项目计划与控制 第九章ppt课件

1、第九章 工程费用控制第一节 费用控制概述费用控制就是要保证各项任务要在它们各自的预算范围内进展。费用控制的根底是事先就对工程进展的费用预算。费用管理不能脱离技术管理和进度管理独立存在，相反要在本钱、技术、进度三者之间作综合平衡。及时、准确的本钱、进度和技术跟踪报告，是工程经费管理和费用控制的根据。费用控制的根本方法是规定各部门定期上报其费用报告，再由控制部门对其进展费用审核，以保证各种支出的合法性，然后再将曾经发生的费用与预算相比较，分析其能否超支，并采取相应的措施加以弥补。一、费用控制的内容 费用控制主要关怀的是影响改动费用线的各种 要素、确定费用线能否改动以及管理和调整实践的改动。费用控制

2、包括： 监控费用执行情况以确定与方案的偏向 确使一切发生的变化被准确记录在费用线上 防止不正确的、不适宜的或者无效的变卦反映在费用线上 股东权益改动的各种信息费用控制还应包括寻觅费用向正反两方面变化的缘由，同时还必需思索与其它控制过程范围控制、进度控制、质量控制等相协调，比如不适宜的费用变卦能够导致质量、进度方面的问题或者导致不可接受的工程风险。 二、费用控制的根据费用线实施执行报告：这是费用控制的根底，实施执行报告通常包括了工程各任务的一切费用支出，同时也是发现问题的最根本根据。改动的恳求：改动的恳求能够是口头的也能够是书面的、能够是直接的也能够是非直接的、能够是正式的也能够是非正式的，改动

3、能够是恳求添加预算，也能够是减少预算。 三、费用控制的方法与技术 费用控制改动系统：通常是阐明费用线被改动的根本步骤，这包括文书任务、跟踪系统及调整系统，费用的改动应该与其它控制系统相协调。实施的度量：主要协助分析各种变化产生的缘由，挣得值分析法是一种最为常用的分析方法。费用控制的一个重要任务是确定导致误差的缘由以及如何弥补、纠正所出现的误差。附加的方案：很少有工程可以准确的按照期望的方案执行，不可预见的各种情况要求在工程实施过程中重新对工程的费用作出新的估计和修正。计算工具：通常是借助相关的工程管理软件和电子制表软件来跟踪方案费用、实践费用和预测费用改动的影响。 第二节 挣值法例子一个高科技

4、企业实施一个研发工程，原来的方案是总本钱200万美圆，10个月完成，每个月正好支出20万美圆。在5个月后，获得以下数据：假设头5个月的实践本钱是130万美圆结论？再如5个月实践本钱为80万美圆结论？ 挣值法实践上是一种分析目的实施与目的期望之间差别的方法。故而它又常称为偏向分析法。挣值法经过丈量和计算已完成的任务的预算费用与已完成任务的实践费用和方案任务的预算费用得到有关方案实施的进度和费用偏向，而到达判别工程预算和进度方案执行情况的目的。挣值法取名正是由于这种分析方法中用到的一个关键数值挣值即已完成任务预算，而以其命名的。(1) 三个根本目的BCWS：Budgeted Cost of Wor

5、k Scheduled， 方案任务的预算本钱；ACWP：Actual Cost of the Work Performed， 已完成任务的实践本钱；BCWP：Budgeted Cost of the Work Performed 已完成任务的预算本钱； 也就是挣值，又称为盈余EV。BCWS是指工程实施过程中某阶段方案要求完成的任务量所需的预算费用 BCWS=方案任务量预算定额 主要反映进度方案该当完成的任务量，而不是反映耗费的费用ACWP是指工程实施过程中某阶段实践完成的任务量所耗费的费用 主要反映工程执行的实践耗费目的BCWP是指工程实施过程中某阶段实践完成任务量及按预算定额计算出来的费用，

6、即挣得值 BCWP=已完成任务量预算定额BCWS包装机工程的每期预算本钱 单位：万元TBC 周123456789101112设计244488建造608812121010安装调试1688合计1004488881212101088BCWS48162432405264748492100ACWP包装机工程的每期实践本钱 单位：万元 周总费用 12345678设计2595122建造28101412 46安装与调试 0合计 25979101412 68ACWP27162332425668 68BCWP 周12345678设计10258090100100100100建造000515254050安装与调试00

7、000000每期累计完成比率%累计盈余量万元 周 1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 设计 24 2.4 建造 60 3 安装与调试累计 54 6 19.2 21.6 24 24 24 24 9 15 24 30 2.4 6 19.2 24.6 33 39 48 54 BCWS48162432405264ACWP271623324256 68 BCWP2.4619.224.633394854 ？方案支出的预算百分比实践支出百分比工程完成百分比截止到第8周末包装机工程情况(2) 四个评价目的本钱偏向 CV：Cost Variance进度偏向 SV：Schedule Variance本钱执行

8、目的 CPI ：cost performance index进度执行目的 SPI ：scheduling performance index 本钱偏向CV：Cost Variance，检查期间本钱偏向，表示在某一点上预算本钱和实践本钱之差，表示和预算相比的实践本钱支出情况。 CV=BCWP-ACWP CV 0,表示实践耗费低于预算值，即有节余或效率高 CV =0,表示实践耗费等于预算值进度偏向 SV：Schedule Variance，进度偏向， 表示在某一点上已完成任务进度情况所破费的本钱和预算本钱之间的差别，表现进度情况。 SV=BCWP-BCWS SV0, 表示进度提早SV1, 表示低于

9、预算，即实践费用低于预算费用CPI1, 表示进度提早，即实践进度比如案进度快；SPIBCWSBCWPSV0 CVBCWSACWPSV0 CV03BCWPACWPBCWSSV0CVO效率低进度慢投入超前用任务效率高的人员改换任务效率低的人员效率高进度较快投入延后假设偏离不大，维持现状效率较高进度快投入超前抽出部分人员，放慢进度4挣值参数分析与对应措施表续序号三参数关系分析措施4ACWPBCWPBCWSSV0 CVACWPBCWPSV0 CVBCWPACWPSVO效率较低进度较快投入超前抽出部分人员，添加少量骨干人员效率较低进度慢投入延后添加高效人员投入效率较高进度较慢投入延后迅速添加人员投入5关

10、键比率 CRSPI* CPICR1, 任务比如案好 CR1, 任务比如案坏 用关键比值分析工程执行情况工作单元实际进度计划进度SPI预算费用实际费用CPICRA232/311B232/31666/6=12/31C333/3=1464/612/31666/6=13/21E333/3=1646/413/216完工本钱预测 EACEstimate At Completion)EAC= BAC/CPI这种方法通常用于当前的变化可以反映未来的变化时。EAC= ACWP+( BAC-BCWP )适用于如今的变化仅是一种特殊的情况，工程经理以为未来的实施不会发生类似的变化。EAC= ACWP+ 重估实践工程

11、的本钱这种方法通常用于当过去的执行情况显示了原有的估计假设条件根本失效的情况下或者由于条件的改动原有的假设不再适用。7进度预测估计完成时间=方案完成时间/SPI挣得值方法举例 利用甘特图计算123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065CV = 15SV = 65本钱绩效指数:CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95进度绩效指数:SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81本钱预

12、测:预测值=ACWP+(总预算BCWP)/CPI预测值=总预算/CPI进度预测:估计完成时间=方案完成时间/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11挣得值方法举例 利用甘特图计算123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn204090501005050703020601502003003504004705001836733786

13、5018541271642503002040652580552060125150230285挣得值方法举例用图分析timecostBudgActualEarn2040905010050507030206015020030035040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285123456789100200300400500CV滞后时间SV挣得值方法举例用图分析费用控制的结果修订费用估计预算更新纠正活动估计EAC：按照完成情况估计在目前实施情况下完成工程所需的总费用EAC：阅历教训：以案例库的方式保管下来，作为以后

14、的参考费用分析实例BCWS曲线ACWP曲线262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲线262.5247.5132.5100742.5262.5510.642.5742.5742.5800挣得值分析工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例讨论方案费用/周 (实践费用，完成百分比)费用预算负荷图工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A1

15、0 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)日期12345678910合计30303535404045452020累计306095130170210255300320340BCWS费用累积曲线日期12345678910合计30303535404045452020累计306095130170210255300320340工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E

16、25 (50,40%)F 20 (0,0%)工作BCWSACWPBCWPCVSVABCDEF合计2020606050020256050500202060454002102051850505100000151002025BCWS、ACWP、BCWP检查点：第6周末BCWP20+20+60+45+40=185BCWS=20+20+60+60+50=210ACWP20+25+60+50+50=205CPIBCWP/ACWP=185/205=0.9024SPIBCWP/BCWS=185/210=0.8810工程完工费用估计EAC=实践费用(总预算本钱BCWP)(ACWP/BCWP) EAC205+(340185)*205/185=376.76或EAC=实践费用(总预算本钱BCWP) /CPI EAC205+(