会计基础管理对财务工作的影响

1、一0按昭八、国网公司会计基础作规范,规范信息化条件下会计的账、证、表以及信息披略、会计档案等管理要求并根据国豕电网公司及省公司的要求并结合工作实f示对原有的财务管理制度修订了会计档案管理制度、财务印鉴管理制度、电子支付密钥管理制度、发票管理制度0一是结合财务集约化对关联业务内部控制流程进行规范0对在ERFP系统中与财务相关联的检修、营销、物资、人资、资产等业务内部控制工作流程进行了规范对不相容岗位进行分离并明确了关联业务流转涉及部门的工作职责0二是严格执行现金支付风险控制0公司各部门严格执行月度现金流的预测、上报强化了资金使用的预算和提高资金使用效资金支付从资金支付中请、审核、审批、支付形成了

2、闭环管理管理流程更趋合理进一步加强了对资金管控规避了资金支付管理风险0(二)以诊断稽核为方法促进会计基础提升一是止期开展财务诊断与分析0止期开展财务诊断与分析深入经营管理流程的各个方面查找会计基础工作薄弱环节对存在的问题开展诊断分析提出切实可行的解决方案从而规范日常经营管理行为兀善企业内部控制全面规范财务经营的工作0一是强化财务稽核和检查工作0充分利用财务管控系统的在线稽核功台匕 目匕通过梳理、占 兀善业务管理流程建立健全各种经济业务处理程序强化财务部门对各项经济业务的审核及处理开展财务稽核在线监督建立内控评价手册开展内控评价强化风险常态化、日常化管理实现内控从建设、创新到再生的闭环管理0根据

3、财务管理的关键风险占八、及管理层关注的重占八、制止相应的稽核规则库开展日常在线稽核工作及时纠正日常会计基础工作差错0二是建立会计基础自查机制0从2011开始每年在上半年组织开展会计基础自查工作0通过自查查找出会计基础方面存在不符合规范要求的问题0针对存在的问题公司财务人员结合会计基础规范的要求并与关联部门协作逐项进行整改确查息见对存在的问题各类经济业务事项的合性使其台匕 目匕够客观真实况、经营成果和现金流更加融合0通过开展会增加了财务对经济业务风险防控台匕 目匕力到提升理使1日业务部门按昭八、利用信息系统集成互联县 里实现了财务控制关管理漏洞切实消除经(二)依法治企水平重占八、领域进行工作流程

4、强了对经营活动的管控违纪现象减少了经营康有序地可持续发展平0(四)财务工作质量得础管理创优工作推进公司以统一的财务应用积极整改大大提高了理性、合规性和规范地反映公司的财务状里0二是刖端业务处理计基础管理创优活动事项的掌控力度经营0通过规范、之， 刖端业务处财务管理规止办事并控制刖端业务信息质口、之， 刖移有效堵塞财务营管理中的薄弱环节0到提升通过对依法治企的财务规范化工作加力度减少了员工违规风险使企业台匕 目匕够健提升了依法治企管理水到提升通过开展会计基财务集约化深化应用系统为依托实现证、账、表的关联一致实步处理、同步核对、同内部关联业务准确一致基础进行财务核算促向融合实现了月度财成0一是资金

5、集中管理集率从2009年的80%）提高19.8个百分占八、有效减避免了因资金分布分散金及银行账户的可控、算方面:由集约刖的手工制证、手工编表中、科目统一、财务业销、职工新酬、项目管理、重占八、低值易耗品管向融合从2013年开始100%实现了报表一基础创优工作合并抵性、协同账务处理准确集团对账规范率、集团现内部关联业务双方同步生成会计凭证保证以SAP，系统业务处理为进业务的高度集成和横务报表一键式生方面:银行账户资金归到现在的998%提升少了资金的流通环节而潜在的风险实现资在控0一是会计集中核账务分散、科目各异、到集约后的账务集务协同财务与营理、设备管理、物资管理建立了高度集成和横业务佳 几证集

6、成率为键式生成0经过会计销业务凭证处理合规率、系统内跨数据中心内单位对账规范率均达100%0三是财务预算管本预算管控方面以年力推行项目储备制度专业项目进行预算统筹预算有机融合0开展预对业务招待费、会议费差旅费等预算执行情况司开展供电所标准成本公司预算垂直管理0二、下一步工作思路(一)止期开展会计基水平将继发1开展会计基结合国网、省公司的要薄弱占八、抓好工作整改县 里的提升挖掘公司会步提升会计基础工作水(一)继发1加强会计人队伍财务会计基础工作资源因素0下一步将础业务培训特别是结理方面:在深化财务成度财务预算为龙头全对营销、大修、基建等实现财务预算与业务算执行过程控制重占八、公务车辆成本核算、进

7、行专项考核0在县公体系应用全面实施县础自查不断提升匚作础年度检查专项匚作求查找会计基础匚作督促会计日常匚作质计基础工作亮占八、进一平0员培训打造优秀人才要创优离不开人力加强对财务人员会计基合财务集约化及ERI，系统操作、内部控制体系建进行培训提升财务人基础工作创一流0(二)健全预算管理机下一步将努力增强预算项测算费用预算标准出规范公务接待、会公用品管理建立其他程努力提高月度现金步兀善资金支付手续础工作切实提高依法营管理风险0通过深入开展会计基础县供电公司进一步促进善了企业内部控制流程流程提高了财务会计化、精化、规范化管进贤县公司将进一步拓财务集约化管理广度和协同运作提升精化设、财务人员资质认证员素质从而促进会计制提升依法治企水平的调控力、执行力分严格控制非生产性支议管理、车辆使用、办可控成本预算标准化流