况。手工环境下，资金日报表由出纳员逐日填写，以反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。 在信息化方式下，资金日报表可由账务子系统根据记账凭证自动生成供用户查询或打印，以掌握当日借贷金额合计、余额及当日业务量等信息。 2022/7/19932022/7/19942022/7/19952022/7/19966.4 支票登记 加强支票的管理对于企业来说非常重要，因此账务子系统提供支票登记簿功能，以供出纳员详细登记支票领用及报销情况。 如领用日期、领用部门

30、、领用人、支票号、用途、预计金额、报销日期、实际金额、备注等。 2022/7/1997注意事项 要使用支票登记簿，必须为各银行存款设置银行账属性。必须为支票结算方式设置票据管理属性。领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额备注等信息。2022/7/1998注意事项 支票支出后，经办人持原始单据报销后，会计人员据此填制记账凭证，在录入该凭证时，系统要求录入结算方式和票据号，填制完凭证后，在采取支票控制的方式下，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期，表示该支票已报销；否则出纳员需要自己填写报销日期。2022/7/19992022/7/19100202

31、2/7/191016.5 银行对账 银行对账一般在月末进行，是出纳在月末应进行的一项工作，所以可以归纳为期末处理。（1）录入银行对账期初数据（2）录入银行对账单（3）银行对账（4）查询打印余额调整表（5）查询对账结果2022/7/19102（1）录入银行对账期初数据 在第一次利用账务子系统进行银行对账前，应录入银行启用日期时的银行对账期初数据。 银行对账的启用日期是指使用银行对账功能前最后一次手工对账的截止日期，银行对账不一定和账务子系统同时启用，银行对账的启用日期可以晚于账务子系统的启用日期。2022/7/19103（1）录入银行对账期初数据 银行对账期初数据包括银行对账启用日的企业方银行日

32、记账于银行方银行对账单的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达账项。 录入期初数据后，应保证银行日记账的调整后余额等于银行对账单的调整后余额，否则会影响到银行对账。2022/7/19104（1）录入银行对账期初数据2022/7/19105（2）录入银行对账单 各月前，必须将银行开出的银行对账单录入到系统中，以便将其与企业银行日记账进行核对。 由于与银行对账需录入银行对账单的内容，所以使企业与银行对账功能地应用受到了限制。2022/7/19106（2）录入银行对账单 如果银行能够将对账单按系统要求的格式输入到磁盘上，或者直接传到企业，从而可以自动将银行对账单数据直接引入系统，

33、避免繁琐的手工录入过程，银行对账功能将会得到广泛的应用。2022/7/191072022/7/19108（3）银行对账 银行对账是货币资金管理的主要内容，是出纳员的基本工作之一。 为了能够准确掌握银行存款地实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。2022/7/19109（3）银行对账 在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 2022/7/19110（3）银行对账1）自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记

34、账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。对账依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或“方向+金额”。 对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，否则视为未达账项。2022/7/19111（3）银行对账 由于自动对账是以银行存款日记账和银行对账单双方账依据完全相同为条件，所以为了保证自动对账的正确和彻底，必须保证对帐数据的规范合理。2022/7/19112（3）银行对账2）手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项没有对出来，而视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，可通过手工对账进行调整勾销。下列四种情况只有

35、第1种情况能够自动核销。对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同；2022/7/19113（3）银行对账对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同；对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同；对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同； 2022/7/191142022/7/191152022/7/19116（4）查询打印余额调整表 在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，以检查对账是否正确。该余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新的

36、余额调节表。 如果余额调节表显示账面余额不平衡，应查“银行期初录入”中的相关项目是否平衡，“银行对账单是否录入正确”，银行对账是否勾对正确。 2022/7/19117（5）查询对账结果 对账结果查询主要用于查询单位日记账和银行对账单的对账结果。它是对余额调节表的补充，可进一步了解对账后对账单上勾对的明细情况（包括已达账项和未达账项），从而进一步查询对账结果。2022/7/191182022/7/191192022/7/191207.总账子系统的账簿管理 对发生的经济业务进行查询、统计分析等操作时，都可以通过账簿管理来完成。查询账簿是会计日常工作中的另一个重要内容。 除了现金和银行存款的查询和输出外，账簿管理还包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。7.1 基本会计核算账簿管理7.2 各种辅助核算账簿管理2022/7/191217