公司（企业）项目运营管理计划（参考）

1、反刍类饲料工程运营管理方案名目一、工程概况2二、产业环境分析5三、市场规模7四、必要性分析8五、供应链绩效评价9六、供应链中的物流管理13七、物流管理进展简介15八、线性规划方法16九、表上作业法17十、生产方案体系及综合方案及其编制策略19十一、服务业的综合方案22十二、主生产方案24十三、时间一本钱优化25十四、时间一资源优化26十五、网络方案方法及其步骤27十六、关键链30十七、工程管理的内容30十八、工程管理的产生与进展34造、交付）逐层分解下去，接受流程参考模式，通过分析公司目标和流程 现状，量化作业绩效，比照目标数据，寻求改进机 会。SC0R6. 0版给出 了供应链绩效评价的关键指

2、标，共有13个。这些指标反映了供应链交货 的牢靠性、供应链的响应性、供应链的柔性、供应链的本钱和供应链的资 产管理效率。（四）供应链激励模式激励是提高供应链绩效的有效途径。常用的激励模式主要有以下六 种。1、价格激励价格激励就是通过价格调整来调动节点企业的乐观性。在供应链环 境下，节点企业在战略上是相互合作的关系，但是不能忽视各个企业的自 身利益。供应链各个企业间的利益安排主要表达在价格上。但是，价格激 励本身也隐蔽着肯定的风险。例如，假如制造商在谈判中，过分强调价 格，往往会选中报价较低的供应商，而将一些整体素质较好的企业排解在 外，导致影响产品质量、交货期等。2、订单激励能够获得更多的订单

3、是一种极大的激励。制造商总拥有不止一个供应 商，制造商能够给出更多的订单是对供应商的一种激励。当然，订单激励 也存在风险，供应商在接受订单之前肯定要调查和评估制造商的持续经 营力量。假如下游企业缺乏持续经营力量，上游企业盲目接受一时到来的 大订单带来的可能不是商机，而是风险。3、商誉激励商誉是企业极其重要的无形资产。来自供应链内合作伙伴的评价和在公众中的声誉反映了企业的社会与经济地位。声誉越好，订单越多，收益 越大。4、信息激励在信息时代，企业获得更多的信息意味着企业拥有更多的资源和 机 会，企业因此而获得激励。信息激励虽然是间接的，但其作用不行低估。 假如能够获得合作企业的供需信息，就能主动

4、实行措施供应优质服务，结 果会大大提高合作方的满足度。5、淘汰“激励”淘汰“激励即淘汰机制，是一种负激励。优胜劣汰是生存的自然法 那么。为了使供应，链的整体竞争力保持在一个较高的水平，必需在供应链 中建立起对成员企业的淘汰机制。淘汰机制是供应链系统形 成的一种危 机制度，以让全部合作者都有一种危机感，防止短期行为，削减供应链群 体风险。6、共同投资和开发新产品/新技术共同投资和开发新产品/新技术也是一种激励机制。通过共同开发 可以使合作企业全面把握新产品的开发信息，有利于新产品/新技术的 推广和应用。供应链管理实施得好的企业都将供应商、制造商、经销商 甚至用户整合到产品的争辩和开发中来，依据团

5、队的工作方式开放 全面 的合作。六、供应链中的物流管理1、物流在供应链管理中的重要作用供应链管理离不开物流、信息流、资金流的集成。其中，物流对供应 链管理的影响最大。信息流和资金流都可以不受空间的限制，可以在不转 变空间位置的状况下完成交换，但是物流肯定要发生物理上的位移才能 实现其功能。因此，假如供应链各节点企业之间不能协调全都，就会导致 物流过程消耗更多的时间，发生更高的本钱，从而影 响到物流功能的发 挥。2、供应链中物流的表现形式供应链中的物流管理有三种表现形式，即物流的物质表现形式、价值 表现形式和信息表现形式。物流的物质表现是指物流是物质资源在时空 和形态上的转移过程；物流的价值表现

6、是指物流是一个增值过程；物流的 信息表现是指物流是一个信息的采集、传递与加工过程。3、供应链中物流管理的目标供应链中的物流管理目标就是把恰当的产品，按恰当的数量和恰 当 的条件，在恰当的时间，用恰当的本钱送到恰当的地点的恰当顾客 手中。即通常所说的“7R。这里，“恰当的”本钱是指从供应链的整体 动身，追求供应链的总本钱最低，而不是局部本钱最低。4、供应链中有效管理物流的可能性与措施信息共享使物流管理更为有效。供应链中的物流系统与传统的纵向 一体化物流系统有着显著的区分，在供应链环境下，需求信息和反应信息 不是逐级传递的，而是网络式传递的，供应链中各节点企业都可以通过电子数据交换或Interne

7、t等手段很快把握供应 链上不同环节的供求信，鼠 这使得在供应链中有效管理物流成为可能。例如，顺丰拥有先进的能够跟 踪所运输物品的信息平台。这一平台构建在互联网上，只需知道正在运送 的物品的跟踪号码，就可以登录顺丰App来 把握该物品的精确 状态，包括物品在公司的网络节点间运输的信息，以及在系统中运送时每 次收取的精确时间。在充分共享信息的基础上，通过规划物流网络系统、快速重组与优化 业务流程可有效地降低物流本钱，提高物流系统的灵敏性。七、物流管理进展简介物流是指为满足顾客需求而发生的从供应起点到需求终点的物质、 服务及信息的流转过程。物流管理就是对物流进行方案、组织和 把握。物流管理是从后勤管

8、理进展而来的。后勤管理在物流管理的起源和 进展过程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于军事物资的供应管理。 其次次世界大战期间，美国依据军事上的需要，在对军火进行供应时，首 先采用了后勤一词。后来后勤形成一个独立的分支并且不断进展，形成了 后勤工程、后勤管理、后勤安排等应用领域，在军队的后勤保障方面取得 了显著效果。宽敞企业管理者也渐渐生疏到了后 勤管理在企业运营方面 的重要性，后勤管理遂走出军事应用领域而成 为企业管理体系中的重要 内容。美国学者唐纳德鲍尔索克斯在1974年出版的物流管理一书中把 后勤管理定义为：“以卖主为起点，有方案地将原材料、零部件和制成品在相关企业之间加以转运，最终到达

9、最终用户，并对其间的一切活动实施 把握的过程。”从20世纪70年月起 后勤管理渐渐进展为物流管理到了 90年代 企业开头考虑企业之间的物流集成，从而使物流管理成为供应链管理的 一个重要局部。八、线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产力量既定的前提下，如何合理安排 各种生产方式来到达总费用最低。一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三局部组成。(1)决策变量。决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也 是指系统的可控因素。一般来说，这些因素对系统目标的实现和各项经济 指标的完成起打算性作用，故称其为决策变量，如生产方案中产品的品种 和数量等。目标函数。目标函数是指系统目标的数学描述。

10、线性规划的目标是利润最大、效率最高，或本钱最低、消耗最低等。约束条件。约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括 系统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产力量约束、原 材料与能源约束，库存水平约束等。止匕外，决策变量还必定满足非负 约 束。戋性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产方案。九、表上作业法对于约束条件较少的生产方案问题，可采用表上作业法求得最优解。表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易行、直观 明白，广泛应用于编制企业方案。综合生产方案的目标是使总本钱最小。本钱分为正常本钱、加班 成 本、外协本钱和库存持有费用。正常本钱。正常本钱是指在正常生产状况下的

11、单位产品的生产本钱，主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。加班本钱。加班本钱是指包括正常本钱、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的本钱在内的全部本钱。外协本钱。外协本钱是指自制改为外协时，所支付的外协 加工费和外协管理费等。对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大 高于本企业的正常生产本钱。持有费用。持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金 本钱、仓储空间本钱、保险费和税金(地区不同，税率不同)。表上作业法的基本假设是：每一个方案期内正常生产力量、加班生产 力量以及外协量均有肯定限制；每一个方案期猜想的需求量是的；全 部本钱都与产量呈线性关系；不允许缺货。在用表上作业法时，要标诞

12、生产方式、每一方案期的需求量、生产力 量、初始库存量以及可能发生的本钱。明显本钱最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但是 由于需求的波动性与生产力量的限制，这一点并不是总能达至人表上作业 法的具体步骤如下：将有关需求、生产力量以及本钱的数据填入规范用表 中。在规范用表中列出“未用生产力量”，在编制综合方案 开头时，未用力量与可用力量相等。在第1列（即第1个单位方案期）查找本钱最低的单 元，尽 可能将生产任务安排到该单元，但不得超出该单元所在行的生产 力量和该单元所在列的需求。假如该列仍旧有需求尚未满足，重复步骤（3），直至需求全部满足。在其后的各单位方案期重复步骤（3）、（4），留意

13、在完成一列后再连续下一列。表上作业法的使用原那么为：一行内各单元记入量的总和应等于该行 的总生产力量，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求。遵循这条 原那么才能保证未超过生产力量，并且全部需求得以满足。从编制综合方案的过程可以看出，编制综合方案的表上作业法表达 出一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面对本钱，产销平 衡。十、生产方案体系及综合方案及其编制策略生产方案体系企业生产方案体系由运营力量规划、需求猜想、综合方案、主生产方案、物料需求方案、作业方案等构成，是以生产过程中的信息反应为基础 而构成的，具有肯定层次关系的方案体系。综合方案及其编制策略1、综合方案的概念综合方案是企业一年左

14、右的中期生产方案。这里“综合”的含义 就 是把企业的主要产品或服务归为一类，视为一种产品。例如，一家钢铁公 司依据其全部转炉的公称容量，下达了明年的综合方案：炼钢500万吨。 一家电动自行车厂依据其产品生产线的产能，下达了明年的综合方案：装 配电动自行车5万辆。一所高校依据其师资和教育基础 设施制订了明年 的招生方案：录用8000名新生。一家文具根据生产力量和需求 猜想，确定了明年生产铅笔刀20万个。事实上，自行车是分为不同类型 和规格的。综合方案所指产品或服务在多数状况下是抽象的，实际中并不 存在这样抽象的产品或服务。综合方案在生产方案体系中起到承上启下 的作用：一方面，落实运营力量规划方案

15、；另一方面，提出对方案期资金、 人力资源等的需求；最终，是制订主生产方案、物料需求方案和生产作业 方案的前提。综合方案是企业中长期生产方案，而将来的需求和生产力量都会发 生变化，因此在编制综合方案时，通常采用滚动方案法。滚动方案法就 是依据方案执行状况和环境变化，来调整和修订将来方案的方法。具体 做法如下。(1)把整个方案期分为几个时间段，其中第一个时间段为执行计划，后几个时间段的方案为估计方案。(2)执行方案较具体，要求按方案实施。估计方案比拟粗略。(3)经过一个时间段，依据执行方案的实施状况以及企业内外条 件的变化，对原来的估计方案做出调整与修改，原估计方案中的第一个 时间段的方案就变成了

16、执行方案。2、编制综合方案的两种基本策略需求与生产力量很少完全全都，有时还相差很大。企业在编制综合 方案时，通常采取两种策略来应对需求的波动，即追赶策略和平准策 略。(1)追赶策略追赶策略是指在方案期内，通过调整生产力量来匹配需求的策略。当需求变化时，通过雇用或解雇员工使生产力量与需求到达一致。这一 策略成败的关键在于：当需求增加时，是否有一批简洁培训、可供雇用 的工人。这种策略的优点是存货水平相对低。主要缺点是缺乏运营的稳 定性。(2)平准策略平准策略是指在方案期内使生产力量保持相对稳定，通过库存的缓 冲作用、提前或延迟交货来应对需求波动的策略。这种策略的最大优点是 人员稳定、产出均衡。缺点

17、是当需求低于正常生产力量时，导致存货，资 源利用不平衡。3、平衡需求与生产力量的具体措施企业无论实行哪一种策略，编制综合方案的目标都是尽可能地使整 个方案期的需求和生产力量到达大致平衡。为此，可通过影响外部需求或 调整内部生产力量，或双管齐下来实现这一目标。影响外部需求影响需求通常有以下三种方法：转变价格，这对需求的价格弹性系数比拟大的产品或服务尤其有 效；促销，具体方式有展销或馈赠礼品等，采用这种手段时，要选择 好时机；推迟交货，在肯定时期内，总有一些顾客对交货期要求不太严 格，就可通过供应优待的价格来推迟交货期。调整内部生产力量调整生产力量的常用方法有以下五种。1)调整劳动力。当需求超过生

18、产力量时，临时聘请一些工人；当需 求低于生产力量时，临时解雇一些工人。这种手段应谨慎接受。而且在接 受时，要考虑以下影响因素：工会对解雇工人的限制；高级技工的可获得 性；聘请、培育的代价；解雇工人的直接和间接损失等。2)调整作业时间。调整作业时间即忙时加班，闲时培训或实施技 改 技措。今日，公司更加倾向于采用这种方法。3)临时工的使用。假如某项工作的技术含量不是很高，使用临时工 不失为一个明智的选择。4)利用库存。当需求超过生产力量时，就动用原来的库存；当需求低于生产力量，就保有肯定量的库存。十九、投资方案方案35建设投资估算表37建设期利息估算表38流淌资金估算表39总投资及构成一览表40工

19、程投资方案与 资金筹措一览表42二十、经济效益评价42营业收入、税金及附加和增值税估算 表43综合总本钱费用估算表44利润及利润安排表46工程投资现金流量表48借 款还本付息方案表51一、工程概况工程基本状况1、承办单位名称：XX有限责任公司2、工程性质：扩建3、工程建设地点：xx （以最终选址方案为准）4、工程联系人：郑xx主办单位基本状况企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续进展的必由之 路，也是实现企业自身可持续进展的必定选择；既是顺应经济社会进展趋 势的外在要求，也是提升企业可持续进展力量的内在需求；既是企业转变 进展方式、实现科学进展的重要途径，也是企业国际化进展的战略需要

20、。 遵循“奉献能源、制造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法 经营、诚恳守信，节省资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈 社会、实现价值共享致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。 公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推开工作的基础，5)外包。外包可使企业获得临时的生产力量，但涉及商业机密或合同方资质不明时应谨慎采用。十一、服务业的综合方案服务业的综合方案需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的 力量。由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产力 量有重大影响。所以与制造业的方案相比，服务业的综合方案是一个以时 间为基础的服务员工需求方案。与制造业

21、相比，服务业综合方案有一些自身特点。(1)服务力量与需求相匹配更重要。服务只在供应时发生，而且服 务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务力量是一种现实的铺张。此 外， 不能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织 经营业 绩，所以制订服务业的综合方案时应尽可能地使服务力量与需求相匹 配。服务需求难以猜想。有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且这种需求的发生往往具有不确定性，难以猜 测，这使得合理利用运营力量变得困难。服务力量难以测量。一般来说，服务力量是以劳动力数量和 劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾

22、客参与的影 响，加之为适应市场需求的变化，组织所供应的服务种类也不断变化， 所以实际中精确测量服务力量就很困难。这种困难性增加了 方案的难 度。现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工 成为多面手来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择。十二、主生产方案（一）从综合方案到主生产方案如前所述，多数状况下综合方案所指产品或服务是抽象的。实际中并 不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的 电动自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的新生，只存在 某一专业、攻读肯定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一 款式的手摇铅笔刀。因此，要对综合方案进行分解。

23、分解综合方案的结果 是主生产计。所谓MPS,是指依据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素 而确定的方案期内必需完成的具体产品的数量和进度。MPS的时间跨 度 为23个月，并按月进行更新。MPS规定了每周（五日或句）的生产批 量。制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有 生产力 量，以最低的本钱按进度生产出最终产品。制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合方案进行 分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程。当一个方案制订 出来 以后，需要与所拥有的资源（如设备力量、人员、加班力量、外协力量等） 进行比照。假如MPS超出了资源约束，就必需修改

24、原有方案，直至得到符 合资源约束条件的方案。假如经过反复试算和协调，资源条件仍不能满足方案要求，就需要增加资源，或者对综合方案做出修改。最终，把切实可 行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗 力量方案。进一步分解MPS, 编制物料需求方案。MPS的输入、计算规律与输出MPS的输入MPS的输入包括：从综合方案分解出来的每一种产品的产量、修正 的市场需求（包括已承诺的订单）、预期库存信息、生产力量等。MPS的计算规律MPS涉及量和期两个关键指标，即生产批量和生产时期。生产批量可 通过对经济生产批量进行修正得到。为确定生产时期，引入一个中间变 量，即预期库存。十三、时间一本钱优化时间一本钱优化就是

25、在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最 低的工程总费用获得最正确工期的一种方法。工程本钱可分为直接 本钱和间 接本钱。直接本钱是指人工、材料、能源等费用。间接本钱是指管理费用、 销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用 的削减，而延长工期会引起直接费用的削减和间接费用的增加。时间一本钱优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通 过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行 比拟，选出最优方案。其步骤如下。绘制网络图。找出关键路线，计算工期。计算正常时间的本钱，即不赶工的状况下，总的直接本钱与间接本钱之和。计算网络方案中各项活动的本钱斜率选

26、取关键路线上本钱斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。查找新的关键路线，并计算赶工后的工期。计算赶工后的总本钱，赶工后的总本钱等于直接本钱、间接本钱与赶工本钱之和。重复以下步骤，计算各种改进方案的本钱。确定总本钱最低的工期。十四、时间一资源优化时间一资源优化就是寻求工期与资源的最正确结合。资源包括人力、物 力以及财力。资源是影响工程进度的主要因素。在肯定条件 下，增加投入 的资源，可以加快工程进度，缩短工期；削减资源，那么 会延缓工程进度， 拉长工期。资源利用得好，分协作理，就能带来好 的经济效益。下面分两 种状况来说明时间一资源的优化。资源肯定，寻

27、求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；实行组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差， 从非关键活动抽调资源用于关键活动。在工期肯定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最正确结合。制订网络方案时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作 量，计算所需资源，做出日程支配；将资源优先安排给关键路线活动，并 尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避 开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程支配是一项格外简单的问题。由于项 目涉及资源众多，一般接受启发式算法，找到较优方案。十五、网络方案方法及其步骤随着科技进步日新月异，社

28、会经济快速进展，消灭了很多浩大而 简单 的科学和工程工程，它们工序繁多、协作面广，经常需要动用大量的人力、 物力和财力。因此，如何合理而有效地把它们组织起来，使之相互协调， 在有限的资源下，以最短的时间和最低的费用，最好 地完成整个工程，就 成为一个突出的问题。正是在这种背景下，人们开头争辩和进展网络方案 方法。1957年，美国杜邦公司和兰德公司首 先提出并开头应用一种新的方 案管理方法一关键路线法。第一年应用CPM所带来的节省量就达100多万 美元，相当于该公司用于争辩开发CPM所花费用的5倍以上。1958年，美 国海军特种方案局和洛克希德航空公司在规划和争辩从核潜艇上放射“北 极星”导弹时

29、，提出并应 用了另一种方案管理方法一一方案评审技术，使 工期由方案的10年缩 短为8年。PERT在阿波罗登月方案中也取得了巨大 成功。1961年，美国国防部和国家航空署规定，凡承制军品必需用PERT制 订方案并上 报。统计资料说明，在人力、物力、财力的既定条件下，接受 PERT就 可以使进度提前15%20%,节省本钱在CPM和PERT应 用过 程中，为满足某些特殊需要，又进展出优先网络、概率网络等技术。 这些技术的消灭使网络方案方法的应用更加广泛和深化。其中，CPM与 PERT最具代表性。CPM是一种网络方案技术。它用网络图表示工程的各项活动之间的相 互关系，找出打算工期的关键路线，在肯定工期

30、、本钱、资源条件 下获得 最优工程方案方案。PERT是一种类似于CPM的网络方案技术。两者的主 要区分是，CPM利用最可能值来估量活动时间，而PERT用乐 观时间、最 可能时间和悲观时间的加权值来估量活动时间。网络方案方法各具特点，但实质相同，统称网络方案技术。网络 方案 技术就是利用网络图表示方案任务的进度支配和各项活动之间的 关系；在 此基础上进行网络分析，计算网络时间值，确定关键路线；利用时差，不 断改进网络方案，求得工期、资源与本钱的优化。网络 方案技术一般包括 以下五个步骤。应用前的预备工作。确定WBS中各个活动之间的规律关系，绘制活动关系表，确定活动所需的时间及其他资源。绘制网络图

31、。通过网络图的形式来精确描述各个活动之间的独立性和附属性。计算网络时间。计算各个活动的最早开头和最迟结束时 间，以及最早结束和最迟开头时间，进而计算总时差，并确定关键路线。网络的优化。在相关资源的约束条件下，按某一衡量指标(时间、本钱、资源等)寻求最优方案，保证在方案规定的时间内以 最少的人力、物力和财力实现工程目标；或在人力物力和财力限制的条件 下，寻求最短时间的进度方案。工程把握。在方案执行过程中，不断收集、传送、分析信 息，依据进度状况准时调整方案。十六、关键链1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了关键链一书，将 约束理论应用于工程管理领域，其核心思想是利用有限的资源 来实现工程

32、 方案管理，通过设置缓冲来到达整个工程的有效执行。与传统的工程方案管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务间 的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充 分考虑了 工程周期的制约因素和资源瓶颈，为工程管理人员缩短工程 周期指明白方 向。关键链技术通过工程缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机 制来消退工程中不 确定因素对执行工程方案所造成的影响，以保证项 目方案的有效执行。关 键链技术强调把行为学的理论，如帕金森定 律、“同学综合征”等应用于 工程管理，真正实现了工程管理中的技 术与人力资源的有效结合。利用关键链技术进行工程管理的步骤如下：建立方案框架；定义活动；绘制网络图；识别约束，确定

33、关键链；设置缓冲；编制基准进度方案。十七、工程管理的内容工程管理是在一个确定的时间范围内，为了完成一个既定目标，由临 时性组织，在特殊的运行机制下，通过有效的方案、组织、领导与把握，充 分利用既定有限资源的一种系统管理方法。美国工程管理 协会的“工程管 理学问体系把工程管理分为五大过程组和十大学问领域。五大过程组即启 动过程组、规划过程组、执行过程组、监控过程组、收尾过程组。十大学问 领域，即工程整合管理、工程范围管理、工程时间管理、工程本钱管理、项 目质量管理、工程人力资源管 理、工程沟通管理、工程风险管理、工程选 购管理、工程干系人管理。1、五大过程组PMBOK明确了五大过程组的具体含义。

34、启动过程组是定义一个新工程或 现有工程的一个新阶段，授权开头该工程或阶段的一组过程。规 划过程组 是明确工程范围，优化目标，为实现目标制订行动方案的一 组过程。执行 过程组是完成工程管理方案中确定的工作，以满足工程 规范要求的一组过 程。监控过程组是跟踪、审查和调整工程进展与绩 效，识别必要的方案变 更并启动相应变更的一组过程。收尾过程组是完结全部过程组的全部活动 正式结束工程或阶段的一组过程。2、十大学问领域(1)工程整合管理工程整合管理是为了协调工程的全部组成局部而进行的对各个过 程的 集成。其核心是，在多个相互冲突的目标和方案之间做出权衡，以便满足 工程利益相关者的要求。工程整合管理由制

35、定工程章程、制 订工程管理方 案、指导与管理工程工作、监控工程工作、实施整体变 更把握、结束工程 或阶段六个过程组成。工程范围管理工程范围管理是确保工程完成而且仅仅完成全部规定的任务，以 最终 到达工程目标的一个学问领域。其要点是在做什么与不做什么之间划清界 限。基本内容是定义和把握列入或未列入工程的事项。工程 范围管理包括 规划范围管理、收集需求、定义范围、创立WBS、确认范围、把握范围六个 过程。(3)工程时间管理工程时间管理是确保工程按时完成，包括规划进度管理、定义活 动、 排列活动挨次、估算活动资源、估算活动持续时间、制订进度计戈h把握 进度七个过程。工程本钱管理工程本钱管理是保证在批

36、准的预算内完成工程，包括规划本钱管 理、 估算本钱、制定预算、把握本钱四个过程。工程质量管理工程质量管理是保证工程能够满足原来设定的各种要求，包括规划质 量管理、实施质量保证、把握质量三个过程。工程人力资源管理工程人力资源管理是保证最有效地使用工程参与者的力量，包括 规划 人力资源管理、组建工程团队、建设工程团队、管理工程团队四个过程。工程沟通管理工程沟通管理是保证准时、精确地提取、收集、传播、存储以及处理工程信息，包括规划沟通管理、管理沟通、把握沟通三个过 程。工程风险管理工程风险管理是把有利大事的乐观结果尽量扩大，而把不利大事的后 果降低到最低程度，包括规划风险管理、识别风险、实施定性风险

37、分析、 实施定量风险分析、规划风险应对、把握风险六个过程。(9)工程采购管理从制度建设、组织架构和力量建设等方面着手，建立了一套较为完善的社 会责任管理机制。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一” 的原那么为宽敞客户供应优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念 将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便群众中赢得 信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业 观念，面对经济进展步入快车道的良好机遇，正以昂扬的热忱投身于建设 宏宏大业。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢的经营理念，以“市场为 导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内

38、外客户供应优质产品和 一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业 专 项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术 在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建 信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业 链上下游企业协同进展。（三）工程建设选址及用地规模本期工程选址位于XX （以最终选址方案为准），占地面积约45. 00亩。工程拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给 排水、通讯等公用设施条件完备，格外适宜本期工程建设。（四）工程总投资及资金构成工程选购管理是保证从

39、工程组织外部猎取物资或服务，包括规划 选购 管理、实施采购、把握采购、结束采购四个过程。(10)工程干系人管理工程干系人管理即识别、规划、管理、把握干系人参与工程管理，包 括识别干系人、规划干系人管理、管理干系人参与、把握干系人参与四个 过程。十八、工程管理的产生与进展尽管工程实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工 程、 万里长城、故宫古建筑群等，但是将工程管理作为一门科学来进行分析争 辩，其历史并不长。通常认为，工程管理是其次次世界大战的产物，如曼 哈顿方案。20世纪50年月，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代 表的网络方案技术被提出，并在60年月得到应 用。19501980年

40、，工程 管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年月开头，工程管 理的应用扩展到其他工业领域(行业)，如制药、电信、软件开发等。项 目管理是一种特殊适用于那些责任重大、关系简单、时间紧迫、资源有限 的一次性任务的管理方法。近几 年来，随着国际、国内形势的进展，这类 任务越来越多，人们对工程管理越来越重视。目前有两大工程管理的争辩 体系：以欧洲为代表的体系一一国际工程管理协会；以美国为代表的体系 一美国工程管理协会，它们分别制定了工程管理学问体系。国际标准化组 织那么制定了关 于工程管理的国际标准IS010006。我国对工程管理的系统争辩和实践起步较晚，一些高校20世纪70年月末开头这方

41、面的工作，到1991年才成立全国性的工程管理争辩 会。财 政部于1994年得到世界银行的赠款，特地用于工程管理人才培 养。在实 践上，20世纪80年月后，我国工程管理体制首先在建设工程上有所突 破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的工程，1984年在国内第一次采 用国际招标，推行工程管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良， 取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，工程管理在我国必 将越来越受关注。十九、投资方案方案（一）投资估算的依据本期工程其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流淌资金， 估算的主要依据包括：1、建设工程经济评价方法与参数（第三版）2、投资工程可行性争辩指南3、

42、建设工程投资估算编审规程4、建设工程可行性争辩报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制方法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定工程费用与效益范围界定本期工程费用界定为工程费用和工程运营期所发生的各项费用；工程 效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相全都性的原那么。本期工程建设投资17740. 41万元，包括：工程费用、工程建设其他费 用和预备费三个局部。工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其 他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产预备费、其他前期工作费用， 合计15373. 36万元。1、建

43、筑工程费估算依据估算，本期工程建筑工程费为7154. 37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是依据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备 价格，同时参照机电产品报价手册和建设工程概算编制办 法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行 估 算。本期工程设备购置费为7746. 90万元。3、安装工程费估算本期工程安装工程费为472. 09万元。工程建设其他费用本期工程工程建设其他费用为1934. 32万元。（五）预备费本期工程预备费为432. 73万元。建设投资估算表单位：万元（六）建设期利息序号工程建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7154. 377746.

44、90472. 0915373.1.1建筑工程费7154. 377154. 371.2设备购置费7746. 907746. 901. 3安装工程费472. 09472. 092其他费用1934. 321934. 322. 1土地出让金1087. 541087. 543预备费432. 73432. 733. 1基本预备费220. 86220. 863. 2涨价预备费211.87211.874投资合计17740. 41依据建设规划，本期工程建设期为24个月，其中申请银行贷款9800. 07万元，贷款利率按4. 9%进行测算，建设期利息480. 20万元。建设期利息估算表单位：万元序号工程合计第1年第

45、2年1借款1.1建设期利息480. 20120. 05360. 151.1.1期初借款余额4900. 0351. 1.2当期借款9800. 074900. 034900. 031. 1. 3当期应计利息480. 20120. 05360. 151. 1.4期末借款余额4900. 0359800. 071.2其他融资费用1. 3小计480. 20120. 05360. 152债券2. 1建设期利息2. 1. 1期初债务余额2. 1. 2当期债务金额2. 1. 3当期应计利息2. 1.4期末债务余额2.2其他融资费用2. 3小计3合计480. 20120. 05360. 15（七）流淌资金流淌资金

46、是指工程建成投产后，为进行正常运营，用于购买帮助材料、 燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流淌资 金测算一般 采用分项具体测算法或扩大指标法，依据企业流淌资金周转状况及本工程 产品生产特点和工程运营特点，该工程流淌资金测算 参照同行业流淌资产 和流淌负债的合理周转天数，接受分项具体测算 法进行测算。依据测算，本期工程流淌资金为4887. 71万元。流淌资金估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌资产0. 0024474.27738. 2532633.1.1应收账款0. 0011013. 7112482. 2114684. 951.2存货0. 008566. 2

47、29708. 3911421.631. 2.原辅材料0. 002569. 872912. 523426. 491. 2. 2燃料动力0. 00128. 49145. 62171. 321. 2. 3在产品0. 003940. 464465. 865253. 95产成品0. 001927. 402184. 392569. 871. 3现金0. 001957. 992219. 062610. 661.4预付账款0. 002936. 993328. 593915. 992流淌负债0. 0020809.23583.27745.522. 1应付账款0. 007491. 298490. 139988. 3

48、92. 2预收账款0. 0013317.15093.17757. 133流淌资金0. 003665. 784154. 554887. 714流淌资金增加0. 003665. 78488. 77733. 165铺底流淌资金0. 007342. 488321.479789. 97(A)工程总投资本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎 财务估算，工程总投资23108. 32万元，其中：建设投资17740. 41万 元，占工程总投资的76. 77%；建设期利息480. 20万元，占工程总投资 的2. 08%；流淌资金4887. 71万元，占工程总投资的21. 15%。总投资及构成一

49、览表单位：万元序号工程指标占总投资比例1总投资23108.32100. 00%1. 1建设投资17740. 4176. 77%1. 1. 1工程费用15373. 3666. 53%1. 1. 1. 1建筑工程费7154. 3730. 96%1. 1. 1. 2设备购置费7746. 9033. 52%1. 1. 1. 3安装工程费472. 092. 04%1. 1. 2工程建设其他费用1934. 328. 37%1. 1.2. 1土地出让金1087. 544. 71%其他前期费用846. 783. 66%预备费432. 731. 87%1. 2. 3. 1基本预备费220. 860. 96%1.

50、2. 3.2涨价预备费211.870. 92%1. 2建设期利息480. 202. 08%1. 3流淌资金4887. 7121. 15%（九）资金筹措与投资方案本期工程总投资23108. 32万元，其中申请银行长期贷款9800. 07 万元，其余局部由企业自筹。工程投资方案与资金筹措一览表单位：万元序号工程数据指标占总投资比例1总投资23108.32100. 00%1. 1建设投资17740. 4176. 77%1.2建设期利息480. 202. 08%1. 3流淌资金4887. 7121. 15%2资金筹措23108. 32100. 00%2. 1工程资本金13308. 2557. 59%2

51、. 1. 1用于建设投资7940. 3434. 36%2. 1.2用于建设期利息480. 202. 08%2. 1. 3用于流淌资金4887. 7121. 15%2.2债务资金9800. 0742. 41%2.2. 1用于建设投资9800. 0742. 41%2. 2. 2用于建设期利息用于流淌资金2. 3其他资金二十、经济效益评价生产规模和产品方案本期工程全部基础数据均以近期物价水平为基础，工程运营期内不 考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假 设当年 装产品及服务产量等于当年产品销售量。工程计算期及达产方案确实定为了更加直观的表达工程的建设及运营状况，本期工程计算期为1

52、0 年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。工程自投入运营后 逐年 提高运营力量直至到达预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期工程达产年估计每年可实现营业收入46000. 00万元；具体测 算数据详见一营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0. 0034500. 0039100. 0046000. 002增值税0. 001576.1786. 931858. 942. 1销项税0. 004485. 005083. 005980. 002. 2进项税0. 002908. 303296. 07

53、4121. 063税金及附加0. 00189. 20214. 44223. 083. 1城建税0. 00110. 37125. 09130. 133.2教育费附加0. 0047. 3053.6155. 773.3地方教育附加0. 0031. 5335. 7437. 18（二）达产年增值税估算依据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施 增值税转型改革假设干问题的通知及相关规定，本期工程达产年应 缴纳增 值税计算如下：达产年应缴增值税二销项税额-进项税额=1858. 94万Jll 0综合总本钱费用估算本期工程总本钱费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工 资及福利费、修理费、其他费用

54、（其他制造费用、其他管理费用、其他营 业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期工程年综合总本钱费用的估算是以产品的综合总本钱费用为 基 点进行，依据谨慎财务测算，当工程到达正常生产年份时，按达产 年经营 力量计算，本期工程综合总本钱费用37074. 10万元，其中：可变本钱 31572. 75万元，固定本钱5501. 35万元。达产年工程经营本钱35628. 19万元。具体测算数据详见一综合总本钱费用估算表所示。综合总本钱费用估算表单位：万元序工程第1年第2年第3年第4年第5年号1原材料、燃料费0. 0022371.25354. 4129828.2工资及福利费0. 001744. 03174

55、4. 031744. 033修理费0. 00534. 99534. 99534. 99本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估算，工程总投资23108. 32万元，其中：建设投资17740. 41万元，占工程总投资的76. 77%；建设期利息480. 20万元，占工程总投 资的2. 08%；流淌资金4887. 71万元，占工程总投资的21. 15%。工程资本金筹措方案工程总投资23108. 32万元，依据资金筹措方案，xx有限责任公司 方案自筹资金（资本金）13308. 25万元。申请银行借款方案依据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额9800. 07万（七）工程

56、预期经济效益规划目标1、1、及岁.(SP) : 46000. 00 万元。2、3、工程达产年净利润（NP）6527. 12 万元。37074. 10 万兀。4、财务内部收益率（FIRR） 21.66%o 5、全部投资回收期（Pt） : 5. 90年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP） : 17540. 56万元（产值）4其他费用0. 003520. 453520. 453520. 454. 1其他制造费用0. 00264. 69264. 69264. 694.2其他管理费用0. 00285. 53285. 53285. 534. 3其他营业费用0. 002970. 232970

57、. 232970. 235经营本钱0. 0028171. 0131153.8835628.196折旧费0. 00943. 96943. 96943. 967摊销费0. 0021. 7521. 7521. 758利息支出0. 00480. 20480. 20480. 209总本钱费用0. 0029616.32599.37074. 109. 1其中：固定本钱0. 005501. 355501. 355501. 359.2可变本钱0. 0024115. 5727098. 4431572.75（四）税金及附加本期工程税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。依据谨慎财务测算，本期工

58、程达产年应纳税金及附加223. 08万 JV1 O（五）利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期工程达产年利润总额（PFO）:利 润总额二营业收入-综合总本钱费用-税金及附加二8702. 82 （万元）。企业所得税税率按25. 00%计征，依据规定本期工程应缴纳企业所得 税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率二8702. 82X25. 00%=2175. 70 （万元）。（六）利润及利润安排该工程达产年可实现利润总额8702. 82万元，缴纳企业所得税2175. 70万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业 所得税二8702. 82-2175. 70

59、=6527. 12 （万元）。利润及利润安排表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0. 0034500. 0039100. 0046000.2税金及附加0. 00189. 20214. 44223. 083总本钱费用0. 0029616. 9232599. 7937074.4利润总额0. 004693. 886285. 778702. 825应纳所得税额0. 004693. 886285. 778702. 826所得税0. 001173. 471571.442175. 707净利润0. 003520. 414714. 336527. 128期初未安排利润0. 000. 0

60、03168. 377094. 439可供安排的利润0. 003520. 417882. 7013621. 5510法定盈余公积金0. 00352. 04788. 271362. 1511可供安排的利润0. 003168. 377094. 4312259.12未安排利润0. 003168. 377094. 4312259.13息税前利润0. 006347. 558337.4111358.72财务内部收益率（所得税后）工程财务内部收益率（FIRR），系指工程在整个计算期内各年净 现金流量现值累计为零时的折现率，本期工程财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR） =21. 66%O本期工程投资财务