月度-季度经营管理财务报告ppt课件

1、SBU投资管理体系之一月度/季度运营管理财务报告一. 报表体系二. 运营分析体系三. 预测体系战略管理部DL-ZLB-SBU-20020401附件一DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204011. SBU每月从分子公司收取财务报表和分析，汇总股份公司的财务报告和分析后，报股东财务部，SBU按月召开运营分析例会2. 战略管理部配合SBU按季做财务分析和运营管理综合分析，由SBU的董事长/总经理向股东报告，并按照季度考核3.SBU分子公司的报表需求分子公司的总经理签字，SBU的报表需求董事长/总经理签字4.本报告/报表格式为示范性，SBU可以发扬和创新，

2、力求到达要表达的目的。报告制度和要求DLong strategic Mgt.Dept.一. 报表体系1. 报表分类2. 根本报表3. 分析类报表二. 运营分析体系三. 预测体系DL-ZLB-SBU-200204011. 报表分类DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.2. 根本报表DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLo

3、ng strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401制造费用明细表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401管理费用明细表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401销售费用明细表cnshu中国最庞大的数据库下载DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401财务

4、费用明细表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.3. 分析类报表DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dep

5、t.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic

6、 Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.一. 报表体系二. 运营分析体系1. 损益分析2.

7、资产运营分析3. 现金流量分析4. 关键要素分析三. 预测体系DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204011. 损益分析可以加注图表收入汇总表一月份二月份三月份产品A产品B产品C合计产品A 产品B产品C合计产品A产品B产品C合计销售增长率%销售成本销售利润占销售额的比例%SG&A支出EBIT占销售额的比例%外部净利息支出税前收入所得税支出净利润占销售额的比例%EBITDA占销售额的比例%DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401按产品细分可以加注图表DLong str

8、ategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401市场和销售分析饼图或柱状图按产品分按区域市场分按销售渠道分新产品DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401消费情况分析消费才干、设备利用率、质量合格率、退货率、农业种植等可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401单一产品本钱分析DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401艰苦降本钱活动和效果1. 采购活动2. 管理费用3. 产质量量提高4. 技术提高、资产处置、利用率提高、税收优

9、惠等可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401资本项下的关键要素1投资资金到为和短缺2流动资金的调峰和调动3股利政策4可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204012. 资产运营分析可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401应收款帐龄分析和应收款管理制度存货构造分析和存货管理制度可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401艰苦资产处置艰苦投资资产、股权可以加注图表DLon

10、g strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204013. 现金流量分析DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204014. 关键要素分析1战略规划、年度运营方案编制进展用表格方式2行业研讨进展用表格方式DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204013并购、租赁、股权转让活动用表格方式4整合、退出活动用表格方式DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204015整

11、合效益评价用图表方式6中心竞争力和竞争对手研讨可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204017分子公司的投资管理体系法人智力构造、董事会的职能等8公司流程和制度及执行情况9考核鼓励机制的落实10人力资源配备和运用可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401一季度运营分析总结可以加注图表DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.一. 报表体系二. 运营分析体系三. 预测体系1. 损益预测2. 资产负债预测3. 现金流量预测4. 现金预测DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401损益预测DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401销售预测DLong strategic Mgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401资产负债预测