公司（企业）项目运营管理方案【参考】

1、加气混凝土砌块工程运营管理方案名目一、公司简介2二、表上作业法3三、线性规划方法5四、服务业的综合方案6五、主生产方案7六、办公室布置8七、零售店布局11八、流水生产线及其基本特征14九、流水生产线的设计与平衡16十、工程概况17十一、经济收益分析20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总本钱费用估算表22利润及利润安排表24工程投资现金流量表26借款还本付息方案表29十二、建设进度分析30工程实施进度方案一览表30局方式。这种布局方式接受高度为1.5米左右的隔断，利用了开放式办公 室布局的优点，又为每一名员工制造了相对封闭和独立的工作空间，削减 相互间的干扰。而且，这种模块式布局有很大

2、的柔性，可随时依据状况的 变 化重新调整和布局。有人曾估量过，采用这种形式的办公室布局，建 筑费用比传统的封闭式办公建筑节省40%,转变布局的费用也低得多。在进行办公室布局时，还要留意与公司的管理思路和企业文化的适应 性。在蒙牛，以架空的形式把办公室布局在生产线的上方，这表达了靠前 指挥的管理思路。在美国思科，无论员工的级别凹凸，办公面积相差无几。 级别高的人坐在中间地带，临窗向阳的地方那么全部留 给一般员工。这反映 了思科信任和敬重每一个员工的企业文化。七、零售店布局零售店布局的目的是使店铺的单位面积的净收益到达最大。零售 店布 局应尽可能供应应顾客更多的商品。呈现率越高，销售和投资回报率越

3、高。 零售店布局涉及的问题很多，但空间布局、顾客行走路线的设计以及商品 陈设是零售店布局必需考虑的主要问题。1、零售店空间布局零售店空间布局就是合理支配不同品类商品的位置。无论是大型商场 还是连锁超市，无一例外地把首饰和化妆品布局在一层。这样做 有以下几 个缘由。（1）增加单位面积销售额。一层是黄金位置，需要靠利润率高的首饰和化妆品来增加，单位面积销售额。(2)强化视觉效果。首饰和化妆品美不胜收，加上年轻秀丽的导购人员，不但可以彰显顾客的贵重，而且可极大地增加视觉效果。(3) 增加随机销售机会。就首饰或化妆品，消费者一般会到特地 的珠宝店或化妆品专卖店去购买。把首饰或化妆品放在百货商场或超市增

4、 加的是随机销售机会。多数男士不宠爱逛商场或超市，假如不得 已陪伴夫 人或女友逛街，通常会在一层或顶层等候。假如男士想给对 方以惊喜，那 么随机销售的机会就来了。商场一般把服装布置在二层和三层，百货那么布置在三层或四层。这样 做的目的也是增加销售机会。当购买百货的顾客穿行二层或三层 时，会增 加服装的销售机会。同样是服装，体育专业品牌那么通常布置在比拟偏僻的一角，缘由是这 类商品的销售有典，型的定向性。靠着顾客对体育专业品牌的钟 爱，无论 把这些商品放在哪里，他们都能找到。假如一家商场有咖啡厅或影视播放厅，那么多数会设在顶层。顾客无 论是乘观光电梯，还是步行到顶层，商场光荣夺目的装饰肯定会 给

5、他们留 下深刻的印象。返回时，视觉会再一次受到冲击。止匕外，零售店的空间布局还涉及收款台的规划、呈现橱窗设计和摄像 头或监视镜的布置等。有些面对社区的中小型超市在货架上方的 三面墙壁 上安装监视镜。其主要目的是在无导购员或导购员很少的情 况下，随时观 看顾客，当其东张西望寻求挂念时，准时走到他们的身 边。2、顾客行走路线设计顾客行走路线设计的目的就是要给顾客供应一条路径，使他们能 够尽 可能多地看到商品，并沿着这个路径按需要程度支配各项服务。行走路线 设计包括打算通道的数量和宽度，它们影响服务流的方向。另外，还可以 布置一些吸引顾客留意力的标记，使顾客沿着预设的路线行进。3、商品陈设顾客进入商

6、场后，将直接面对商品，能不能买到满意如意的商品，能 不能增加偶然销售机会，都与商品陈设有关。对不同的零售 店，在商品陈 设上会有不同的要求。例如，商场与超市不同，百货店与家具店不同。同样是超市，大卖场与社区便利店也不同。以下简要 介绍 商品陈设的一些基本要求。显见易取。一般把重要商品陈设在水平视线上下20。的范 围内。在超市，需要抬头或低头才能观察的地方摆放备货。整齐而不缺乏生动。为保持洁净，可采用商品群陈设方式，将某些相关的商品集中在一起，成为商场中的特定群落。同群落中的 商品整齐划一。结合颜色、照明、音乐、绿化等多种形式营造生动活泼的 气氛。按价格梯度分布。同一品牌或同类商品，按价格梯度摆

7、放。这样便于顾客在同类商品中对不同价格的质地进行简洁比拟，不仅方 便了对质量敏感的顾客，也便利了对价格敏感的顾客。精明莫过商家，但 拿钱袋子的是顾客。在价格上“捉迷藏”，最终损失的肯定是商家。八、流水生产线及其基本特征流水生产线是依据产品（零部件）生产的工艺挨次布置工作站，使产 品（零部件）连续、协调、均衡地在各个工作站进行加工或装 配，直到生 产出成品的一种先进的生产组织形式。所工作站）就是由工人在不重新调 整设备的状况下，对劳动对象连续进行加工的场所。流水生产线是典型的产品专业化布置方式，具有以下四个基本特 征。工作站的专业化程度高，在流水生产线上固定地生产一种或少数几 种产品；工作站按工

8、艺挨次排列，劳动对象在工作站之间做单向移动，所谓 工序是指工人在工作站上对劳动对象进行加工的过程；各个工作站的加工时间相等或成简洁的倍数关系；按统一的节拍进行生产，所谓节拍是指相邻两件产品的出产时间间 隔，它不同于生产周期：生产周期是产品从投入到产出的时间间隔。流水生产线的上述特征，打算了它有以下优点。整个生产过程是连续、协调和均衡的。所谓连续性，是指劳动对象始终处于运动状态，不是在加工中，就是在检验、运输中，没 有或很少发生各种不必要的停顿或等待现象。平行性是连续性的一种 有效 措施，能进行平行作业的就尽可能地组织平行作业。协调性是指各个生产 过程在生产力量上保持适合产品生产要求的相应比例关

9、系。均衡性又叫节 奏性，是指在规定的时期内出产相等或递增数量的产品，而不是忙闲不 均。有利于机器设备和人力充分发挥作用。最大限度地缩短生产周期。缩短运输路线，工序间的在制品数量很少。工作站专业化程度高，便于采用专业设备、工具，有利于提高劳动生产率。总之，流水生产线能满足合理组织生产过程的要求，使企业很多技术 经济指标得到改善。九、流水生产线的设计与平衡1、组织流水生产线的条件组织流水生产线的基本条件有以下三个。产品的结构和工艺相对稳定。产品的结构和工艺的先进性 是稳定性的前提。产品的结构和工艺落后，将很快被淘汰，所组成的流水 生产线也将随之淘汰，造成铺张。有足够大的产量需求。只有产量足够大才能

10、保证流水生产线各工作站有充分的负荷。能把产品加工过程细分成假设干作业。流水生产线各工作站 的址间定额应与流水生产线的节拍相等或成简洁的倍数关系。要到达这一 要求，产品加工过程必需能够细分成假设干作业。2、流水生产线的平衡流水生产线的平衡通常包括四个步骤。(1)计算流水生产线的节拍有效作业时间是方案生产的时间，是指制度工作时间减去必要的 停留时间。方案期内产量包括方案产量和估计的废品量。计算最少工作站数为工作站安排作业即把细分后的作业安排到各个工作站。安排原那么如下：全部的先行作业已经安排完毕；该作业的加工时间不能超过该工作站的剩余时间。当不止一个作业满足安排条件时，可采用两种优先准那么进行挑选

11、：加工时间长的优先；后续作业数多的优先。(4)流水生产线的效率测评流水生产线的效率就是工作站时间的利用效率。十、工程概况工程基本状况1、承办单位名称：XX投资管理公司2、工程性质：扩建3、工程建设地点：xxx (待定)4、工程联系人：蒋xx主办单位基本状况公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关 规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规章，董事会议事 规章对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记 录等进行了规范。公司将依法合规作为新形势下实现高质量进展的基本保障，坚持合规 是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定 位，进一步 明确了全面合规管理责

12、任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经 营。严 格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化， 各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，宽敞 员工合规意识普遍增加，合规文化气氛更加深厚。展望将来，公司将围绕企业进展目标的实现，在“幻想、责任、忠 诚、一流核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才 队伍体 系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队力量建 设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应 链管理平台。公司在进展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进 研发 设备，

13、更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技 技术等优 势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌进展。工程建设选址及用地规模本期工程选址位于XXX （待定），占地面积约20. 00亩。工程拟定 建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用 设施 条件完备，格外适宜本期工程建设。工程总投资及资金构成本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨 慎财 务估算，工程总投资7753. 44万元，其中：建设投资6489. 74万元，占 工程总投资的83. 70%建设期利息65. 90万元 占工程总投资的0. 85% 流淌资金1197. 80万元，占工程总

14、投资的15.45%。工程资本金筹措方案工程总投资7753. 44万元，依据资金筹措方案，xx投资管理公司 方案自筹资金（资本金）5063. 82万元。申请银行借款方案依据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额2689. 62万兀。工程预期经济效益规划目标1、工程达产年预期营业收入（SP）1、工程达产年预期营业收入（SP）13100. 00 万元。2、年综合总本钱费用（TC） : 10190. 96万元。3、工程达产年净利润（NP） : 2129. 48万元。4、财务内部收益率（FIRR） : 21. 38%o 5、全部投资回收期（Pt） : 5. 48年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏

15、平衡点（BEP） : 4628. 84万元（产值）。（A）工程建设进度规划工程方案从可行性争辩报告的编制到工程竣工验收、投产运营共 需12 个月的时间。十一、经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期工程全部基础数据均以近期物价水平为基础，工程运营期内不 考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假 设当年 装产品及服务产量等于当年产品销售量。工程计算期及达产方案确实定为了更加直观的表达工程的建设及运营状况，本期工程计算期为10 年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。工程自投入运营后 逐年 提高运营力量直至到达预期规划目标，即满负荷运营。营业收入估算本期工程达产年估计每年可实

16、现营业收入13100. 00万元；具体测 算数据详见一营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7860. 009825. 0010480. 0013100.002增值税322. 10419. 24451. 62581. 132. 1销项税1021.801277. 251362. 401703.002.2进项税699. 70858. 01910. 781121.873税金及附加38. 6550. 3154. 1969. 733. 1城建税22. 5529. 3531.6140. 683.2教育费附加9. 6

17、612. 5813. 5517. 433.3地方教育附加6. 448. 389. 0311.62（二） 达产年增值税估算依据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增 值税转型改革假设干问题的通知及相关规定，本期工程达产年应 缴纳增值 税计算如下：达产年应缴增值税二销项税额-进项税额二581. 13万元。（三）综合总本钱费用估算本期工程总本钱费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工 资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营 业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期工程年综合总本钱费用的估算是以产品的综合总本钱费用为 基 点进行，依据谨慎财务测算，当工程到达

18、正常生产年份时，按达产年经营 力量计算，本期工程综合总本钱费用10190. 96万元，其中：可变本钱 8601. 39万元，固定本钱1589. 57万元。达产年工程经营本钱9708. 93 万元。具体测算数据详见一综合总本钱费用估算表所示。综合总本钱费用估算表 单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4871. 146088.926494. 858118. 562工资及福利费482. 83482. 83482. 83482. 833修理费134. 23134. 23134. 23134. 234其他费用973. 31973. 31973. 31973. 31一、公司简介

19、公司基本信息1、公司名称：XX投资管理公司2、法定代表人：蒋xx3、注册资本：1360万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期:2010-H-177、营业期限：2010-11-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx公司简介展望将来，公司将围绕企业进展目标的实现，在“幻想、责任、忠 诚、一流核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才 队伍 体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队力量 建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应 链管理平 台。公司在进展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先

20、进 研 发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技 技术 等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌进 展。4. 1其他制造费用63. 5363. 5363. 5363. 534.2其他管理费用72. 4472. 4472. 4472. 444.3其他营业费用837. 34837. 34837. 34837. 345经营本钱6461. 517679. 298085. 229708. 936折旧费345. 82345. 82345. 82345. 827摊销费4. 424. 424. 424. 428利息支出131. 79131. 79131. 79131. 7

21、99总本钱费用6943. 548161. 328567. 2510190. 969. 1其中：固定本钱1589. 571589. 571589.571589.579.2可变本钱5353. 976571. 756977. 688601. 39（四）税金及附加本期工程税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方 教育附加。依据谨慎财务测算，本期工程达产年应纳税金及附加69. 73 万元。利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期工程达产年利润总额（PFO）:利 润总额二营业收入-综合总本钱费用-税金及附加二2839. 31 （万元）。企业所得税税率按25. 00%计征，依据规定本期工

22、程应缴纳企业所得 税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率=2839. 31X25. 00%=709, 83 （万元）。利润及利润安排该工程达产年可实现利润总额2839. 31万元，缴纳企业所得税 709. 83万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业所得税二2839. 31-709. 83=2129. 48 （万元）。利润及利润安排表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7860. 009825. 0010480. 0013100. 002税金及附加38. 6550. 3154. 1969. 733总本钱费用6943. 548161. 32

23、8567. 2510190. 964利润总额877. 811613. 371858. 562839. 315应纳所得税额877. 811613. 371858. 562839. 316所得税219. 45403. 34464. 64709. 837净利润658. 361210. 031393. 922129. 488期初未安排利润0. 00592. 521622.302714. 609可供安排的利润658. 361802. 553016. 224844. 0810法定盈余公积金65. 84180. 26301.62484. 4111可供安排的利润592. 521622. 302714. 604

24、359. 6712未安排利润592. 521622.302714. 604359. 6713息税前利润1229. 052148. 502454. 993680. 93（四）财务内部收益率（所得税后）工程财务内部收益率（FIRR），系指工程在整个计算期内各年净 现金 流量现值累计为零时的折现率，本期工程财务内部收益率为：本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名财务内部收益率（FIRR） =21. 38%O本期工程投资财务内部收益率21. 38%,高于行业基准内部收益 率，表 明本期工程对所占用资金的回收力量要大于同行业占用资金的平均水平， 投资使用效率较高。财务净现值（所

25、得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指工程按设定的折现率，计算项 目经 营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2806. 49 （万元）。以上计算结果说明，财务净现值2806. 49万元（大于0），说明本期项 目具有较强的盈利力量，在财务上是可以接受的。投资回收期（所得税后）投资回收期是指以工程的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务 上投资回收力量的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计 现金流 量开头消灭正值年份数）-1+ 上年累计现金净流量确实定值/当年净现金 流量，本期工程投资回收期：投资回收期（Pt） =5. 48年。本期工程全部投资回收期5. 48年，要小

26、于行业基准投资回收期，说 明工程投资回收力量高于同行业的平均水平，这说明工程的投资能 够准时 回收，盈利力量较强，故投资风险性相对较小。工程投资现金流量表序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0. 007860. 009825. 0010480. 0013100. 001.1营业收入0. 007860. 009825. 0010480. 0013100. 002现金流出6489. 747218. 847909. 278917. 9810197.892.1建设投资6489. 740. 002.2流淌资金718. 68179. 67778. 57419. 232.3经营本钱6461. 5

27、17679. 298085. 229708. 932.4税金及附加38. 6550.3154. 1969. 733所得税前净现金 流量6489. 74641. 161915. 731562. 022902. 114累计所得税前净现 金流量6489. 74-5848. 58-3932.85-2370. 83531. 285调整所得税307. 26537. 13613. 75920. 236所得税后净现金流量6489. 74421. 711512. 391097. 382192.287累计所得税后净现 金流量6489. 74-6068. 03-4555. 64-3458.26-1265. 98计算

28、指标1、工程投资财务内部收益率（所得税前）：28.61%；2、工程投资财务内部收益率（所得税后）：21.38%；3、工程投资财务净现值（所得税前，ic=13%） : 5605. 17万元；4、工程投资财务净现值（所得税后，ic=13%） : 2806. 49万元；5、工程投资回收期（所得税前）：4. 82年；6、工程投资回收期（所得税后）：5. 48年。债务资金归还方案本期工程依据“按月还息，到期还本”的模式归还建设投资借款计 算，还款期为10年。借款归还资金来源主要是工程运营期税后利润。（A） 利息备付率测算依据建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备 付率系指在借款归还期内的息税

29、前利润（EBIT）与应付利息（P1）的比 值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出工程归还债务利息的保障程 度，本期工程达产年利息备付率（ICR）为27. 93。本期工程实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接 受 值，说明本期工程建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九） 偿债备付率测算依据建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付 率系指在借款归还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本 付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金归还 借款本金和利 息的保障程度，本期工程达产年偿债备付率（DSCR）为25. 20o依据商定的还款方式对本期工程的计

30、算说明，在工程实施后各年的偿 债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明工程建成后可用于 还本付息 的资金保障程度较高。借款还本付息方案表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2689. 622689. 622689. 622689. 621.2当期还本付息65. 90131. 79131. 79131. 79131. 791.2. 1还本付息65. 90131. 79131. 79131. 79131. 791.3期末借款余额2689. 622689. 622689. 622689. 622689. 622利息备付率27. 933偿债备付率25. 20（十）级

31、标题经济评价结论依据谨慎财务测算，工程达产后每年营业收入13100. 00万元，综 合总本钱费用10190. 96万元，税金及附加69. 73万元，净利润2129. 48万元，财务内部收益率21. 38%,财务净现值2806. 49万元，全部投资 回收期5. 48年。本期工程具有较强的财务盈利力量，其财务 净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期工程从经济效益指标 上评价是完全 可行的。十二、建设进度分析（一）工程进度支配结合该工程建设的实际工作状况，XX投资管理公司将工程工程的 建 设周期确定为12个月，其工作内容包括：工程前期预备、工程勘察 与设 计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试

32、、试车投产等。工程实施进度方案一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性争辩及环评2工程立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5工程招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10工程竣工验收11工程试运行12正式投入运营（二）工程实施保障措施本期工程方案在获得土地使用权后开工建设。为了确保工程按进度方 案顺当进行，同时为了节省工程建设时间，依据该工程的建设和运营特点， 工程建设单位拟接受以下具体保障措施：工程建设单位要合理支配设计、采购和设备安装的时间，在工作 上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比拟大的局部工 程尽量 押后施工，诸如其它配套工

33、程等。将整个工程分期、分段建设，进行工程分解、工期目标分解，按 工程的适应性支配施工，各主体工程的施工期叉开实施。在技术沟通谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设 备，提前设计，提前定货。融资方案应比资金投入方案超前，时间 及资金 数量需有余地。工程建设单位组建一个投资把握小组 负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与方案比照，进行投资方案调整，分析缘由采取措施， 确保该工程建设目标如期完成。二、表上作业法对于约束条件较少的生产方案问题 可采用表上作业法求得最优角第 表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易 行、直 观明白，广泛应用于编制企业方案。综合生产方案的目标是

34、使总本钱最小。本钱分为正常本钱、加班 成 本、外协本钱和库存持有费用。正常本钱。正常本钱是指在正常生产状况下的单位产品的生产本钱，主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。加班本钱。加班本钱是指包括正常本钱、因在生产时间之外 增加了劳动时间所产生的本钱在内的全部本钱。外协本钱。外协本钱是指自制改为外协时，所支付的外协 加工费和外协管理费等。对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大 高于本企业的正常生产本钱。持有费用。持有费用是指包括因库存资金占用而发生的 资金本钱、仓储空间本钱、保险费和税金（地区不同，税率不同）。表上作业法的基本假设是：每一个方案期内正常生产力量、加班生 产力量以及外协

35、量均有肯定限制每一个方案期猜想的需求量是的； 全部本钱都与产量呈线性关系；不允许缺货。在用表上作业法时，要标诞生产方式、每一方案期的需求量、生产力量、初始库存量以及可能发生的本钱。明显，本钱最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但 是，由于需求的波动性与生产力量的限制，这一点并不是总能达至I。表上 作业法的具体步骤如下：将有关需求、生产力量以及本钱的数据填入规范用表中。在规范用表中列出“未用生产力量”，在编制综合方案开头时，未用力量与可用力量相等。在第1列(即第1个单位方案期)查找本钱最低的单元， 尽可能将生产任务安排到该单元，但不得超出该单元所在行的生产力量 和该单元所在列的需求。假

36、如该列仍旧有需求尚未满足，重复步骤(3)，直至需求全部满足。在其后的各单位方案期重复步骤(3)、(4)，留意在完成一列后再连续下一列。表上作业法的使用原那么为：一行内各单元记入量的总和应等于该行的 总生产力量，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求。遵循这条原 那么才能保证未超过生产力量，并且全部需求得以满足。从编制综合方案的过程可以看出，编制综合方案的表上作业法表达出 一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面对本钱，产销平 衡。三、线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产力量既定的前提下，如何合理安排各种生产方式来到达总费用最低。一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三局部组成。决

37、策变量。决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也是指系统的可控因素。一般来说，这些因素对系统目标的实现和各 项经 济指标的完成起打算性作用，故称其为决策变量，如生产方案中 产品的品 种和数量等。目标函数。目标函数是指系统目标的数学描述。线性规划的目标是利润最大、效率最高，或本钱最低、消耗最低等。约束条件。约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括系 统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产力量约束、原 材料 与能源约束，库存水平约束等。止匕外，决策变量还必定满足非负约束。戋性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产方案。四、服务业的综合方案服务业的综合方案需要考虑目标顾客的需求、服

38、务设施与劳动力的力 量。由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产力量 有重大影响。所以与制造业的方案相比，服务业的综合方案 是一个以时间 为基础的服务员工需求方案。与制造业相比，服务业综合方案有一些自身特点。服务力量与需求相匹配更重要。服务只在供应时发生，而且 服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六 晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务力量是一种现实的铺张。此外，不 能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织经营业绩，所以制订服务业的综合方案时应尽可能地使服务力量与需求相匹配。服务需求难以猜想。有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且

39、这种需求的发生往往具有不确定性，难以猜想， 这使得合理利用运营力量变得困难。服务力量难以测量。一般来说，服务力量是以劳动力数量和 劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾客参与的影响， 加之为适应市场需求的变化，组织所供应的服务种类也不断变化，所以实 际中精确测量服务力量就很困难。这种困难性增加了方案的难度。现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工成为多 面手 来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择。五、主生产方案（一）从综合方案到主生产方案如前所述，多数状况下综合方案所指产品或服务是抽象的。实际 中并 不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的 电动

40、自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的 新生，只存在 某一专业、攻读肯定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一 款式的手摇铅笔刀。因此，要对综合方案进行分解。分解综合方案的结果 是主生产计。所谓MPS,是指依据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素而 确定的方案期内必需完成的具体产品的数量和进度。MPS的时间跨 度为2 3个月，并按月进行更新。MPS规定了每周（五日或句）的生 产批量。制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有 生产力量，以 最低的本钱按进度生产出最终产品。制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合方案进 行 分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程。当一个方案制订出来以 后，需要与所拥有的资源（如设备力量、人员、加班力量、外协力量等） 进行比照。假如MPS超出了资源约束，就必需修改原有方 案，直至得到符 合资源约束条件的方案。假如经过反复试算和协调，资源条件仍不能满足 方案要求，就需要增加资源，或者对综合方案做出修改。最终，把切实可 行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗力量方案。进一步分解MPS, 编制物料需求方案。MPS的输入、计算规律与输出MPS的输入MPS的输入包括：从综合方案分解出来的每一种产品