2022年企业决策模拟分析总结报告

1、_ 总结人：学号：姓名：角色：财务， CEO 一、总体介绍对于这学期的企业决策模拟这门课，我们所在的组是第六组，经过五期的经营决策模拟，我们小组最终的排名是第七名，最后的综合成绩是 53.5 分，从第一周期到第五周期的分数分别为： 70.2 ；69.5 ；58.9 ；55；53.5 。二、角色认识（含原理的理解）我在本组的角色是财务经理。一般而言，公司的财务部门具有以下职责：1. 负责资金筹集；2. 负责固定资产投资；3. 营运资金管理；4. 证券投资与管理；5. 利润分配；6. 进行财务预测、财务计划与财务分析等。在本次模拟中， 财务部门的职责并没有涉及以上的全部职能，财务部门主要对企业产品

2、销售收入、生产经营成本及其成果进行全面的计算和核算。而我的任务也主要是每一期的成本核算、 投资决策以及边际贡献和利润最大化的决策优化。主要集中于资金筹资、营运资金管理、利润分配和财务分析这四个方面；至于证券投资与管理方面，由于公司的盈利状况欠佳，并没有进行证券投资；固定资产投资方面，由于一个厂房最多只能装五条生产线，经过我们小组详细讨论后， 一致认为应该设置五条生产线，这样一来经营的风险较低，以至于在经营的过程中没有增加厂房并且在第一周期的时候增加了一条生产线。精品资料_ 资金保障策略：1.财务决策：资金是企业的“ 血液” ，资金断流意味着企业的破产；2.贷款：贷款每期期初借，期末偿还本息；短

3、期融资手段，用于调节每期现金需求；贷款的原则是需要多少贷多少（在额度范围内）不能为负。：合理贷款的数量要能保证在销售收入之前的现金3.分红：当企业有税后利润时，可以用于分红提升综合分数；分红会减少企业净财产。每期 净资产 =上期净资产 +（本期利润 -税） -分红。4.工人数量与工资：提高工资系数可以减少废品，但会增加工资成本。机器的购买主要考虑资金问题，合理购买数量的判断标准：在进行必要的融资（发债）的条件下，购买机器之后预计的期末现金能够维持下期的经营需要。一般在比赛后期进行分红；工资系数可以适当提高，但要考虑成本 5.看会计报表：学会计算会计科目是避免资金风险、保证资金正常的关键。通过预

4、测资金消耗状况来预留一定量的期末现金，以保证下期正常经营的需要，从而实现企业的持续发展；由于我们所用的会计报表是系统平台自动计算并提供的，所以我只需要看懂即可，以前学过会计学的相关课程，看懂对于我来说并不困难。6.购买原材料： 原材料购买的原则是需要多少就购买多少，在接近折扣点时考虑按折扣点购买以获得价格优惠。采购数量必须大于等于“ 至少订购” 量。7.决策是否合理的判断依据：预计的资金流是否正常，通过贷款、 发行债券保证此项资金不为负； 期末现金应该留够， 以保证下期能够正常经营。贷款额度、销售风险等因素。预留多少现金需综合考虑下期成本、三、周期决策分析（要有数据支撑）1. 周期决策过程：精

5、品资料_ （1）、第一期，一般市场价格为1120 元，系统默认的价格为1150 元，我们的产品成本经过系统辅助决策的出为974.5 元，由于是第一周期， 我们并不能预测竞争对手的产品价格， 为了使我们的价格具有一定的优势，有不至于有太大的风险，于是我们把价格定为974.5 与 1150 之间的 1120 ；本周期中期贷款为 9 百万元，由于期初新建了一条生产线， 所需资金较大， 又要确保现金流不能断，辅助决策表计算得出，所需贷款为 险起见，我们贷了 9 百万元；至于产品研究投资， 质量高的产品在市场上更具有优势，员人数较多，产品质量在第一期也达到了 2 级。7,388,772 元，为了保我们组

6、所雇用的研究人结果显示我们第一期的税前经营成果为 3.26 ，是大于零的，表明我们组第一周期成功盈利。（2）、第二期，我们的市场价格仍定为1120 元，较上一期的价格不变，这一期，我们加大了广告费用的投入，同时也加大了产品研究费用，导致了这一期的产品成本为 1014.6 元；由于这一周期没有新建生产线， 我们的中期贷款只贷了 上仍有现金，避免透支贷款；4 百万元，以确保我们手竞争周期结果显示，我们的净现金为10 万元，但我们的透支贷款为3.15 百万，我们把原因归结于没有成功的预测到市场的生产量，很多竞争对手在第二期开始前大量的新建厂房和生产线， 走薄利多销的竞争路线， 我们与他们相比， 价格

7、上 存在很大的竞争劣势， 导致了些许的产品积压， 同时我们没有在提高产品质量的 基础之上没有正确的合理化投资，导致产品成本的上升；我们的税前经营成果为 0.86 百万，我们依旧盈利，但较上期下降了很多。精品资料_ （3）、第三期我们的产品成本为937.5 元，较上期有很大的下降，价格为1100元，较上周期降了 100 元，这是因为不少对手盲目扩大生产线，导致了市场上价格的恶性竞争，我们不得不在价格上做出适当的妥协。我们这一周期的中期贷款为 合理化投资等。4 百万，较之上周期持平， 用于购买材料、 广告投入这一周期， 我们的税前经营成果为 -1.86 百万，这表明我们这一周期出现了亏损，归结问题

8、， 我们在这一周期并没有着重投入在产品质量上，导致我们的产品与其 他组的产品相比， 并没有太大的优势， 而我们的价格却处于劣势， 影响了我们这 一周期的产品销售量，导致大量的库存积压。我们的透支贷款为 10.04 百万，我们没有预料到这一周期会有大量的产品库存积压，于是我们的中期贷款只贷了 款。4 百万，不够填补资金空缺， 导致被强制透支贷（4）、第四期，我们的产品成本为 962.87 ，我们的价格为 980 ，产品成本较上周期有了小幅度的上升， 但我们上周期有大量产品库存， 加上这周期满负荷生产，于是我们为了去库存，将价格定的仅仅比我们产品成本稍高。这一期的中期贷款为 5 百万，因为我们这一

9、周期的价格较低， 所以预测会将大量的去处库存，于是只贷款了这么多。从结果上来看， 我们的透支贷款多达19.83 百万，这一周期应该是我们最为失败的一周期， 我们的预测完全失败， 没有料到市场上的各个竞争对手都有大量的库 存积压，集体进行倾销，大幅度打压价格，我们虽然大幅减价，但是较之市场的 其他对手的价格仍然没有优势。、精品资料_ 这也让我学会了一个道理： 当市场产能明显高于市场需求量时，应当适量削减自己的产能，并且集中精力进行产品质量的研发，供给侧改革，进行产品结构升级，走高端产品的路线，这样才能让企业能够保持竞争优势。（5）第五期，这是我们的最后一周期，这一周期我们的目标只有一个：去库存，

10、只有这样，我们才能减少损失。于是，我们的价格大幅度下降，定为 850 元，比我们的这一周期的成本还要少 70 左右。这一期的中期贷款为 2 千万，比之前的几个周期都要高很多， 因为我们从第三周期开始变逐渐亏损，然而，即使这样，我们的透支贷款仍然为 1 千 2 百多万，我们这一周期的去库存失败，仍有大量积压。2. 周期结果分析60504030资产负债总和 组间平均20100第一期第二期第三期第四期第五期由上图可以看出，我们组的资产负债总和始终在20-40 之间，在第三、四、五期有小幅上升， 因为我们的生产线始终维持在五条不变，所以五期以来总和没有太大的变化， 但是从第三周期开始， 出现了很多产品

11、库存， 而且后来去库存没有成功。精品资料_ 我们的资产负债总和始终小于市场平均，因为市场上的各组里面， 大部分都有两个生产车间和七条及以上的生产线，所以平均所有者权益比我们多。12001000800600产品售价 市场均价4002000期 一 第期 二 第期 三 第期 四 第期 五 第由上图可以看到，我们组的市场销售价格逐期递减，而且始终大于市场 的平均售价，因为在这个市场上的供给关系总体是供大于求的，而我们始终 进行的小批量生产，导致产品的单价较高，后期不得不减价以保证销售量。在这里，我们的决策出现了失误，过于注重价格，没有将资金主要集中在产 品研发上。作为小批量生产的企业，我们应该把核心竞

12、争力放在产品的质量上，尽 管我们的价格并不占优，但我们如果确保了质量，我们就能确保销售量，而 且我们这种小批量生产的企业经营的风险更小。精品资料_ 6 4 3.6 3.26 20第一期0.89 0.72第三期-1.86-2.1第四期第五期税前经营成果-2第二期-4-4.61市场平均-6-8-7.3-7.25-10-12-12.5-14由这个图表可以看出，我们组的税前经营成果在前两期大于零，这表明我们在前两期是盈利的，而后面出现了亏损，而且亏损逐渐的增加。这是因为我们在第三周期开始出现大量的库存积压，生产的产品没有卖出去，导致资金大量流失。和市场平均的税前经营成果相比，我们组的趋势与市场平均的趋

13、势大体相同，从第四周开始，市场的下滑得更加剧烈，这也表明了在这个供给明显 大于需求的时候，市场环境会逐步的恶化，最终受益的只有极少数决策正确的企业和大量的消费者。精品资料_ 35 30 2520 15本周期中期贷款 组间平均10 50第一期第二期第三期第四期第五期由上图可以看出，我们组的中期贷款始终比市场各企业平均的更小，这 是因为我们组的总体规模较小，所需资金不多；同时，市场中期贷款逐年递 增，这也表明了市场环境的恶化，各企业需要更多的资金弥补资金的短缺。我们组在第一周期新建了一条生产线，所以贷了较多的资金，第四期，我们 组的经营策略失败， 导致企业环境恶化， 不得不大量增加贷款维持生产经营

14、。201510 透支贷款 组间平均 50第一期第二期第三期第四期第五期由上面的体表可以看出，我们组的前两期经营决策较好，没有过多的透 支贷款，到了第三周期， 由于经营不善加上预测失败， 出现大量的库存积压，而中期贷款过少，导致后面三周期的透支贷款很大，第四期甚至高过市场平 均。精品资料_ 再看市场平均透支贷款状况，趋势和我们组的类似，也是在第三周期崩 盘了，因为在第二周期，大量的企业都扩大的生产规模，在供大于求的市场 环境下，各个企业的经营状况大都每况愈下。四、总结（含问题与经验、收获）1.通过这门课程的上机经历，我总结了如下问题：（1）在经营模拟过程中，我们面临的第1 个问题是战略规划不足，

15、设备投资支出没有充分考虑企业发展、财务状况、市场需求等因素，生产能力偏小导致单件产品成本偏高；（2）在生产经营的横向管理上，企业重生产、重销售，却没有针对市场的需求，竞争对手的销售策略进行分析，做出切实可行的营销方式，导致产品积压，影响了盈利水平；（3）模拟初期对现金流掌控不足，导致出现较多闲置资金，后期又出现偿还能力不足的问题，不利于公司稳定发展；（4）前两期没有对公司财务工作进行合理细致的核算，导致后来出现了透支贷款；（5）在我们这次上机课程中，我们小组存在的最大的问题是小组成员之间没有足够的默契。每次决策之前没有用充分的数据作为依据。2.经验与收获：（1）团队运作是事业成功的关键因素。团

16、队运作、分工负责、相互沟通，在上课中老师特别要求这一点， 在实战过程中也充分体现了这一点。在模拟过程中， 决策前需要收集大量的信息并加以分析， 时间很紧， 除个人需要有熟练的电脑操作水平外，还需要有一个有序高效运作的团队整体，仅靠一个人的力量是难以运作的，也根本不可能运作成功。我们组总共 3精品资料_ 人，有总经理 （财务） 、营销售副总、 生产副总、 需要事先每个人必须有明确的分工及职责，在运作过程中熟悉并履行好自己的职责，进行必要的相互沟通，共享信息资源，只有这样，才能保证公司的正常经营，才能实现既定目标及企业战略。（2）系统分析、合理决策是取胜的法宝。无论多么复杂的企业，其生产经营都可以

17、简要表述为： 找出目标顾客的需求；设计并生产产品满足这种需求；告诉顾客你有这种产品；使顾客认识产品并购买；收款再投资。 市场需求的分析、 产品的设计、 产品的生产、 产品的销售、薪酬及福利的调整、市场区隔的选择、客户数量的预测、各个满意度的评价、标杆比较、筹资理财等， 无不都要进行数据分析。在系统的数据分析的基础上，一要遵循木桶原则克服不利因素，最大限度地满足市场“ 需要” ；二要力所能及地找出规律，以把握一定的前瞻性，为市场战略不断调整创造有利条件。系统分析是同步决策的基础，只有基于事实的同步决策才是科学的决策， 才是制胜的决策。 我们团队也试图把系统的分析作为我们制胜的手段，但由于主客观方面的原因，开始摸不着门， 后来时间总是来不及，没