2022年中级经济师《经济基础知识》章节重点考点总结小抄版

1、第第一章市场含义消费者对某种商品或服务愿意而且能够 购买的数量 市场需求 是消费者需求的总和决定 消费者的偏好 消费者的个人收入 产品价格 (反方向 ) 替代品的价格 (正方向 )互补品的价格 (反需求因素方向 )预期 其他因素 最关键的因素还是该商品本身的价格需求函数、需求规律和需求曲线需求变动 ：由于 收入和消费者偏好因素的变化引起 表现为需求曲线的位需求数量变动：假定其他因素不变，只考虑价格 的关系市场含义生产者 愿意并可能 为市场提供商品或服务的数量市决定产品价格 (正方向 ) 生产成本 (反方向 )生产技术 预期供给场因素 相关产品的价格其他因素需供给函数、供给规律、供给曲线供给变动

2、 ：由价格以外的其他因素如成本 变动引起 表现为供给曲线的位移供给数量变动：假定其他因素不变，只考虑供给和价格 关系求均衡最高限价含义目的影响后果措施在均衡价格之下保护消费者利益或降低生产成本市场短缺变相涨价行政措施价格供保护价格在均衡价格之上保护生产者的利益或支持产业市场过剩变相降价政府收购给公式 点弹性 价格和需求量 变动小 场合 需求量无穷小弧弹性 价格和需求量 变动大 场合需求 价格弹基本 类型 Ed1 销售收入与价格(高档品 ) 反方向 Ed 1 销售收入与价格( 必需品 ) 同方向 均性Ed=1 不变衡影响 因素 替代品的数量和相近程度商品的重要性 商品用途的多少 时间价弹需求 交

3、叉弹定义指一种商品 价格的相对变化与由此引起的另一种商品 需求量相对变动之间的比率性性基本 类型Ed 0 替代品 需求量与价格 同方向 Ed 0 互补品 需求量与价格 反方向 Ed=0 无关系格需求 收入弹基本E=1E 1 高档品 即需求数量的相应增加大于收入的增加 E1 必需品 即需求数量性类型的相应增加小于收入的增加E=0E 0 低档品一第二章供给价格 弹基本 类型 E=1 E 1E 1 E=0E=部性影响 因素 时间 是首要因素 生产周期和自然条件的影响投入品替代性大小和相似程度分效用基数效用是运用 边际效用 论分析区分为 总效用 和 边际效用边际效用 递减 的规律两者是否可加理论序数效

4、用用无差异曲线和预算约束线来分析区别总经无差异消费者偏好完备性 A B；AB； A=B可传递性A B；BC；所以 A C多而不是少 多多益善含义消费者偏好 是无差异的 是 一条能够给消费者带来相同满足程度 的所有组合的曲线济曲线消特征 离原点越远， 消费者的偏好程度越高 任意两条不能相交 从左向右下倾斜凸向原点（斜率 绝对值）学预算影响因素消费者的收入 和 商品的价格 的条件 预算线斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值基费础约束变动特性收入改变，会使预算线出现平行移动价格下降向外旋转，价格上升向内旋转者行消费者均衡1、满足效用最大化是预算线与无差异曲线相切点 2、效用最大化是 商

5、品边际替代率=商品的价格之比为消费者需求曲线需求曲线是通过价格消费 曲线推导出来。在需求曲线上消费可以实现效用最大化理两种效应收入 效应在 名义收入 不变时， 该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化均衡和论 正常品 ，收入效应与价格成反方向 变动 低档品 ，收入效应与价格成同方向 的变动需求曲替代 效应在 实际收入 不变时 ，该商品价格的变化引起相对价格变化 所导致该商品需求量的变化第三章线替代效应与价格的变动方向总是反方向 的总效应总效应 =收入效应 +替代效应低档商品 的需求曲线 更陡峭，正常商品需求曲线 更平缓企业形成的理论科斯 提出 交易成本的节约是企业存在的 根本原因， 企业

6、是市场交易费用节约的产物生产生产要素一般划分为劳动、资本、土地、企业家才能类型； 可变时， 长期行为； 不可变时， 短期行为生产函生产函数在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的 数量 与所能生产的最大产量 之间的函数关系生数和生总产量产曲线生产曲线平均产量产边际产量边际产量 递减规律 边际产量为0，总产量达到最大值和成本含义 机会成本 （放弃的最高收入） 显成本 隐成本 是机会成本 经济利润 超额利润 正常利润 隐成本成成本函成本函数 短期 成本函数 分为 固定成本与可变成本长期 成本函数 两者区别在于 是否含有固定成本本总成本理成本曲线数和成总固定成本论本曲线总可变成本边际成本 曲

7、线最早达到最低点而且变动 都快于其他 平均变动成本曲线第 一 部 分经 济 学 基 础平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线 都是先下降后上升的曲线（固定成本除外）含义 行业内部买方和卖方数量及规模分布 ,产品差别和新企业进入难易程度综合状态划分标准 是市场上 竞争程度或垄断程度 (差别程度 )这是区分 垄断竞争市场和完全竞争市场的市场 主要依据 本行业内部的生产者 数目或企业数目 本行业内各企业生产者的产品的 进入障碍大小结构 市场结构 产者数量对价格的控制程度差别程度 进出难易典型行业的 完全竞争 市场 很多 价格的接受者 无差别 容易 玉米小麦类型 垄断竞争 市场 较多 对有一定程度的控

8、制有差别 比较容易啤酒糖果寡头垄断 市场 少数几个有较大程度的控制 有一定差别或无差别 比较困难汽车钢铁第四章市 完全竞争市场 供求曲线和个别企业的需求 完全垄断曲线 市场单个企业 一个需求曲线是 价格的决定者一条平行于横轴水平线 无替代品供给曲线是 边际成本曲线是其 非常困难电力电话场 中生产 完全竞争企业 收益曲线边际收益 MR =平均收益 =单位产品价格 P单个企业的 AR、MR、需求曲线是同结 者行为 企业产量决策的基本 原则 边际成本 =边际收益 时企业的利润最大。含义有利润时利润最大，有构 需求曲线完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线。完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜，理论

9、 完全垄断市场中生产者行为 价格 定价一个简 价格决策根据边际成本单法则 即平均收益基本条件不同 曲线与需求曲线是重合的；但一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价上的加价额占价格比例等于需求需求价格弹性 =边际收益 的原则确定了均衡产量确定均衡价格；供应产品分两组或以上 曲线位于平均收益曲线的下方，而且比不同购买者 倒数的相反数有效地隔离开 P+P/E=MC (P-MC)/P=-1/E，同一产品不能在不同 P=MC/1+(1/E)歧视 基本原则不同市场的边际收益相等并且等于边际成本 愿意最高价格 二级歧视 产量三级歧视垄断竞 个别企业的 相同 垄断竞争市场和完全垄断市场上企业的

10、 需求曲线是向右下方倾斜的争市场 需求曲线 不同 垄断竞争不同于市场 ,完全垄断同于市场曲线 垄断竞争比完全垄断有断市场 两种模型 协议价格制 通过协议价格，使行业净收益最大，如领袖企业在制定价格时，不能只考虑本企业利益，还 卡特尔组织欧佩克，是不稳定第五章市 市场失灵的含义 资源最优配帕累托改进实现帕累托 置在其他人福利水平不下降的情况下，通过配置资源，使至少有条件：所有的商品经济主体是 供求都相等完全理性 时，经济就处于的；信息是完全 一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态的；市场是 完全竞争 的；经济主体的行为，资源便实现了最不存在外部场 垄断 不是价格接受者 ,不在部门之间自由流动 ,产量不是

11、最大产量 ,不是最低价格，消费者不失灵和政府 市场失灵的原因信息不对称旧车市场与 公共物品市场需求曲线是所有消费者需求曲线沿 外部性 某个企业经济活动对其他企业造成影响，却没有因此付出代价或得到利益。特点与分类保险市场与 逆向选择道德风险市场一方不能观察到另一方行动，非竞争性 非排他性；结果是劣质商品或服务驱逐优质商品或服务 纯公共物品和准公共物品 .消费者愿意则另一方就可能采取不利“ 搭便车”准公共物品政府和私人 ,市场产量低于最的干预 政府对市场的干预 信息不对称 公共物品 外部性 税收和补贴手段 垄断对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定 通过 法律手段政府承担了主要提供

12、者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生 进行相关企业合 公共管制明晰产权；，是对产品或服务的价格进行管制或科斯定理：财产权是明确的，交易成本 规定限价，或规定国内生产总值 按市场价格 计算形态;价值形态/收入形态/产品形态国民总收入 收入概念 ;国内生产总值 生产概念第六章国民收入 国民收入核算 计算方法 生产法收入法支出法 四个部分居民消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口 公式 生产税净额 收入法增加值应向政府缴纳的生产税 =劳动者报酬支出法国内生产总值固定资产折旧减去生产补贴=最终消费生产税净额资本形成总额 后的差额 , 不包括所得税营业盈余净出口核算简单宏观 和的 宏观经济均衡的基

13、本模型 两部门三部门四部门 消费者同上增加了同上增加了（居民）和 含义政府部门 GDP=Y=C+I+G国外部门GDP=C+I+G+ 从支出角度看GDP=Y=C+I GDP 从收入角度看GDP=Y=C+S+T GDP=Y=C+S 投资I=S储蓄Y=C+S+T I= S+ GDP 储蓄-投资恒等式I=S+（T-G（T-G）+（M-X）经济模型 消费储蓄 消费理论凯恩斯的消费 增加而减少 边际消费倾向 边际消费倾向总是小于 递减规律;收入是决定消费最重要的因素平均消费倾向 莫迪利安尼的生命周期 ; 平均消费倾向会随弗里德曼的持久收入投资 储蓄函数 (1-)储蓄倾向 消费函数 和储蓄函数 互为补数，二

14、者之和 等于1第第七章总需求投资函数投资乘数简单的国民收入决定总需求利率 货币供给量 政府购买 税收 预期 价格总水平3 种效应 : 财富 效应 / 利率 效应 / 出口 效应总供给基本因素： 价格与成本 ，企业的 预期 也是一个重要因素分为 ： 长期 ( 一条垂直于横轴的直线) 短期总供给经济含义用 现行价格 计算 GDP反映一个国家或地区经济发展规模 ；用 不变价格 计算 GDP用来 计算经济增长速度基本因素1. 劳动 的投入数量； 2. 劳动 生产率； 3. 资本 的投入数量； 4. 资本 的效率经增长因素分解两因素分解经济增长率工作小时数的增加率+每小时产出的增加率三因素分解劳动投入

15、, 资本投入 , 全要素生产率经济增长率经济周期 含义济又称商业循环，是指总体经济活动 沿着经济增长的总体趋势而出现有规律的扩张和收缩增经济 周期 古典型周期 ：经济运行处在低谷时经济增长负增长 增长型周期 ：如果处在低谷时经济增长率正值长周期类型 长周期 ( 50-60 年) 中周期 ( 8 年) 短周期 ( 3-5 年) 对经济运行 影响较大且较为明显的是 中周期和和波动 原因 投资率的变动 消费需求波动 技术进步状况 预期变化 经济体制变动 国际经济因素的冲击经经济 一致指标 ( 也叫 同步指标 如： 工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额) 先行指标 ( 也济波动波动 指标叫

16、领先指标 如： 制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2) 滞后指标 ( 库存、居民消费价格指数)发基本理论 产业结构不断优化 城市化进程逐步推进人民生活水平提高核心 国民收入分配状况逐步改善展经济发展 方式 ” 由投资、出口拉动向消费、投资、出口协调拉动转变 由依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第理发展三个转变”三产业协同转变由依靠增加物资资源消耗和能源消耗向科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变论第八章价格总科学发展观五统筹 统筹 城乡发展 , 统筹 区域发展 , 统筹 社会经济发展 , 统筹 人与自然谐发展 , 统国内开放对外开放含义也叫一般价格水平, 在一定时期全社会各类 商品和服务价

17、格变动状态平均或综合 , 用 价格指数 来度量度量 编制各种价格指数 计算国内生产总值缩减指数用消费者价格指数CPI 度量 是价格总水平 主要指标变动的MV=PT费雪 价格 总水平 变动率或 通货膨胀 率 =货币 供给量 变动率 +货币 流动速度 变动率 GDP变动率因素总需求和总供给总需求增长快于总供给的增长，价格总水平上升；反之下降价水平对工资实际工资的变动与名义工资变动成正比 ，与价格总水平变动成反比格对利息率实际利率 名义利率 价格总水平变动率价格总水平不变, 名义利率与实际利率相等总就业经济效应一对汇率汇率实际上由 两国价格总水平变动之比决定部水间接效应对企业生产经营决策的影响，对收

18、入分配结构的影响，以及对经济增长的影响含义分平就业三个方面 即就业者条件 , 收入条件 , 时间条件；失业 ：没有工作；当前可以工作；正在寻找工作和我国我国统计指标是城镇登记失业人员：有 非农业户口 ，在一定的劳动年龄段内（16 岁至退休年龄）, 有就经和统计口径劳动能力 , 无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记 的人员业失业失业 类型 自愿失业 分 摩擦性 失业和 结构性 失业 需求不足型失业（非自愿 失业 / 周期性 失业） 宏观关注重点济、它们之我国特点由 体制转轨 和 二元结构 是两个部门： 一个是 现代的城市工业部门； 另一个是 传统的农村农业学失奥肯定律含义：在 经济增

19、长 和 失业 之间存在一定的负相关关系 把促进经济增长作为降低失业率的主要途径基业础第九章菲利普斯曲是一条通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系曲线表明失业率 与通货膨胀率 之间存在 负相关 关系间关系线绝对优势 理论亚当 斯密 在 18 世纪 出口具有 绝对 优势产品，进口不具有绝对优势产品国际贸易理比较优势 理论大卫 李嘉图19 世纪初 每个国家都出口具有比较 优势产品，两国都从中受益论的要素禀赋 理论赫克歇尔 - 俄林 资源 不同 ，生产要素供给情况不同 ，是国际贸易产生的基础演变规模经济贸易 理论克鲁格曼 当代贸易理论 解释相似资源储备国和同类工业品之间双向贸易现象国国影响国际贸出 口贬

20、自然资源的丰裕程度 生产能力 , 技术水平 汇率水平 国际市场需求水平和结构易 因素进 口出 一国的经济总量或总产出水平 汇率水平 国际市场商品供给情况和价格水平高低际际政府对进出进口 干预关税限制 非关税限制 进口配额制 , 自愿出口限制 , 歧视性公共采购 , 技术检疫标准贸口 干预出口 干预直接 补贴 间接 补贴例如：出口退税、出口信贷等贸易易含义出口商以 低于正常价值价格向进口国销售产品，并给进口国产业造成损害和国际资倾销倾销依据 标准 原产国标准 第三国标准 按照同类产品在原产国生产成本国与类型 掠夺 性倾销 ( 底高价格 ) 持续 性倾销 ( 保持价格 ) 隐蔽 性倾销 偶然 性倾

21、销际反倾销反符合以下该产品存在以低于正常价值水平进入另一国市场的事实 倾销对某一成员国资倾销要求的相关产业造成重大损失 损害与低价倾销之间存在因果关系 纳税人是进口商本类型时期长短长期 资本流动：期限一年以上短期 资本流动：期限不超过一年流资本流动方 外国直接投资 ( 国际是拥有股权25%上，而美国是 10%上) 国际证券投资 国际贷款动动因式本流动 不同国家或地区间的收益率差异 促使资本跨国流动 由于 汇率变动 产生国际资本流动以及国际收支 造成的国际资本流动 由于 各种风险因素 造成国际资本流动其它 投机 , 规避贸易保护 , 国际分工财第公影响资本输入国积极 影响 缓解本国资本不足 本国

22、外汇收入的增加促进本国对外贸易的发展消极 影响 引发金融危机 加重外债，陷入债务危机成为资本输出国的附庸资本输出国 过剩资本找投资场所 扩大外国市场和占领世界市场缺点 经济增长停滞并减少就业干预 实行外汇管制 颁布专门的政策法规与条例 对偿债能力进行控制手段 制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制特征保罗萨缪尔森 提出“ 准公共物品、 纯公共物品”非竞争性 主要特征 （潜在收益） 非排他性 派生特征 （潜在困难）共融资政府融资 ( 强制融资 ) 难满足社会多样化需求私人融资 ( 自愿融资 ) 导致供给数量不足结构不平衡联合融资物生产政府生产 合同外包 （ 私人签约者可能是

23、营利性机构，也可能是非营利性机构是公共服务提供私有化的表现）品供给结构公共物品供给 决策 制度 是核心 公共物品供给 融资 制度 公共物品供给 生产 制度 公共物品 受益分配 制度公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又需要公共物品和服务领域范围 满足政府执行职能需要市场不能有效提供而社会又需要的支出对社会资源配置引导性支出十公资源配置机制确定社会公共需要基本范围 和公共财政收支占国内生产总值的比例 . 实现高效 社会资源配置 优化财章政支出结构 为公共工程 提供资金保障 通过政府 直接投资 , 财政贴息 , 税收优惠等方式引导方向， 提高手段投资效率 提高财

24、政自身管理和运营效率共收入分配机制目标 实现公平分配 根据市场和政府的职责分工, 明确市场和政府对社会收入分配范围和界限加强税财公手段收调节 , 如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税 发挥财政转移支付作用 发挥公共支出的作用政共主要包括 实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡推动社会 总供求基本平衡 , 保证 物价和经济发物公经济稳定和机制展稳定 , 实现 充分就业 和国际收支平 衡 通过税收 , 财政补贴 , 财政贴息 , 公债等 , 调节社会投资需求水平,品发展手段影响就业水平 , 使经济保持一定增长通过税收等调节个人消费水平和结构财政加大对 节约资源、能源与和环境 保护的投入 ,

25、加大 对科技 , 文化 , 卫生 , 教育事业的投入财公共选择“ 政府失灵” 的三大理论基石 个人主义方法论 经济人假设 ( 自我利益最大化 ) 作为一种交易的政治过程政共政府失灵选民“ 理性的无知” 与“ 理性的非理性” 政治家 ( 政党 ) 选票极大化 （导致少数派社会成员利益被忽视，违社职选能择与政会公正原则）投票循环 （又称“ 孔多塞悖论” ）官僚体系无效率（最大化本部门预算）利益集团与寻租府政第失含义是指政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本灵部分财财政支出 规模财政支出总额 占国内生产总值的比重 反映政府实际上参与社会经济生活的程度分类财政支出 结

26、构财政支出总额中各类支出所占 的比重 反映政府用各项财政资金都做了什么事政支出 经济性质各项财政支出的具体经济构成 反映财政每一笔钱具体是怎么花的支分类方法适用于 编制政功能分类反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事出经济分类反映政府支出的经济性质和用途，说明政府的钱是怎样花出去的及府预算的统计一般公共服务 , 国防 , 公共秩序和安全 , 经济事务 , 环境保护 , 住房社会服务设施, 医疗保健 , 娱乐其分类文化宗教 , 教育社保十分根据 交易经济购买性支出政府 消费性 支出 和 政府 投资性 支出 从私人部门取得并支付相应资金发生费用一类章性质 进行分类转移性支出政府扮演中介

27、者不要求回报，包括政府补助、捐赠、债务利息支出20XX年 1 月 1 日起中国分类改革支出功能分类设类、款、项三级等 17 大类支出经济分类科目设类、款两级， 等 12 个“ 类”衡量财政支绝对 规模指标常用是政府在预算年度的财政支出总和反映 政府 干预 经济的 程度财规相对 规模指标当年财政支出 占当年国内生产总值比重不断上升出规模的 指政当年中央财政支出占全国财政支出 比重相对稳定反映 中央对地方政府的控制程度模标支其他人均财政支出 呈现不断增长的趋势反映 人均享受的公共服务水平及出政府活动扩张瓦格纳 因为随着工业化进程和经济发展增加了需求政府职能不断扩大以及政府活动持续增加其财政支出规梯

28、度渐进增长皮考克和魏斯曼(阶梯式 , 非连续 ) 内在原因 公众容忍税收负担是财政支出最高限度外在原增因 总是同步增加的长模增长的发展阶段增长马斯格雷夫 财政支出 数量的变化 , 是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的( 初、中、成熟 )趋理论解释非均衡增长鲍莫尔 对增长原因作出解释 进步部门 ( 技术决定 ) 非进步部门 ( 劳动决定 ) 生产率低支出快势公共选择学派选民 “ 财政幻觉” 政治家 倾向大的支出来争取选民官僚机构 掌握着更精确成本信息公共利益 很难界定第财中财政支出总量快速增长、支出结构有所调整财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转变 购买性支出 占财政支出的

29、比重长期偏大 , 转移性支出的比重处于较低的水平 相对于消费性支出而言, 投资性国存在问题支出 占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势, 但仍徘徊在 较高 的水平上 社会性支出 的比重近年来虽有上的升 , 但还 较低 仍有待进一步增加数量和改善质量结优化结构 严格控制一般性开支 大力支持教育事业发展大力支持医疗卫生事业发展大力支持就业和社会保障工作构( 财政支持 , 落实城镇养老保险, 完善最低生活保障, 支持社会福利慈善, 经济发展优先 ) 大力支持生态环境建设绩含义财政支出绩效评价的主体 是 政府及其财政部门；绩效评价的 对象 是使用财政资金的部门或机构；绩效评价的 内容是公共委托 - 代

30、理事项 ； 4E 原则：经济性、效率性、效益性和公平性。财政支出绩原则 统一领导原则 分类管理原则 客观公正原则 科学规范原则 绩效考评含义 合规性、合理性和有效性效考方法（ 1）比较法； （ 2）因素分析法； （3） 公众评价法； （4）成本效益分析法效考评的 内评指标确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键 。要遵循 相关性 、 可比性 、 重要性 和 经济性原则容与方法含阶段绩效考评程序一般分为准备 、实施 和 撰写与提交绩效考评报告三个阶段分类税收 ( 强制性 ) 社会缴款 ( 可以强制 , 也可以自愿 ) 赠与收入 ( 其他政府或国际 ) 其他收入 ( 如使用费和规费) 我国将

31、政府收入分为税收 收入、 社会保险基金 收入、 非税 收入、 贷款转贷回收本金收入、 债务 收入、 转移性 收入共 6 类义政不同口径最小口径 ( 仅包含税收收入 ) 小口径 ( 最常用 不包括政府债务收入) 中口径 ( 公共财政 +社保收入 ) 最大口径与收财政集中度含义财政集中度也称为宏观税负，是指从国民经济收支环流中截取并运用 的资金占国民经济总量的比重分入口径 税收收入 /GDP 公共财政收入 /GDP( 公共财政收入 +政府性基金收入 +国有资本经营收入+社会保障基类与宏观税负金收入 )/GDP第税特征强制性 ( 直接凭借 政治权力 ，通过 法律形式 对社会产品实行强制征收)无偿性

32、( 税收 本质的体现 ) 固定性要素基本要素是前三个纳税人 （纳税主体 ） 课税对象 ( 不同税种标志 征税客体 税目 ) 税率 ( 是税收制度的中心环节，体现征税的深度：比例 / 定额 / 累进 全额和超额 ) 纳税环节纳税期限减税免税违章处理纳税地点按课税对象 流转税 ( 主体税种 , 增 值税、消 费税 , 营业税 , 关 税) 所得税 财产税 ( 土地 增值税等 ) 行为税计量课税对象从价税（增值税、营业税） 从量税（啤酒、汽油）收分类税收与价格价内税 （消费税、营业税零售环节 ） 价外税 （增值税 零售环节之前 ）税负能否转嫁 直接税 （个人所得税、企业所得税、财产税） 间接税 （纳

33、税人不一定是负税人。流转税）管理权限 中央税 ( 消费税 , 关税 ) 地方税 ( 契税 , 房产税 ) 中央和地方共享税( 增值 , 资源，所得 , 印花 ) 拉弗曲线与征税的限度是一条先上升后下降的曲线保持适度的 宏观税负 水平是促进经济增长的一个重要条件方式前转 ( 最典型和最普遍) 后转 混转 消转 旁转 税收资本化 ( 最典型是对土地交易。是税收后转特殊形式)税应税商品 供给需求 弹性是决定税负转嫁状况的关键因素 供给弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁；反之十负影响税负课税商品的 性质生活必需品 的税负 容易转嫁 ；非生活必需品的税负不容易转嫁二二转转嫁的课税与 经济交易 的关系与

34、经济交易 无关而直接 对纳税人 , 不容易转嫁 ; 经济交易过程间接对纳税人, 容易转嫁章部嫁因素课税 范围的大小课税 范围越广泛 ，税负容易转嫁 ；课税范围越狭窄，税负难以转嫁财分商品的 竞争程度竞争越小 的商品 越容易转嫁特征自愿性、有偿性、灵活性与私债相比 , 国债由于有政府信用的担保、风险小, 又称为“ 金边债券”国债 功能弥补财政赤字 ( 基本功能 三种 方式 ：向中央银行借款; 增税 ; 发行国债 ; 一般不会导致通货膨胀) 筹集建设资金财政 调节货币供应量和利率(“ 金边债券” 特别是短期国债, 流动性强 , 被称为“ 有利息的钞票”) 调控宏观经济收国债负担四个方面 分析国债的

35、负担： 认购者负担（债权人负担） 债务人负担（政府负担） 纳税人负担 代际负担入国债限度绝对 规模 国债余额历年累积债务总规模当年发行国债的总额 当年到期需还本付息的债务总额政部第国相对 规模国债负担率 即国民经济承受能力( 占国内生产总值比重发达国家不超过60%，发展中国家不超指标过 45%) 债务依存度 ( 占当年财政支出总额的比重国际公认债务度警戒线在15% 20%之间 )分债李嘉图等价定理在某些条件下，政府无论是用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的发行条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式制度方式主要有公募招标方式、承购包销方式、

36、直接发售方式和“ 随买” 方式国债偿还 制度主要有 抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式政制度市场交易根据国债 交易的层次国债发行市场 ( 一级市场 ) 国债流通市场 ( 二级市场 : 柜台市场 , 店头市场 )按国债 交易成交订约和 现货交易方式 ( 最古老， 普通 ) 回购交易方式 期货交易方式 ( 四项基本要制度清算的期限素 : 期限、价格、数量、标的国债三项功能 ： 保值、投机、套利) 期权交易是 政府年度财政收支计划 从技术 性方面看 从形式上， 它 是政府的财政收支计划，以预算平衡表体现从内容上，十府概念它是政府对财政收支的计划安排，它是政府理财的 主导

37、环节和基本环节 从政治 性， 它是 重大的政治行为 从本质三预上，它是 国家和政府意志的体现是一个重要法律性文件（属于年度立法）最早出现在 英国 于 17 世纪章算职能 反映 政府部门活动 监督 政府部门收支运作情况的功能控制 政府部门支出的功能第政职原则 完整性 统一性 可靠性 合法性 公开性 年度性 ( 历年制 从每年的 1 月 1 日起 中德法国 / 跨年制 美英日国 )能按编制形式 分 单式预算 ( 编制 一个 总预算 ) 复式预算 ( 编制 两个或两个以上预算 经常预算 以税收为收入与来源， 以 行政事业项目 为支出对象 资本预算 以国债为收入 来源 ，以经济建设项目 为支出对象 )

38、府原按 编制依据的内容增量（基数）预算 在以前预算年度的基础上, 增量预算保持了财政收支指标的连续性。 是预则和方法 分一种传统的预算编制方法 零基预算 不考虑 以前年度的财政收支重新评估 各项收支 算我分类按预算 作用时间长 年度预算 有法律效力 是指预算 有效期为一年 的政府预算 多年预算 也称中期预算， 滚动预短分算，是指 预算有效期为几年中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准按预算收支平衡状况分 平衡预算 收入基本等于预算支出 差额预算 收入大于或小于预算支出按项目是否直接反映经济效益分投入预算 绩效预算 规划 - 项目预算制度按预算管理层级分中央预算 地方预算各级

39、 人民全国人民代表大会有权 审查 中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准 中央预算第国立法代表大会的报告， 改变或者撤销 全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议预机关各人民代表大全国人大常委会有权 监督 中央和地方预算的执行，审查和批准 中央预算的调整方案，审查和批准 中算会 常务委员会央决算； 撤销 国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销 省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的职各级人中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，权由国务院规定 ，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制 本级

40、预算草案 ，向本级人民代表大会划民政府作关于本级总预算草案的报告；组织本级总预算执行；决定 本级政府预备费动用；编制 本级预算调整方案等分财政部具体编制 本级预算草案； 具体组织 本级总预算的执行；提出 本级预备费动用方案；具体编制本级预算的调整方案；定职门期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况；具体编制本级决算草案权业务主根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行办法；编制本部门预算草案；组织和监督本部门预算的执划管行；定期向本级政府财政部门报告预算执行情况；编制本部门决算草案分各单位各单位负责编制本单位预算、决算草案；按规定上缴预算收入、安排预算支出；接受政府财政

41、、审计有关部门的监督公共财含义即 一般预算， 指政府 凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集 以税收为主体的财政收入，保障的 收支预算政 预算收入税收收入 和 非税收入 ( 专项、 收费、 罚没、 经营、 国有资源有偿 )支出是就公共财政预算而言的我政府性基金 预算具有专项用途的财政资金。政府性基金项目 由财政部审批， 重要的政府性基金项目须报国务院审批专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则 是以收定支， 专款专用， 结余结转下年 继续使用国国有资 本经营 预算 是 国家以所有者身份依法取得的 预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字 核心是 调整国家和国有企业之政间的

42、分配关系 原则 。 统筹兼顾、适度集中 相对独立、相互衔接分级编制、逐步实施 收入 包括从国家出资企府业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入；支出 用于对重要企业补充资本金和弥补一些国预有企业改革成本 20XX年中央国有资本经营预算编制范围 为国资委监管企业、中国烟草总公司和中国邮政集团公司二十算含义是指政府 通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算部三分体社会保原则 依法建立，规范统一 统筹编制，明确责任 专项基金，专款专用 相对独立，有机衔接（ 社会保险基金章系不能用于 平衡公共财政预算，但公共财政预算可补助社会保险金） 收支平

43、衡，留有结余障 预算财政我范围企业职工基本养老保险基金、失业保险基金：城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金审批草案由 人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告公共财政预算 是政府预算体系中的基础 ， 应当纳入公共财政预算如： 国有资本经营预算部分收入可用于弥补社会保障支府政含义部门预算 是政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能需要, 由基层单位开始编制, 逐级上报 , 审核 , 汇总预部建立部意义 实行 综合预算 ，增强预算的 透明度， 提高了预算分配的规范性和完整性 增强预算管理的 科学性 ，提高效算分国益 有利于 推动部门和行

44、业 事业发展 增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了政府的管财行为门预算政特点 部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式 收入用 标准收入预算法支出用 零基预算法 基制度府本支出预算实行定员定额 管理，项目预算要进行科学论证和合理排序优先安排急需可行的项目部门预算预采取自下而上的编制方式，编制程序实行“ 两上两下”的基本流程算将预算含义政府预算制度 是财政制度的 核心 一般是通过 “ 预算法”的形式予以 确定编外资金方式财政部从 20XX年 1 月 1 日起，将按预算外管理的收入( 不含教育收费 ) 全部纳入预算管理全部上缴中央国库，制纳入预支出通过公共财政预算或政府性基金预算安

45、排。交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理预算 管理收入和支出预算外收入纳入预算管理后，收入预算级次保持不变，原上缴中央财政专户的收入上缴中央国库建立国含义预算执行制度 是政府预算制度的重要组成部分，是 预算实施的关键环节算库集中内容 建立国库 单一账户 体系 规范财政性 资金收缴 方式 改变财政资金 分散拨付 方式执收付 制意义 加强了预算执行过程中的监督控制 提高了预算执行管理信息的透明度 增强了财政 宏观调控 能力行度第第货实行政府采购 制度政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合，以集中为主，分散为辅含义是国家管理中央与地方政府之间 划分财政收支范围和财政管理职责与权限

46、财政管理预算 是财政管理体制的中心环节内政府间事权及支依据是政府职能界定和政府间事权划分。政府间财政支出划分是财政管理体制的基础性内容/原则 受益 原则 ( 全国归中央 / 区域归地方 ) 效率 原则 区域 原则 ( 没有区域归中央 如外交、国防事务出责任划分有区域归地方 如社会治安、城市供水、公园事务) 技术 原则 ( 如三峡工程、青藏铁路等公共工程)容十政府间财政收入税种属性 是决定政府间财政收入划分的主要标准 ; 收入 结构以中央政府为主，支出 结构以地方政府为主四的划分原则集权 原则 效率 原则 ( 把流动性较强收入作为中央政府收入) 恰当 原则 收益与负担对等原则章类模式财政联邦制遵

47、循 “ 州余权主义”原则 政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现 (美国 等)财政单一制在中央统一领导下， 根据事权划分及与之相适应的财权财力划分地方政府分权水平较低自主性较小财型我国一直实行 统收统支、高度集中的体制；改革开放后实行了“ 包干制”财政管理体制；94 年实行 分税制 财政管理体制作用 保证各级政府和财政职能的有效履行调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡 促进社会公平， 提高财政效率政思想中央与地方 的关系 调节 地区间 分配 政府与企业间 的分配关系 统一政策与分级管理合 整体设计与逐步推进管1994中央税关税 ，海关代征的增值税和消费税，消费税 ，中央企业上缴利

48、润理分内容年分地方税营业税 , 个人所得税 , 房产税 , 车船使用税 , 印花税 , 契税 , 国有土地有偿使用收入体税制中央地方共享税增值税 ( 中央 75%；地方 25%) 资源税、 证券交易 （印花） 税 ( 各 50%;2000 年后中央 97%)税制完善 印花税中央97%；地方 3% 金融保险业营业税税率是5% 国有土地有偿使用收入国务院决定从20XX年制1 月 1 日起实施所得税收入分享改革 改革出口退税负担机制，建立中央和地方共同负担的出口退税机制成效 建立了财政收入稳定增长机制 增强了中央政府宏观调控能力 促进了产业结构调整和资源优化配置“ 十二五” 规划 完善分税制 完善转

49、移支付制度，增加一般性特别是均衡性转移支付规模和比例，调减专项转移支付含义货币需求指经济主体在 既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为是一种 经济需求、 有效需求、 派第货币需求量生需求 需求量 是经济中各个部门需要持有的货币数量。一定时期内经济对货币的客观需求量费雪 的 现金交易 数量说MV=PT货币量 *货币流通速度 =物价水平 * 商品和劳务的交易量货币量 决定物价水平理论传统货币数 量说剑桥学派 的 现金余额 数庇古 货币价值 =比重 （相当于货币流通速度的倒数）*总资源 （总收入） / 名义货币供给量说币关系剑桥方程式 包括贮藏货币 是 区别 于费雪交易方程式的关键 本质一致

50、 物价和货币价值的升降取决于货币需量的变化。 假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比 ，货币价值与货币量成反比求凯恩斯 的理动机“ 流动性偏好” 动机交易 动机 -进行日常 预防 动机 - 应付各种紧急 投机 动机 - 根据市场利率变化预期十论函数交易动机和预防动机是国民收入的 增函数 投机动机 由利率的高低决定，是利率的减函数 ； 流动性陷阱六弗里德 曼现因素 财富总额 ( 恒久性收入与货币需求量成正比 ) 财富构成 ( 人力财富 比例与货币需求量成正比 和非人力财富章三货代比例与货币需求量成反比 ) 金融资产的预期收益率( 与货币需求量 成反比 )含义 货币供给 (机制 货币创造 决定

51、货币供应量 ) 货币供应量 ( 非银行部门的 货币资产数量，即等于流通中 的货币数量 )部分货币层次依据资产 流动性 M0=流通中现金 M1= M0+银行活期存款 狭义 M2= M1+定期存款 +储蓄存款 +证券公司客户保证金广义供机制中央银行的 信用创造货币 机制 商业银行的扩张信用、创造派生存款 机制 因素 交存中央银行存款准备金的限制)货给 提取现金数量的限制企事业单位及社会公众缴付税款等限制M=B*K(存款准备金率和货币结构比率合计的倒数币特征货币供给与货币需求大体一致， 而非完全相等 货币均衡是一个 动态过程 一定程度上反映了经济总体均衡状况供货货币失衡的两种状况 总量性货币失衡经常

52、出现的货币失衡形式 结构性货币失衡求币均衡货币数量与经济增长关假定货币流通速度相对稳定，货币供应量（ M 1）应当与GDP同步增长 ， 即 M1=GDP M0与币均系货与衡水平决定物价自然上涨的因素 造成 “ 剪刀差” 现象产品的更新换代，技术性能不断提高导致 物价总水平的不断上涨币金通若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于 国内生产总值的增长均融概念在纸币流通条件下，由于纸币过度发行而引起的纸币贬值，物价上涨现象 有效需求大于有效供给 物价持续上涨衡按通货膨胀的 需求拉上型 通货膨胀 ( 特点： 自发性 诱发性 支持性 ) 成本推进型 通货膨胀 ( 工资推进型类型成因分通

53、货膨胀 利润推进型通货膨胀是 人为 ) 输入型 通货膨胀 ( 进口商品价格上升) 结构型 通货膨胀第货按照通货膨胀的表现形式分 公开型通货膨胀抑制型通货膨胀( 人们普遍持币待购又称为隐蔽性通货膨胀)膨原因 直接原因 : 过度的信贷供给主要原因 :财政原因 / 信贷原因其他原因 - 如投资规模过大、国民经济结构比例失衡胀紧缩需求政策 紧缩性 财政政策 减少政府支出 增加税收 发行公债 紧缩性 货币政策 提高法定存款准备治理积极供给政策金率 提高再贴现率 公开市场业务 供给 主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供中给发展生产 定义 中央银行： 处于金融中介体系的中心环节，是 发行的银行、

54、银行的银行和政府的银行，具有双重性质中央银行十央制度：由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制第七银建立的 必要性集中货币发行权 代理国库和为政府筹措资金 管理金融业 国家对社会经济发展实行干预章行产生独占银行券的发行权是第一个标志 由存款银行转化为央行 专门设置央行 由综合型银行改革为单一职能的央行中发展中央银行 独立性问题 的实质就是如何处理中央银行和政府之间关系的问题高度独立基本不独立相对独立职责 不以盈利为目的 不经营普通银行业务 中央银行 具有相对独立性，不应受到其他部门或机构行政干预和牵制主要 法定唯一 发行机构 对银行 集中准备

55、金 / 最后贷款人 ( 信贷业务有 再抵押贷款 ; 再贴现 ; 再贷款 ) / 全国清算 (主要的业务中间业务 ) 对政府 代理国库 / 代理国家债券发行/ 对国家给予信贷支持/ 保管外汇和黄金储备/ 制定并监督执行央资产负债表资产 贴现与放款 政府债券和财政借款外汇、黄金储备 其他资产银负债 流通中通货 （现金） 国库及公共机构 存款 商业银行等金融机构存款 其他负债和资本项目行系统包括 同城或同地区和异地两大类。同城或同地区银行的资金清算主要是通过票据交换所 来进行与支付清算系统框架 大额、小额支付系统为中枢 以银行业金融机构为基础 以 票据支付 系统、 银行卡 系统、 证券结货算 系统和

56、 境内外币支付 系统为 组成部分 以行业清算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充币定义通过货币量 , 利率 , 其他中介指标 影响宏观经济运行手段政策 目标 实现目标所运用政策工具 预期达到政策 效果政目标是保持 货币币值稳定，并以此促进 经济增长 稳定物价 经济增长 充分就业 平衡国际收支策存款效用是在中央银行 最低比率 提高法定存款准备金率, 货币乘数减少 , 收缩货币供应量和信贷量一般准备缺陷一种自动稳定机制 会影响超额存款准备金当作一剂“ 猛药” 成效较慢、时滞较长性政金率货工具策工再贴主动权操纵在商业银行手中弹性相对较大 , 作用力度相对要缓提高再贴现率时 , 基础货币得到收缩第币

57、具现公开市场业务主动权操纵在中央银行手中公开市场操作更具有弹性、更具优越性。出售是收缩政策选择性货币 消费者信用控制( 对不动产以外的各种耐用消费品销售融资控制，包括 首付最低金额，还款最长期限 ) 证券市场信用控制( 对证券交易限制 目的 在于抑制过度投机) 优惠利率 预缴进口保证金直接信用控制以命令方式 控制 ：利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预最常用 规定存贷款最高利率限制间接信用指导通过 道义劝告、窗口指导( 没有法律约束力，但影响力往往较大) 等办法间接影响商业银行信用创造中介目标按照 可控性、 可测性和相关性的三大原则 利率（ 通常指短期的市场利率） 货币供应量 ( 从 19

58、96 年开正式将货币供应量定为中介目标) 超额准备金或基础货币通货膨胀率确定 20XX年实行 稳健 的货币政策性质商业银行是 金融企业 商业银行是 以盈利为目的 经营范围广泛 是唯一能够吸收活期存款的金融机构职能信用中介 是最基本的职能( 关键字：闲置的货币资本) 支付中介 ( 总会计、总出纳 ) 信用创造 ( 超出自有资本 )商 业 银 行组织形式机构设置分为 单一银行制下的商业银行（美国） 总分行制下的商业银行（英国）业务经营范围 专业化银行制 综合化银行制 （ 可以经营 所有的 商业性融资业务，也称为“ 全能银行制”十负债自有资金 不属负债 ( 股票等 ) 和吸收外来资金 ( 吸收存款、

59、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融八业务债券、从国际货币市场借款，以吸收存款为主再贴现 / 央行借款 / 同业拆借 / 发行债券 / 结算中短期资金占用章资产 主要业务 业务是商业银行获得收益的主要业务票据贴现 实际上是信用业务 贷款业务 在银行资产中 一般排在首位 条件分:信用 / 担保 用途分 : 资本 / 商业 / 消费 投资业务 许多国家规定 只允许做债券业务，而不允许做股票买卖三商中间是“ 支付中介” 也称为无风险业务 结算业务 包括现金结算和转账结算。银行提供的结算业务主要指转账部业务结算 信托业务租赁业务代理业务 咨询业务分原则 盈利 性原则 ( 首要原则 ) 流动 性

60、原则 安全 性原则 ( 避免本金受损 ) 资产盈利性与流动性和安全性呈负相关关系业有效市场理论法码 提出 弱型效率 ( 证券的历史资料) 半强型效率 ( 公开发表的资料 ) 强型效率 (所有相关信息 )银短期同行拆借市场期限短 , 流动性高 弥补短期资金不足, 票据清算差额及解决临时性资金短缺需求: 伦敦银行货行金货币票据市场商业票据市场 是以企业间直接信用作保证银行承兑汇票市场是银行信用与商业信用结合与融市场短期债券市场是一种直接融资的市场既具有货币市场的属性, 又有资本市场的属性短期政府债券都参与金市结构长期股票市场发行市场（一级市场） 流通市场（二级市场） 是发行市场得以存在的必要条件币