生物制药股份公司年半年度分析报告

1、清华紫光古汉生物制药股份有限公司2003年半年度报告2003.8.20重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个不及连带责任。 公司董事长张喜民先生、总经理李子实先生、财务总监刘颖女士、财务部长张旭先生声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节、公司差不多情况 第二节、股本变动及要紧股东持股情况 第三节、董事、监事、高级治理人员情况 第四节、治理层讨论与分析 第五节、重要事项 第六节、财务报告 第七节、备查文件目录 第一节公司差不多情况 一、公司法定中文名称:清华紫

2、光古汉生物制药股份有限公司 中文名称简称：紫光古汉 公司法定英文名称：Tsinghua Unisplendour Guhan Bio-Pharmaceutical Corporation Limited 英文名称缩写：THUG 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：紫光古汉 公司股票代码：000590 三、公司注册地址：湖南省衡阳市先锋路号 公司办公地址：湖南省衡阳市先锋路号 邮政编码：421001 公司网址： 公司电子信箱：stocks 四、法定代表人姓名：张喜民 五、公司董事会秘书：曹定兴 联系电话传真电子信箱：sto

3、cks 联系地址：湖南省衡阳市先锋路号 邮政编码：421001 证券事务代表：周世武 联系电话传真电子信箱：zhousw 六、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报、上海证券报 刊登公司半年度报告的网址：Http:/ 公司半年度报告备置地点：清华紫光古汉生物制药股份有限公司董秘办 七、其他有关资料： 公司最近变更注册登记日期：2003年3月10日 企业法人营业执照注册号：4300001001756 税务登记号码：430403616773052 公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：

4、长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼 八、要紧财务数据与指标 指标项目2003年6月30日2002年12月31 日 流淌资产（元） 398,665,594.36370,597,305.41 流淌负债（元） 402,643,741.24421,814,634.22 总资产（元） 710,739,533.23724,861,291.48 股东权益（元）（不包含少数股东权益） 284,037,975.62283,834,231.23 每股净资产（元） 1.401.40 调整后每股净资产（元） 1.351.30 指标项目 本报告期比年 初增减（%） 流淌资产（元） 7.57 流淌负债（元）-4.54

5、 总资产（元）-1.95 股东权益（元）（不包含少数股东权益） 0.07 每股净资产（元） 0 调整后每股净资产（元） 3.85 指标项目 2003年1-6月2002年1-6月 净利润（元） -6,460,447.68-4,727,575.88 扣除非经常性损益后的净利润（元） -6,142,150.90-4,727,575.88 每股收益（元/股）全面摊薄 -0.032 -0.023 每股收益（元/股）加权平均 -0.032 -0.023 净资产收益率（%）-2.27-1.73 经营活动产生的现金流量额（元）-11,248,426.58 4,488,475.90 指标项目本报告期比上 年同期

6、增减（%） 净利润（元）-36.65 扣除非经常性损益后的净利润（元）-29.92 每股收益（元/股）全面摊薄 -39.13 每股收益（元/股）加权平均 -39.13 净资产收益率（%） -31.21 经营活动产生的现金流量额（元） -350.61 注：扣除非经常性损益项目及涉及的金额： 补贴收入：12,855.00 营业收支净额(净支出)331,151.78 第二节股本变动及要紧股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化 二、截止报告期末，公司共有股东34335户。 三、公司前十名股东持股情况如下： 名 次股东名称 期末持股数（股） 1 清华紫光（集团）总公司 43,524,

7、000 2 衡阳市国资局 41,788,800 3 湖南省医药包装广告衡阳公司11,539，260 4 中国药材公司8,765,699 5 工行衡阳市信托投资公司5,490,000 6 湖南省耒阳耒能实业公司2,700,000 7 深圳市旭能投资有限公司2,700,000 8 衡阳市湘南机动车零件供应站1,584,360 9 上海新元投资有限公司1,012,400 10上海发成贸易有限公司1,000,000 名 次股东名称持股占总股本比例(%)股份类不 1 清华紫光（集团）总公司21.44国有股 2 衡阳市国资局20.58国有股 3 湖南省医药包装广告衡阳公司 5.68法人股 4 中国药材公司

8、 4.32法人股 5 工行衡阳市信托投资公司 2.70法人股 6 湖南省耒阳耒能实业公司 1.33法人股 7 深圳市旭能投资有限公司 1.33法人股 8 衡阳市湘南机动车零件供应站 0.78法人股 9 上海新元投资有限公司 0.50法人股 10上海发成贸易有限公司 0.49法人股 四、十大股东持股相关情况讲明: （一）公司前名股东之间无关联关系。 （二）清华紫光（集团）总公司持有本公司21.44%的股份,属国有法人股，报告期内清华紫光（集团）总公司持有本公司的股权无质押、冻结情况。 （三）衡阳市国资局代表国家持有本公司20.58%的股份,报告期内衡阳市国有资产治理局持有本公司的股权无质押、冻结

9、情况。 （四）湖南省医药包装广告衡阳公司持有本公司5.69的法人股,报告期内湖南省医药包装广告衡阳公司持有本公司的股权无质押、冻结情况。 五、报告期内，公司控股股东未发生变化。 第三节董事、监事、高级治理人员情况 一、报告期内，董事、监事、高级治理人员持有本公司股票情况未发生变化。 二、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级治理人员情况： （一） 2003年1月20日，公司董事会选举张喜民先生为公司董事长。 （二） 2003年1月20日，鉴于公司控股股东清华紫光（集团）总公司业务调整需要，公司原任董事长张本正先生不再担任本公司董事长。 （三） 2003年5月22日，鉴于公司原任董事张本正先生工作

10、变动，依照其本人请求，同意张本正先生辞去公司董事职务，并差不多于2003年6月26日召开的公司2002年度股东大会审议通过。 （四） 2003年6月26日，依照中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的有关规定，公司董事会提名查扬先生为公司独立董事，并差不多于2003年6月26日召开的公司2002年度股东大会审议通过。 第四节治理层讨论与分析 一、要紧经营情况 （一）要紧业务范围及经营状况 本公司要紧生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂和各类输液为主的西药制剂系列产品，以及以人血白蛋白和丙种球蛋白为代表的血液制品系列产品。报告期内，公司通过产品结构调

11、整和加强生产治理，产品盈利能力有所增强，但因假货冲击市场和部分药品降价政策的连续以及“非典”产生的负面阻碍，导致了今年上半年度的亏损。其中占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况如下 主营业务收 毛利主营业务收入主营业务成本率(%)入比上年同期增减（） 中成药 32,503,959.87 11,751,669.8563.85 -6.18 西药制剂 66,764,633.45 46,107,946.4430.94 17.25 血液制品 23,276,976.42 18,085,563.2522.30-21.07 其他7,230,741.285,389,587.5725.46-29.

12、99 分产品 古汉养生精 32,393,401.17 11,615,218.8264.14 -6.22 克林霉素磷 酸酯 33,927,635.76 13,446,990.4060.37 94.16 葡萄糖注射 液 .15,582,033.97 15,979,684.12-2.55-22.41 人血白蛋白 20,937,664.12 17,215,387.9917.78-27.27 主营业务成毛利率比上本比上年同年同期增减期增减（） (%) 中成药 -29.77 23.50 西药制剂21.792.75 血液制品 -25.55 26.56 其他 -36.88 46.91 分产品 古汉养生精 -3

13、0.12 23.63 克林霉素磷 酸酯 114.16 -5.77 葡萄糖注射 液 .-16.93 -160.57 人血白蛋白 -28.196.28 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 湖南省47,919,396.64 -16.63 外省地区74,626,173.1017.34 （二）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （三）报告期内无对利润产生重大阻碍的其他经营业务活动。 （四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的阻碍未达到10%。 （五）经营中的问题与困难 2003年上半年公司经营出现亏损，公司所面临的困难要紧表

14、现在： （1）经营环境日益困难 受国家药品降价政策的阻碍，公司部分药品售价持续走低，企业经营环境进一步恶化，导致公司资金周转困难，为全面完成公司年初制定的经营目标，针对公司所面临的问题和困境，今年上半年，公司接着实施以减员增效为突破口，以扩大市场份额为目标的危机治理。通过降低产品成本、治理费用和营销费用等途径，缓解公司资金周转困难的问题，今年下半年，公司将接着实施危机治理，力争今年公司能走出困境，步入健康的进展轨道。 (2)假冒产品冲击市场 自2003年初以来，由于市场上出现了“古汉养生精”假冒产品，对公司该产品的销售产生负面阻碍，从而导致销售收入的下降，为打击假冒产品，公司也需承担相应的成本

15、，因而相关费用上升。 （3）公司结构性矛盾突出 公司产品涉及中成药、化学合成药和血液制品三个不同的领域。在公司现有的资源状态下，公司运作受到限制，顾此失彼难以幸免，对此，公司将在适当时机采取措施对公司的结构进行调整，重新整合资源。 （4）“非典”产生负面阻碍 今年四月份以来“非典”在全国部分地区蔓延，为尽快扼制疫情的扩散而采取的措施，对公司部分产品的销售产生一定的负面阻碍。 （5）GMP认证使公司生产成本增加 GMP认证，在提高公司产品品质保证的同时，由于资金的投入与沉淀，产品生产成本中的固定费用相应提高，增加了生产成本。 （6）资金周转困难，财务成本居高不下 由于公司前期投入大量资金对公司要

16、紧生产线进行GMP技术改造，沉淀了大量资金，加之医药市场竞争激烈，货款回笼缓慢，为维持公司的正常经营，公司不得不大量举债经营，从而导致公司的财务成本高企，下半年,公司将进一步优化公司财务结构，降低公司财务成本。 （7）应收账款回收缓慢，资产质量潜在风险增加 今年上半年，公司应收账款又有一定幅度增长，对公司的以后进展产生潜在的不良阻碍。下半年，公司将接着加大应收账款的清欠力度，最大限度保全公司债权资产。 二、报告期内投资情况 （一）、募集资金的运用情况：（单位:万元） 募集资金 承诺运用 项目 项目预 的方式承诺投资项目日期总投资 计收益 6亿片/年 A股发行 1996-03-01 4,500.

17、006,000.00 古汉养生精片 50万瓶/年 A股配股 1997-12-31 1,000.00200.00 西汉古酒 1000万扎/年 A股配股 1999-12-31 3,240.501,413.00 冲剂、颗粒剂 募集资金实际投资 的方式承诺投资项目实际投资项目金额 6亿片/年10亿片/年 A股发行 3,150.00 古汉养生精片 古汉养生精片 50万瓶/年50万瓶/年 A股配股 811.50 西汉古酒西汉古酒 1000万扎/年 1000万扎/年 A股配股2534 冲剂、颗粒剂 冲剂、颗粒剂 募集资金实际投资 的方式承诺投资项目日期 6亿片/年 A股发行1996-03-01 古汉养生精片

18、 50万瓶/年 A股配股1997-12-31 西汉古酒 1000万扎/年 A股配股1999-12-31 冲剂、颗粒剂 （二）、尚未使用的募集资金去向： 公司报告期没有募集新的资金，公司前三次募集资金尚有1021.5万元临时没有投入。尚未使用的募集资金临时用于补充公司流淌资金。 （三）、项目变更缘故、程序和披露情况： 原项目变更情况已在往常年度各定期报告和临时报告中批露。报告期公司无新的项目变更情况。 （四）、项目进度及收益情况： 1、本公司投资的古汉养生精片生产线，现已形成6亿片/年的生产能力，该产品被国家中医药治理局列为八五国家中医药科技攻关项目和重点出口中成药产品，被国家科委列为99国家火

19、炬打算项目。截止2003年6月30日，累计已向该项目投资3150万元。2003年下半年本公司将视该项目资金的需求和市场情况决定是否向该项目接着投资。 2、50万瓶/年西汉古酒生产线已于1999年建成并已上市销售，同时本公司开发的西汉古酒第一个系列产品古汉养生酒，也已获得正式生产批文，并已上市销售，截止2003年6月30日本公司累计向该项目投资811.5万元。该项目的收益已并入公司报表。 3、颗粒剂GMP改造项目现正在建设之中，其中前处理车间、提取车间和中心化验室等差不多建成投入使用。截止2003年6月30日，本公司累计向该项目投资2534万元。2003年下半年将结合公司其他几个剂型的改造，对颗

20、粒剂的制剂和包装生产线进行改造。 4、其他募集资金投资项目本报告期之前均已完成，且有关情况已在往常定期报告中作了披露，本报告期的收益情况已并入合并报表。 （五）、非募集资金的投资、进度及收益情况： 1、本报告期内，没有非募集资金项目投入。 2、其他非募集资金投资项目的有关情况已在往常定期报告中作了披露。 （六）因公司外部经营环境的变化和公司内部结构性矛盾的困扰，可能下一个报告期末公司仍然出现亏损。 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司依照上市公司治理准则及关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的精神，公司不断健全、完善公司的治理结构。报告其内，董事会对其成员构成进行了调整。至报告期末，公司

21、董事会成员中独立董事的比例已达到三分之一以上的要求。 三、报告期内，公司无往常期间拟定，在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。 四、公司没有拟定中期利润分配及资本公积金转增股本预案 五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有往常期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、报告期内公司未发生重大关联交易事项 六、重大合同及履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项： 本公司租赁湖南省衡阳宾馆建筑面积为2100平方米的办公用房,租赁期限为十年（自2001年6月

22、1日起至2011年5月31日），租金为每年人民币45万元。 （二）报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项： 1、本公司为子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司短期借款480万元贷款担保，担保时刻为2003年4月11日至2003月10月10日，本次担保为续保。 2、公司为控股子公司清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司短期借款200万元提供担保，担保期限为2003年5月23日至2004年5月20日。 3、2002年11月，本公司为湖南今天化肥化工股份有限公司流淌资金贷款提供担保，担保金额为人民币200万元，担保期限为1年，同时湖南今天化肥化工股份有限公司以其库存的价值200万元的产品钛白粉作为反

23、担保。 4、本报告期内没有发生重大托付他人进行现金资产治理的事项 七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要阻碍的承诺。 八、报告期内公司董事会及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批判、被其他行政治理部门处罚及证券交易所公开责备。 九、其它重大事项： 报告期内，公司无其他重大事项 十、报告期内已披露的信息索引： （一）公司三届董事会第十八次会议决议公告刊登于2003年1月22日出版的中国证券报的12版、证券时报的12版、上海证券报，同时刊载于/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。 （二）公司2

24、002年年度报告摘要刊登于2003年3月26日出版的中国证券报的46版、证券时报的50版、上海证券报32版，同时刊载于/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。 （三）公司2003年一季度报告刊登于2003年4月16日出版的中国证券报的36版、证券时报的22版、上海证券报的36版，同时刊载于/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。 （四）公司三届董事会临时会议决议及召开2002年度股东大会通知公告刊登于2003年5月24日出版的中国证券报的16版、证券时报的16版、上海证券报的36版，同时刊载于/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。 （五）公司2002年度股东大会决议公告刊登于20

25、03年6月27日出版的中国证券报的35版、证券时报的25版、上海证券报的28版，同时刊载于/网站,在“个股资料查询”输入股票代码查询。 第六节财务报告（未经审计） 一、2003年半年度会计报表(附后) (一)资产负债表 (二)利润及利润分配表 (三)现金流量表 二、会计报表注释 （一）公司的差不多情况 清华紫光古汉生物制药股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市。通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本现为203,028,425元，差不多长沙孜信有限责任会计师事务所(2000

26、)179号验资报告予以验证。公司企业法人营业执照号：4300001001756，注册地址：衡阳市先锋路54号，公司要紧经营范围：主营研制、开发生产“古汉养生精”系列产品，中西成药、生物血液制品、保健饮料、保健药品。 (二)要紧会计政策、会计可能和合并财务报表的编制方法 1会计制度 公司执行企业会计制度。 2会计年度 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3记帐本位币 采纳人民币为记帐本位币。 4记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5外币业务的核算方法 发生的外币业务采纳当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，对各种外币帐户的期末余额按

27、期末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入财务费用。 6现金等价物的确定标准 本公司将持有时刻短（一般3个月内）、流淌性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险专门小的投资确定为现金等价物。 7坏帐核算的方法 1）本公司坏帐核算采纳备抵法，按帐龄分析法计提坏帐预备金，依照历史经验，确定提取比例如下： A.1年以内的按2%计提； B.1-2年的按10%计提； C.2-3年的按20%计提； D.3年以上的按50%计提。 2）坏帐损失的确认标准 A.债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； B.逾期五年以上、债务单位资不抵债、

28、现金流量严峻不足、确有证据表明不能收回的应收款项。 8存货的核算方法 1）存货包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 2）核算方法：中药厂、清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司材料按实际成本核算，南岳制药厂、制药厂材料按打算成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。 3）期末采纳成本与可变现净值孰低法，按存货类不分不计提存货跌价预备。 9短期投资的核算 1）本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 2）本公司取得短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费等），

29、扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入帐，持有期间取得的现金股利或利息（除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外），以实际收到时作为投资成本冲回。 3）处置投资时所取得的处置收入与短期投资帐面价值的差额（扣除原取得时记入应收项目的现金股利、利息、尚未收回的部分），确认为投资收益。 4）短期投资跌价预备按投资类不计提。 10长期投资核算方法 1）长期股权投资 A.取得时投资成本的确定 以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐（包括税金、手续费），以非现金资产取得长期股权投资按非现金资产的帐面价值作为投资成本入帐。 B.持有期间投资成本的

30、确定 成本法核算的长期股权投资，确认其投资收益仅限于所获得的被投资单位在同意投资后产生的累积净利润的分配额，所获得宣告分派现金股利或利润超过上述部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的帐面价值。 C.对占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽在20%以上（含20%）但不具有重大阻碍的，采纳成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本20%以上（含20%），或虽在20%以下但具有重大阻碍的，按权益法核算。对占被投资单位资本总额50%（不含50%）以上，或虽在50%以下（含50%），但有实质操纵权的按权益法核算，并合并会计报表。 D.采纳权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其

31、在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，在“股权投资差额”核算，并在年度终了分期平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 2）长期债券投资 A.以支付现金购入的，按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，减去已到期尚未领取的利息作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期股权投资按非现金资产的账面价值作为投资成本入账。 B.长期债券投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销，作为应计利息的调整。 C.溢价或折价在债券存续期采纳直线法摊销。 3）处置长期投资时，按实际取得的价款与其帐面价值的差额，作为当期投资损益。 4）长期投

32、资减值预备按个不投资项目计算确定。在中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，如可能以后可收回金额低于投资帐面价值的，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵原该项投资的资本公积预备项目，不足冲抵部分计提长期投资减值预备。 11固定资产计价和折旧方法 1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 2）固定资产计价 A购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐； B自行建筑的固定资产，按建筑过程中发生的全部支出入帐； C投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入帐； D融资租入的固定资产，按租赁

33、开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账； E. 在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐； F. 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账； G. 同意捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入帐。 H. 以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账； I. 以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。 3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采纳直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类不使用

34、年限 净残值率% 房屋、建筑物 30-35年 5 机器设备 10-12年 5 电子设备 5-8年 5 运输工具 6-8年 5 固定资产类不折旧率% 房屋、建筑物3.17-2.71 机器设备 9.5-7.92 电子设备 19-11.88 运输工具15.83-11.88 4）期末按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值预备。 12在建工程的核算方法 1)在建工程包括施工前预备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 2)在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算

35、手续后再作调整。 3)用借款购建固定资产而发生的利息支出，在该项固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出，计入当期财务费用。 4)期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值预备。 13无形资产的计价和摊销方法 1)土地使用权：购入的土地使用权按实际支付的价款入账，股东投入的土地使用权按投资各方确认的价值入账。按法定的有效期限分期平均摊销。 2)非专利技术：购入的非专利技术按实际支付的价款入账，股东投入的非专利技术按投资各方确认的价值入账。按10年分期平均摊销。 3)其他无形资产：购入的其他无形资产按实际

36、支付的价款入账，股东投入的其他无形资产按投资各方确认的价值入账，按合同和法律规定的有效期孰短的原则分期平均摊销。 4)期末按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值预备。 14长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指差不多支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外的其他各项费用，按受益期年限平均摊销。 15收入确认的原则 1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入 A.将商品所有权上的要紧风险和酬劳转移给购货方； B.企业既没有保留通常与所有权相联系的接着治理权，也没有对已售出的商品实施操纵； C.与交易相关的经济利益能够流入企业； D.相关的收入与成本能可靠的计量；

37、 销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方同意的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。 2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入： A.劳务的收入与其成本能可靠计量； B.与交易相关的经济利益能够流入企业； C.劳务的完成程度能可靠的确定； 如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按差不多发生并可能能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本可能不能得到补偿则不确认

38、收入，将已发生的成本确认为当期费用。 3）他人使用本公司的资产如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本公司现金的时刻和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时刻和方法计算确定。 16所得税会计处理方法 本公司所得税采纳应付税款法进行核算。 17合并会计报表的编制方法 本公司母公司会计报表由公司总部、中药厂、制药厂、南岳制药厂汇总编制而成。 按照财政部财会字（1995）11号合并会计报表暂行规定及财政部财会字（1996）2号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并会计报表。编制合并会计报表时以公司母公司及子公司个不会计报

39、表为基础，并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。 本报告期内公司将控股子公司清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、北京清华紫光古汉经贸有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司纳入合并范围。 (三)税项 1增值税：中药、西药以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除同意抵扣的进项税额后的差额计算缴纳，生物血液制品实行简易纳税，按收入的6%缴纳。 2都市维护建设税：按应纳流转税的7%计提缴纳。 3教育费附加：按应纳流转税的3%计提缴纳。 4所得税：按应纳税所得额33%计征。 (四)控股子公司及合营企业 公司名称

40、 注册地 注册资本经营范围 清华紫光古汉衡阳 衡阳市205.2万中药饮片、药酒 中药饮片有限公司 广州市紫光古汉 广州市108万批发和零售贸易 销售有限公司 上海清华紫光古汉 上海市100万食品 产品营销有限公司 北京清华紫光古汉 北京市100万保健食品、饮料等 经贸有限公司 汕头市紫光古汉氨 汕头市 729.41万 研制生产氨基酸原料 基酸有限公司药物原料及制剂等 汕头市亚联药业 汕头市300万研究开发生产 有限公司大容量注射剂 阿联酋协和医疗中心 阿联酋 38万美元医疗、武术培训 公司名称投资额 比例是否合并 清华紫光古汉衡阳 200万80.3%是 中药饮片有限公司 广州市紫光古汉86.4

41、万80%否 销售有限公司 上海清华紫光古汉80万80%否 产品营销有限公司 北京清华紫光古汉80万80%是 经贸有限公司 汕头市紫光古汉氨 1元80%是 基酸有限公司 汕头市亚联药业 204万68%否 有限公司 阿联酋协和医疗中心 19.38万美元51%否 广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司因原要紧供货（优力康、卵磷脂）厂家供货不及时及供货中断造成该两家公司经营困难，致使公司在报告期停止经营；汕头市亚联药业有限公司要紧产品苦参碱的原料供应厂家因没有原料生产批文，造成该产品无法生产，致使该公司在报告期内停产；上述三公司近期内可能也可不能恢复生产经营，已不符合持续经营的会

42、计假设，因而本报告期内未将该三公司纳入合并会计报表。 阿联酋协和医疗中心未正式营业，公司已对其全额计提长期投资减值预备，未纳入合并会计报表。 (五)合并会计报表项目注释 货币资金 项目期初数 外币金额 汇率本币金额 本币现金71,270.91 美元现金487.94 8.27734,038.83 港元现金 62,725.05 1.0611 66,557.55 本币银行存款38,997,843.17 美元银行存款227,664.57 8.27731,884,447.95 其他货币资金 327,874.81 合计41,352,033.22 项目期末数 外币金额 汇率本币金额本币现金 158,610.

43、37 美元现金487.948.2774 4,038.87 港元现金 62,725.051.061266,563.82 本币银行存款24,660,109.82 美元银行存款227,808.478.2774 1,885,661.83 其他货币资金 328,869.01 合计27,103,853.72 2.应收票据 期初余额期末余额 7,918,100.003,435,000.00 均系银行承兑汇票。 3.应收帐款 帐龄 期初余额 金额比例% 坏帐预备 1年以内145,580,926.0182.96 2,911,618.53 1-2年 14,793,974.51 8.43 1,479,397.44

44、2-3年7,829,344.47 4.46 1,565,868.90 3年以上7,270,290.38 4.15 3,635,145.20 合计 175,474,535.37 100.00 9,592,030.07 帐龄 期末余额 金额 比例% 坏帐预备 1年以内 182,628,262.62 87.78 3,652,565.25 1-2年 9,679,120.384.65 967,912.04 2-3年 8,756,934.384.21 1,751,386.88 3年以上 6,999,005.263.36 3,499,502.63 合计208,063,322.64100.00 9,871,3

45、66.80 注：应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款： 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为20,471,779.98元，占应收账款总额的9.84%。 由于报告期内未合并广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司、汕头市亚联药业有限公司报表，阻碍了合并应收帐款的期末数，阻碍额为3,114,218.57元。 4预付帐款 帐龄期初余额 金额比例% 1年以内 7,165,996.2254.06 1- 2年1,847,122.4313.94 2- 3年3,202,065.9424.16 3年以上 1,039,416.75 7.84 合计 13,254,601.34

46、100.00 帐龄 期末余额 金额 比例% 1年以内5,102,897.36 55.30 1- 2年 2,725,693.84 29.54 2- 3年 846,325.989.17 3年以上552,365.295.99 合计 9,227,282.47100.00 预付帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5其他应收款 帐龄 期初余额 金额比例%坏帐预备 1年以内7,343,994.5027.29 2,244,475.80 12年12,794,848.5647.55 1,710,410.19 23年 3,951,290.7114.68 896,514.14 3年以上2,820,

47、011.7010.48 1,410,005.85 合计26,910,145.47 1006,261,405.98 帐龄期末余额 金额比例% 坏帐预备 1年以内 35,694,683.8858.09 704,315.22 12年20,036,277.6332.60 3,587,085.36 23年 3,845,623.54 6.26 1,150,373.54 3年以上1,875,632.50 3.05 1,004,226.25 合计61,452,217.55 100.00 6,446,000.37 其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为

48、8,131,795.91元，占其他应收款总额的13.23%。 注：(1)其他应收款中1-2年的100,000.00元，2-3年的476,561.04元，3年以上的132,820.00元，共计709,381.04元，可能不能收回，故全额计提坏帐预备。 (2)本公司借给孙公司汕头亚联药业有限公司往来款554万元，因该公司已暂停产，可能该债权损失200万元，故计提坏帐预备200万元。 (3)由于报告期内未合并广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司、汕头市亚联药业有限公司报表，阻碍了合并其他应收款的期末数，阻碍额为34,363,489.71元。 6存货及存货跌价预备 项目 期初数

49、 金额跌价预备 原材料11,627,060.30156,936.88 燃料 562,875.93 包装物 7,567,917.28 26,288.00 备件 2,881,101.87 库存商品81,620,744.87 55,946.32 在产品14,052,535.34 托付加工材料 785,366.69 自制半成品 679,248.09 低值易耗品 1,771,140.33 合计 121,547,990.70239,171.20 项目 期末数 金额跌价预备 原材料8,368,740.05 156,936.88 燃料364,527.72 包装物4,553,407.8726,288.00 备件

50、1,944,571.37 库存商品 77,911,851.4855,946.32 在产品9,292,149.08 托付加工材料756,224.24 自制半成品473,727.17 低值易耗品1,743,347.85 合计105,408,546.83 239,171.20 7长期投资 项目 期初数本期增加 金额减值预备 长期股权投资 10,092,742.893,975,211.21 226,548.56 其中:合并价差-6,009,603.36- 长期债券投资127,978.001,000.00 合计 10,220,720.893,976,211.21 226,548.56 项目本期减少期末数

51、 金额 减值预备 长期股权投资 93,065.20 10,226,226.25 3,975,211.21 其中:合并价差 308,634.80 -5,700,968.56 长期债券投资127,978.00 1,000.00 合计 93,065.20 10,354,204.25 3,976,211.21 1）股票投资 被投资单位名称股票类不 股票数量 占注册资本比例% 衡阳市经济进展股份有限公司法人股 7.00 衡阳市供销大厦股份有限公司法人股 0.57 华禾药业股份有限公司法人股1,300,0001.29 合计 被投资单位名称 初始投资成本期末金额 衡阳市经济进展股份有限公司 2,420,59

52、8.002,420,598.00 衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00200,000.00 华禾药业股份有限公司 2,000,000.002,000,000.00 合计 4,620,598.004,620,598.00 2）长期股权投资 被投资单位名称 投资投资成本占注册资本 期限 的比例% 深圳市科钛实业进展有限公司 1,060,241.00 10 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 49 深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.009 古汉湘南戒毒康复中心 10年2,000,000.00 50 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 51 古汉沅江市中华鳖养

53、殖有限公司 1,000,000.00 34 吉林集安养鹿场 413,770.00 49 粤华化工经营部40,093.84 汕头市公园信用合作社34,214.00 汕宁赞邦化学有限公司 3,290,571.69 37 汕头海湾大桥 2,800.00 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 80 合计 11，900,450.25 被投资单位名称本年权益 累计权益 增减 深圳市科钛实业进展有限公司 吉林集安衡集人参制品厂 深圳市龙江生猪批发市场 古汉湘南戒毒康复中心 -31,787.22 阿联酋协和医疗中心 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 吉林集安养鹿场 粤华化工经营部 汕头市公园信用合作社

54、 汕宁赞邦化学有限公司77,085.22 汕头海湾大桥-1,700.00 -1,700.00 广州市紫光古汉销售有限公司 -637，451.44 合计-1,700.00 -593,853.44 被投资单位名称 期末金额 增减 深圳市科钛实业进展有限公司1,060,241.00 吉林集安衡集人参制品厂507,727.00 深圳市龙江生猪批发市场1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心1,968,212.78 阿联酋协和医疗中心1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司1,000,000.00 吉林集安养鹿场413,770.00 粤华化工经营部 40.093.84 汕头市公园信用

55、合作社 34,214.00 汕宁赞邦化学有限公司3,367,656.91 汕头海湾大桥1,100.00 广州市紫光古汉销售有限公司226,548.56 合计 11,306,596.81 注（1）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司的原材料供应基地，实行由大股东承包经营，故没有按权益法核算而按成本法核算。 （2）湖南大世界立体摄影有限公司因经营亏损停业，本公司收回对该公司的投资，投资款40万元抵本公司欠该公司的母公司的广告费。 （3）广州市紫光古汉销售有限公司因本报告期未纳入合并报表，故增加了长期股权投资期末金额。 3）长期债权投资 债券种类面值年利率到期日 期初数 人保投保单 80,

56、476.0080,476.00 岳阳电厂债券4,100.00 4,100.00 湖南电力债券8,400.00 2002.10 8,400.00 汕头住房债券 35,002.0035,002.00 合计127,978.00 127,978.00 债券种类期末数 人保投保单 80,476.00 岳阳电厂债券4,100.00 湖南电力债券8,400.00 汕头住房债券 35,002.00 合计127,978.00 4）股权投资差额 单位名称期初数 本期增加本期摊销本期转出 清华紫光古汉衡阳 中药饮片有限公司 -244,639.11-20,386.60 汕头市紫光古汉 氨基酸有限公司 -5,764,9

57、64.25 -288,248.20 合计 -6,009,603.36 -308,634.80 单位名称期末数 清华紫光古汉衡阳 中药饮片有限公司-224,252.51 汕头市紫光古汉 氨基酸有限公司-5,476,716.05 合计-5,700,968.56 5).长期投资减值预备 单位名称 期初数本期增加本期减少 深圳市科钛实业进展有限公司 636,144.60 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 500,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 1,000,000.00 深圳市龙江生猪批发市场 232,033.89 岳阳电厂债券 1,000.00 合计 3,

58、976,211.21 单位名称期末数 深圳市科钛实业进展有限公司636,144.60 阿联酋协和医疗中心1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司500,000.00 古汉湘南戒毒康复中心1,000,000.00 深圳市龙江生猪批发市场232,033.89 岳阳电厂债券1,000.00 合计3,976,211.21 注：（1）公司对深圳科钛实业进展有限公司的投资，因该投资项目生产产品不对路，已停止生产，故计提投资减值预备636,144.60元。 （2）阿联酋协和医疗中心因该合作项目中有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可证书，故已全额计提减值预备1,607,032.72元

59、。 （3）古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾损失，经营一直亏损，计提减值预备500,000.00元，使减值预备达到原始投资金额的50%。 （4）深圳市龙江生猪批发市场已停产，依照其净资产情况，计提减值预备232,033.89元。 （5）古汉湘南戒毒中心经营不佳，现已暂停经营，故按原始投资额的50%计提减值预备1,000,000.00元。 8固定资产及累计折旧 项目期初数本期增加 原值 房屋建筑物205,032,599.562,399,447.12 机器设备136,991,305.144,636,054.80 电子设备及其他7,547,862.60 80,630.10 运输工具 10,813

60、,212.634,077,599.00 合计360,384,979.93 11,193,731.02 累计折旧 房屋建筑物 42,577,729.342,225,491.26 机器设备 56,052,786.324,528,301.40 电子设备及其他4,055,084.93394,541.51 运输工具4,365,070.23540,536.49 合计107,050,670.827,688,870.66 净值253,334,309.11 减值预备 项目本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 27,128,008.67 180,304,038.01 机器设备 11,396,921.04 130,2