商业银行 第一章导论资料

1、商业银行(shn y yn xn)经营学 金融(jnrng)教研室：林益峰 TELQQ：867202995共五十六页商业银行(shn y yn xn)经营学课程说明一、课程内容概述 商业银行经营学是研究货币信用经济条件(tiojin)下，商业银行营运机制及业务发展规律的科学。本课程以商业银行的经营管理理论和实际业务为研究对象，系统地阐述了商业银行发展历程、商业银行的职能及其经营方针，全面介绍了现代商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新兴的表外业务及其操作程序，阐述商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营发展趋势作了预测和展望。共五十六页二、课程

2、的性质 金融专业主干(zhgn)课三、课程教学目标 本课程的教学，要求学生掌握有关商业银行的基本理论和基本知识，掌握商业银行的本质属性及其经营原则，掌握商业银行各项业务的经营要点，掌握商业银行经营管理的一般原则和一般方法，评价银行经营效果，把握商业银行经营发展的趋势，并能够运用所学的理论、知识和方法分析问题，达到金融学专业学生培养目标的要求。共五十六页四、课程的总学时和总学分 总学时40；总学分2.5五、先修课程 微观经济学、宏观经济学、金融学、财务(ciw)管理学等基础课程六、课程教学方法与教学形式建议 采用课堂讲授、多媒体、案例、课堂讨论等教学形式并结合学生课下查找资料。七、期末总评成绩实

3、行百分制，由平时成绩和期末成绩两部分组成，分别占30%和70%。共五十六页八、课程使用的教材名称及教学参考资料教材：戴国强.商业银行经营学第四版，高等教育出版社.2011.参考书：1、庄毓敏.商业银行业务与经营第三版，中国人民大学出版社. 20092、彼德 .S. 罗斯.商业银行管理(gunl)第三版，经济科学出版社 20073、黄宪等.商业银行管理学，武汉大学出版社.20044、乔治.H.汉普尔等.银行管理-教程与案例，中国人民大学出版社.2002 5、吴念鲁.商业银行经营学，上海人民出版社. 2004共五十六页第一章 导 论第一节： 商业银行的起源于发展第二节： 商业银行的功能及其地位第三

4、节： 商业银行的组织结构第四节： 商业银行制度(zhd)第五节： 商业银行的经营目标第六节： 商业银行的经营环境共五十六页第一节 商业银行(shn y yn xn)的起源与发展一、商业银行的概念及其性质(xngzh) 商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。商业银行的性质可以从以下三个层面来理解： 1、商业银行具有一般的企业特征。（企业的共性） 2、商业银行是特殊的企业。（与一般企业的区别） 3、商业银行不同于其他金融机构（与其他金融机构的区别）共五十六页二、商业银行的产生 （一）银行的产生 基

5、本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行 三个转变：保管业务转变为存款业务；全额准备转变为部分准备；保管凭证转变为支付手段 最初使用“商业银行”这个概念，是因为这类银行在发展(fzhn)初期，只承做“商业”短期放贷业务。放款期限一般不超过一年，放款对象一般为商人和进出口贸易商。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。 共五十六页 （二）商业银行的形成现代商业银行产生(chnshng)的三种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；二是以股份公司形式组建而成的银行（1694年，英格兰银行）；三是由国家（政府）作为主要出资者组建的银行（中国：工、农、

6、中、建；法国：巴黎国民银行、里昂信贷银行及兴业银行等）。共五十六页世界各个国家对商业银行的称谓不同：英国：存款银行、清算银行美国(mi u)：国民银行、州银行日本：城市银行、地方银行 三、商业银行的发展（一）英国式融通短期资金模式（二）德国式综合银行模式共五十六页第二节 商业银行(shn y yn xn)的功能及其地位一、商业银行(shn y yn xn)的功能商业银行在现代经济活动中的功能主要有：（一）信用中介 （二）支付中介 （三）金融服务 （四）信用创造 （五）调节经济（六）风险管理共五十六页现代(xindi)观点：银行具有六大核心功能 核心功能 具 体 表 现清算和结算支票账户、借记卡

7、、信用卡、ATM积聚和配置财富吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和债券、销售共同基金、提供信托调配资金发放贷款处理信息利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息管理不确定性风险减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管理服务解决合约中激励相容和信息不对称监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）共五十六页二、商业银行在国民经济(gumnjngj)中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。（一）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（二）商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响（三）商业银

8、行已成为社会经济活动的信息中心（四）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础(jch) （五）商业银行成了社会资本运动的中心共五十六页银行作用于实体经济(jngj)的渠道通过信贷筛选：决定贷款去向利用信贷评级：制约借款可能性和借款人行为创造流动性：维持自己的流动性，应对(yngdu)存款人和借款人的提款需求利用贷款承诺、信用额度和担保：便利贸易和投资活动，债务重组提供客户信息（宣布新的信贷安排、便利和条件）：承担信息反馈作用共五十六页第三节 商业银行(shn y yn xn)的组织结构一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了

9、一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。这里说得创立包括组建新银行（法人）、设立分支行及有限服务设施等不同(b tn)状况。共五十六页（一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境(hunjng)状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。1、经济条件 人口状况、生产力发展水平、 工商企业经营状况、地理位置2、金融条件人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策共五十六页（二）创立商业银行的程序依法 在商业银行的创立过程中，主要依照银行法和公司法办理

10、，其程序为： 1、申请登记 2、招募(zhom)股份 3、验资营业 共五十六页二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按公司法组织起来的股份(gfn)银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：（一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。共五十六页（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及

11、银行的稽核部门组成。（四）管理系统 商业银行的管理(gunl)系统由全面管理(gunl)、财务管理(gunl)、人事管理(gunl)、经营管理(gunl)和市场营销管理(gunl)5个方面组成。（五）从动态意义上认识银行管理体系共五十六页商业银行(shn y yn xn)的执行机构总经理或行长业务部门职能部门投资部信贷部信托部营业部人事部教育部计统部财务部共五十六页第四节 商业银行(shn y yn xn)制度商业银行制度，是一个国家用法律的形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成(z chn)这一体系的原则的总和。一、建立商业银行体系的基本原则（一）有利于银行业竞争（二）有利于保护银行体系的

12、安全（三）使银行保持适当的规模（规模经济理论）共五十六页二、商业银行体系及主要(zhyo)类型商业银行体系是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几种划分标准。(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。我国商业银行的产权形式大致有4种：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司( fn n s)制的银行（上市的和不上市的）和民营银行。共五十六页（二）按业务覆盖地域划分：可将商业银行分为(fn wi)地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。见下图

13、（三）按能否从事证券业务划分：可将商业银行分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。（四）按组织形式划分：可分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。共五十六页我国主要商业银行(shn y yn xn)体系示意图共五十六页三、国际商业银行(shn y yn xn)体系的发展趋势（一）建立超大银行为主体的银行体系 随着金融自由化、金融全球化趋势的加强，为了在扩大银行业务的同时更有效的防范风险，基于美国一度流行的“大则不倒”的说法，在经营规模上，便出现了追求“超大”的趋势，通常有两种途径： 一是通过自身积累与业务发展(fzhn) 缓慢（长时间积累） 二是通过合并与兼并快速（很短时间）共

14、五十六页银行(ynhng)并购的动因分析第一、股东利益最大化是其根本动因。（股东利益最大化；管理者自身利益最大化；政府的推动）第二、银行并购(bn u)的具体动因分析（产生规模效应；进入新市场；发展新业务；提高市场占有率；目标银行具有改进管理的好处；税收上的好处；获得破产银行的优质资产等）。共五十六页西方(xfng)银行并购的新特点银行并购(bn u)在历史上主要表现为大银行对中小银行的并购(bn u)和小银行和小银行之间的合并，90年代以来则呈现大型化、综合化和国际化趋势的新特点。美国的银行家数在1980年代初有14000多家，2007年以来为8000家左右。英国的银行分支机构在1984年有

15、21853个，1997年减少到15253个。共五十六页近年来全球(qunqi)100亿以上的部分银行购并案 单位:亿美元排名交易规模12345678910旅行者集团国民银行三菱银行瑞士联合银行第一银行三井银行第一联合银行国民银行公司伟尔斯法戈银行化学银行花旗银行美洲银行东京银行瑞士银行芝加哥第一公司太阳神户银行科斯泰茨金融公司巴尼特银行第一洲际银行大通曼哈顿银行800600338330300230166155123100共五十六页（二）简要(jinyo)评价这场世界性的银行合并与兼并浪潮的兴起实质上是银行追求新竞争优势和应付国际金融危机的必然结果。商业银行和商业银行、商业银行和其他的金融机构合

16、并与兼并带来多方面优势,但也有缺点。主要优点(yudin)： 首先，有利于扩大规模，增强竞争优势；其次，有利于实现优势互补，拓展业务范围；第三，有利于采用最先进的管理和经营手段进行金融创新，更好地服务社会；第四，有利于银行提高盈利能力；第五，有利于推动社会经济发展和高科技产业发展。共五十六页主要缺点： 第一，由于银行规模巨大，其本身管理难度增大，此外，政府(zhngf)对其管理难度也增大；第二，大银行的信用创造能力强，有可能干扰中央银行货币政策效果；第三，原有的企业文化冲突难以避免,会给新组建高级管理层带来许多麻烦,甚至负面效应。共五十六页第五节 商业银行的经营(jngyng)目标（原则）一、

17、安全性目标 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任(xnrn)。所以商业银行必须做到以下几点：（一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量； （二）提高自有资本在全部负债中的比重；（三）必须遵纪守法，合法经营。衡量安全性的主要指标：存贷比率，资本资产比率（资本充足率），单个贷款比例，不良贷款比率等。共五十六页二、流动性目标(mbio)流动性是指商业银行保持随时能以适当(shdng)的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。银行资金的流动性包括资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。

18、负债的流动性：银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。共五十六页资金流动性的高低(god)非常重要，它是实现资金安全性和盈利性的重要保证，但过高的流动性会使银行失去许多盈利的机会。 衡量流动性的主要指标：备付金比率，流动性比率等共五十六页三、盈利性目标(mbio)是指商业银行经营活动(hu dng)的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行的盈利来自于银行业务收入与业务支出之差。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有 ：共五十六页1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重；2、以尽可能低的成本取得更多的资金

19、；3、减少贷款和投资损失；4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支；5、 严格(yng)操作规程，完善监管机制。主要(zhyo)途径共五十六页主要盈利(yn l)指标利差收益率=（利息收入-利息支出）盈利资产(zchn) 100%银行利润率=净收益（或净利润）总收入100%资产收益率=净收益资产总额100%资本盈利率=净收益资本总额100%共五十六页四、三目标(mbio)（原则）之间的关系 一般而言，为了实现“三性”目标，商业银行要在保证资金安全性和流动性的前提(qint)下，追求最大的利润。一般来讲，安全性与流动性之间是一致的，而盈利性与安全性、流动性之间存在较大矛盾。因

20、此，三性之间存在着既对立又统一的的辨证关系。共五十六页1、大多数银行家认为，正确的做法(zuf)是：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性统一的最好选择是就是提高银行的流动性。2、银行应根据客观经济条件的状况，决定那一方面作为重点。（从长期来看）3、银行根据自身资产负债的状况，决定那一方面作为重点。（从短期来看）共五十六页第六节 商业银行(shn y yn xn)的经营环境商业银行(shn y yn xn)的经营环境指商业银行(shn y yn xn)赖以生

21、存的宏观经济状况、市场情况和金融管理当局对银行业的管制政策等。通常可分为直接具体环境和间接环境。直接具体环境资金供求和利率状态政府、中央银行和上级行的干预客户的需求和行为方式竞争对手的经营战略和实力共五十六页间接环境经济和技术环境政治和法律环境社会和文化环境一、宏观(hnggun)经济波动加剧，金融危机频频发生。二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管加强，促使银行改善内控机制共五十六页（一）银行(ynhng)监管的意义 银行监管是指政府(zhngf)和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的

22、总和。 1、有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展 2、有利于稳定金融体系和保护存款人 3、可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。共五十六页（二）银行(ynhng)外部监管1、中央银行。中央银行是对商业银行实行监管的最主要机构，它具有制定、贯彻货币政策和实行金融管理的双重职能。（1）中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性。比如美国联邦储备委员会的骆驼“camles”原则。（2）中央银行对商业银行实施监管的主要措施。第一，建立(jinl)完整的报表制度；第二，实行直接管制和间接管制；第三，加强对银行管理人员的管理；第

23、四，制裁措施。（3）中央银行的权利。共五十六页2、其他监管机构(jgu)德国：联邦信贷监管局法国：全国信贷委员会韩国：货币银行政策委员会中设银行监督院美国：联邦一级：财政部货币监管局、联邦存款保险公司，证券交易委员会。 州一级：州银行检查官中国：银监会、证监会。共五十六页股份制商业银行(shn y yn xn)风险评级体系 （美国）2004年2月22日骆驼氏体系CAMELS 资本(zbn)（Capital） 20% 资产（Asset） 20% 管理（Management） 25% 盈利（Earnings） 20% 流动性（Liquidity） 15% 敏感性（Sensitivity） 0%共五

24、十六页资本（Capital） 定量指标（60分） 资本充足率（30分）：10% 核心资本充足率（30分）：6% 定性因素（40分） 资本的构成和质量（6分） 银行(ynhng)整体财务状况及其对资本的影响（8分） 资产质量及其对资本的影响（8分） 银行增加资本的能力（8分） 银行对资本的管理情况（10分）共五十六页资产（Asset） 定量指标（60分） 不良贷款率（15分）：5%以下(yxi) 估计贷款损失率（10分）：3%以下 最大单一客户、集团客户授信比率（10分）：6%、15% 拨备覆盖率（20分）：100% 非信贷资产损失率（5分）：2%以下 定性因素（40分） 不良资产变动趋势及其影

25、响 （5分） 贷款行业集中度及其影响（5分） 信贷风险管理的程序、制度及其有效性（10分） 贷款风险分类制度的健全性和有效性（10分） 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） 非信贷资产风险管理状况（5分）共五十六页管理（Management）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性（50分） 基本结构（10分）：三会、独立董事、外部监事 决策机制（10分）：股东、董事会 执行机制（10分）：高管素质、团队精神 监督机制（10分）：独立董事、监事 激励约束机制及问责（10分）：挂钩内部控制状况（50分） 内部控制环境与内部控制文化（10分） 风险识别与评估（10分） 控制行为与职责分工

26、（10分） 信息交流与沟通(gutng)（10分） 监督与纠正（10分）共五十六页盈利（Earnings）定量指标（60分） 资产利润率（15分）：1% 资本利润率（15分）：20% 利息回收率（15分）：95% 资产费用率（15分）：0.75%以下，2%为0定性因素（40分） 银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势（15分） 银行盈利的质量，以及银行盈利对业务(yw)发展与资产损失准备提取的影响（15分） 财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性（10分）共五十六页流动性（Liquidity）定量指标（60分） 流动性比率（20分）：35% 人民币超额准备金比率（10分）：5% 外币备付

27、金率（5分）：5% 本外币合并存贷款比例（10分）：65%以下 外币存贷款比例（5分）：70%以下 净拆借资金比率（10分）：-4%以下 定性因素（40分） 资金来源的构成、变化趋势和稳定性（5分） 资产负债管理政策和资金的调配情况（5分） 银行对流动性的管理情况（20分）专门管理部门、需求预测、管理政策、日常管理 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力（5分） 管理层有效识别、监测(jin c)、和调控银行头寸的能力（5分）共五十六页敏感性（Sensitivity） 包括利率风险、外汇风险、股本风险和商品风险。金融机构盈利性或资产价值对利率、汇率、商品价格或产权价反向变动的敏感程度；银行董事

28、会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市场风险敞口的能力；源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度；源自交易性和境外业务市场风险敞口的性质和复杂程度。 根据我国银行业现状，暂不对市场风险进行评级，但可以考察(koch)银行资产价值与盈利水平受利率政策与外汇价格变化的影响，作为评价盈利性和资产质量的考。共五十六页美国的“双重多头(dutu)”金融监管体制框架图共五十六页美国(mi u)金融监管法沿革单一银行制 1863年国民银行法（National Bank Act of 1863）禁止银行设立分行；1927年麦克法登法(McFadden Act of 1927)允许国民银行在城市设立分行；1933年格拉斯斯蒂格尔法允许国民银行在州设立分行，但除非(chfi)有关的州允许设立州际银行，否则