供应链融资业务培训教材(共27页)

1、供应链融资(rn z)业务培训教材上海华腾软件系统公司(n s)2008年7月目录(ml) TOC o h z u HYPERLINK l _Toc325319642 1供应链融资(rn z)业务简介 PAGEREF _Toc325319642 h 1 HYPERLINK l _Toc325319643 1.1供应链融资(rn z)的概念 PAGEREF _Toc325319643 h 1 HYPERLINK l _Toc325319644 1.2供应链融资的本质 PAGEREF _Toc325319644 h 1 HYPERLINK l _Toc325319645 1.3供应链融资业务的分类

2、 PAGEREF _Toc325319645 h 2 HYPERLINK l _Toc325319646 2主要供应链融资业务简介 PAGEREF _Toc325319646 h 3 HYPERLINK l _Toc325319647 2.1动产融资 PAGEREF _Toc325319647 h 3 HYPERLINK l _Toc325319648 2.1.1动产质押融资 PAGEREF _Toc325319648 h 3 HYPERLINK l _Toc325319649 2.1.1.1动产质押融资的概念 PAGEREF _Toc325319649 h 3 HYPERLINK l _To

3、c325319650 2.1.1.2动产质押融资的分类 PAGEREF _Toc325319650 h 3 HYPERLINK l _Toc325319651 2.1.1.3动产质押融资的业务流程 PAGEREF _Toc325319651 h 4 HYPERLINK l _Toc325319652 2.1.1.3.1动产质押融资（静态模式） PAGEREF _Toc325319652 h 4 HYPERLINK l _Toc325319653 2.1.1.3.2动产质押融资（动态模式） PAGEREF _Toc325319653 h 6 HYPERLINK l _Toc325319654 2

4、.1.2仓单质押（货权质押）融资 PAGEREF _Toc325319654 h 7 HYPERLINK l _Toc325319655 2.1.2.1仓单质押融资的定义 PAGEREF _Toc325319655 h 7 HYPERLINK l _Toc325319656 2.1.2.2仓单质押融资的分类 PAGEREF _Toc325319656 h 7 HYPERLINK l _Toc325319657 2.1.2.3仓单质押融资的业务流程 PAGEREF _Toc325319657 h 8 HYPERLINK l _Toc325319658 2.1.2.3.1标准仓单质押融资 PAGE

5、REF _Toc325319658 h 8 HYPERLINK l _Toc325319659 2.1.2.3.2非标准仓单质押融资 PAGEREF _Toc325319659 h 9 HYPERLINK l _Toc325319660 2.2预付款类 PAGEREF _Toc325319660 h 10 HYPERLINK l _Toc325319661 2.2.1保兑仓 PAGEREF _Toc325319661 h 10 HYPERLINK l _Toc325319662 2.2.1.1保兑仓的定义 PAGEREF _Toc325319662 h 10 HYPERLINK l _Toc3

6、25319663 2.2.1.2保兑仓的业务流程 PAGEREF _Toc325319663 h 11 HYPERLINK l _Toc325319664 2.2.1.2.1保兑仓（厂商银） PAGEREF _Toc325319664 h 11 HYPERLINK l _Toc325319665 2.2.1.2.2四方保兑仓（先票后货） PAGEREF _Toc325319665 h 12 HYPERLINK l _Toc325319666 2.2.2汽车金融 PAGEREF _Toc325319666 h 13 HYPERLINK l _Toc325319667 2.2.2.1汽车金融的业务

7、流程 PAGEREF _Toc325319667 h 13 HYPERLINK l _Toc325319668 2.2.2.1.1厂商银 PAGEREF _Toc325319668 h 13 HYPERLINK l _Toc325319669 2.2.2.1.2四方保兑仓（先票后货） PAGEREF _Toc325319669 h 14 HYPERLINK l _Toc325319670 2.2.3信用证融资 PAGEREF _Toc325319670 h 14 HYPERLINK l _Toc325319671 2.2.3.1信用证融资的定义 PAGEREF _Toc325319671 h

8、14 HYPERLINK l _Toc325319672 2.2.3.2信用证融资的主要方式 PAGEREF _Toc325319672 h 15 HYPERLINK l _Toc325319673 2.2.3.3信用证融资的业务流程 PAGEREF _Toc325319673 h 16 HYPERLINK l _Toc325319674 2.2.3.3.1国内信用证 PAGEREF _Toc325319674 h 16 HYPERLINK l _Toc325319675 2.3应收账款融资 PAGEREF _Toc325319675 h 16 HYPERLINK l _Toc32531967

9、6 2.3.1保理 PAGEREF _Toc325319676 h 17 HYPERLINK l _Toc325319677 2.3.1.1保理的定义(dngy) PAGEREF _Toc325319677 h 17 HYPERLINK l _Toc325319678 2.3.1.2保理的分类(fn li) PAGEREF _Toc325319678 h 17 HYPERLINK l _Toc325319679 2.3.1.3保理的业务流程 PAGEREF _Toc325319679 h 18 HYPERLINK l _Toc325319680 2.3.1.3.1国内保理（单保理） PAGER

10、EF _Toc325319680 h 18 HYPERLINK l _Toc325319681 2.3.1.3.2国际(guj)保理（双保理） PAGEREF _Toc325319681 h 20 HYPERLINK l _Toc325319682 2.3.2应收账款质押 PAGEREF _Toc325319682 h 21 HYPERLINK l _Toc325319683 2.3.2.1应收账款质押的定义 PAGEREF _Toc325319683 h 21 HYPERLINK l _Toc325319684 2.3.2.2应收账款质押的分类 PAGEREF _Toc325319684 h

11、 21 HYPERLINK l _Toc325319685 2.3.2.3应收账款质押的业务流程 PAGEREF _Toc325319685 h 21 PAGE31 供应链融资业务(yw)简介供应链融资(rn z)的概念(ginin)供应链融资是指银行通过审查整条供应链，基于对供应链管理程度和核心企业的信用实力的掌握，对其核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。由于供应链中除核心企业之外，基本上都是中小企业，因此从某种意义上说，供应链融资就是面向中小企业的金融服务。（现货质押融资也属于供应链融资范畴，但并不存在核心客户）供应链融资的本质综合国内在供应链融资领域内有着

12、实践经验的相关单位和机构的研究成果，我们可以得出供应链的几个本质：1、供应链融资实际通过对有实力核心企业的责任捆绑，对产业链相关的资金流、物流的有效控制，针对链条上供应商、经销商及终端用户等不同企业的融资需求，银行提供的以货物销售回款自偿为风险控制基础的组合融资服务。通过提供链式融资，推动整个产业链商品交易的连续、有序进行。在“供应链”融资模式下，处在供应链的企业一旦获得银行的支持，资金这一“脐血”注入配套企业，也就等于进入供应链，从而可以激活整个“链条”运转，使该供应链的市场竞争能力得以提升。借助银行信用支持，为核心企业配套中小企业赢得更多与大企业合作的商机。实际就是借助大企业良好商业信誉，

13、强大的履约能力给中小企业融资。2、链式融资为组合关联授信，着重分析产业链内各企业主体执行合同的履约能力，围绕产业链原材料采购、加工、生产、销售的产业链条,全过程分析供应商、制造商、经销商、零售商、最终用户等不同主体融资需求，全方位融资融信，深入挖掘产业链的价值潜力，并有效控制银行信用风险。3、供应链融资业务要求银行必须对企业所在行业运营规律进行深入了解和透彻分析，把“以企业为中心”的营销理念贯穿于业务全过程，把营销工作做专、做深、做精、做细，与各企业主体（核心企业、供应商、经销商、保险公司、物流监管企业等）进行契约组合，提供量体裁衣式一揽子综合金融服务方案。4、在核心企业责任捆绑项下，从核心企

14、业入手分析整个产业链，着眼于合理运用银行产品，将银行信用有效注入上下游配套企业，满足其融资需求，适度放大其经营能力，推动整个产业链商品交易的有序进行，以核心企业为依托，以核心企业真实履约为保障，控制产业链关联风险。以强势企业的强大商业运作能力控制整个产业链的融资风险。5、供应链融资并非单一的融资产品，而是各类产品的组合序列，银行根据产业链各节点的资金需求特性嵌入相应的融资融信产品组合，包括票据及其衍生产品、贷款融资及其关联产品、结算、托管、现金管理等非融资产品，形成产品集群效应。6、供应链融资重点关注贸易背景的真实性、交易的连续性、交易对手的履约能力、业务(yw)的封闭运作与贷款的自偿性。它将

15、贷款风险控制前移至企业的生产、存储(cn ch)及其交易环节，以产业链整体或局部风险控制强化单一(dny)企业的风险个案防范。供应链融资可称之为对重点行业的整体解决方案，着眼于整个产业链对银行的价值，力图从整个产业链寻找对银行的价值回报，而绝非每个企业的个体回报。供应链融资紧盯企业所依托的经营现金流，银行的融资嵌入到企业的经营现金流血液中。供应链融资业务的分类供应链融资业务有多种分类方式，可以按照融资方在供应链中所处的地位，分为供应商融资（含应收账款质押融资和保理）和经销商融资（保兑仓、未来货权质押融资等）；也可以根据银行所掌握的风险控制载体和方式进行分类，分为以核心厂商为风险依托的预付类产品

16、（如保兑仓、未来货权质押融资）、基于动产和货权控制的存货类产品（仓单质押融资，动产质押融资等）和基于债权控制的应收账款类产品（应收账款质押和保理）。主要(zhyo)供应链融资业务简介动产(dngchn)融资动产融资是指企业(qy)以自有或第三人合法拥有的动产或货权为抵/质押、或银行对企业动产或货权进行监管的授信业务。其中“动产”是指银行认可的生产或流通领域有较强变现能力、价格相对稳定的通用商品，具体以总行公布的商品目录为准；“货权”是指以仓单、提货单等权利凭证形式表现的上述动产之所有权。授信业务品种可包括短期流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票保贴、国际贸易融资等。动产质押融资动产质押融资

17、的概念动产质押融资是指需要融资的企业以银行能够接受的现有存货（包括原材料、半成品和产成品）质押办理的各种短期授信业务，授信品种包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等，又称现货质押业务。在该业务中，银行与企业以及监管公司签订三方合作协议，监管公司接受银行委托对货物进行有效看管，从而实现银行对质押存货的转移占有。动产质押融资虽然也属于供应链融资范畴，但并不需要核心厂商参与。动产质押融资的分类从需要融资的企业是否可自由换货来区分，动产质押融资可划分为静态质押和动态质押（总量控制）两种模式。（一）静态质押：融资企业将存货质押给银行，并交指定监管公司监管，货物入库后融资企业不能自

18、主提货或换货。融资企业在授信项下的每一次提货都须提前补足与提货价值相应的保证金或办理提前还款，银行收妥融资企业资金后开出提货单据并由监管公司按指令放货。（二）动态质押：银行规定融资企业在监管仓库保有的最低库存货物价值，融资企业可在保证最低库存货物价值的前提下自由办理货物出入库，但入库货物必须与原有货物同类、同质。对于达到质押要求的存量临界点以下的货物出库，融资企业必须补足相应的保证金。动产(dngchn)质押融资的业务流程动产质押融资(rn z)（静态模式）业务流程说明(shumng)：融资企业向银行提出贷款申请。银行受理、调查、审批后，核定额度，报最终审批机构审批，同意后，与融资企业签订主合

19、同与抵质押合同，与融资企业、监管公司共同签订监管协议（静态）。质押物入库：银行、融资企业（出质人）共同出具出质通知书，监管公司按照通知书列明内容核查出质人交付（包括已在库）的货物，并办理以下手续：（一）如监管公司以其自有仓库存放质押物，按通知书列明内容核查货物相符后，向银行签发质物清单和出质通知书（回执）；（二）如监管公司以出质人自有仓库或第三方仓库存放质押物的，应与出质人或第三方仓库所有人就质押监管业务签署仓库租赁协议，并将协议副本交银行留存，协议中应明确约定质押物的存放地点；（三）监管公司应将质押物放于约定存放地点，并粘贴银行质物标签。放款前，银行查询最新质物价格与变动趋势，并根据“价值=

20、价格*数量”的计算公式和质物价格，向融资企业确认指定监管仓库中的质物库存价值不低于本笔放款金额（敞口）对应的最低价值；同时，银行应会同融资企业和监管公司办理现场核库以核实质物转移交付银行、纳入有效监管情况。银行向融资企业发放融资款。融资企业向银行提交提货申请，并补充保证金或归还贷款赎货的方式提取质押物。银行向监管公司出具提货通知书。监管公司向银行签发提货通知书收妥确认函，并按提货通知书的要求向融资(rn z)企业放货。价格管理(gunl)、查询。银行(ynhng)加强对质押物的监控，设定专人监控，设立监管台帐，定期检查动产的管理和变化情况，随时评估质押动产的价值与融资的比率，督促融资企业和监管

21、公司按照合同及相关协议约定履行各项义务，并及时正确处理动产质押融资业务中出现的各种预警事件。银行定期要求监管工期提交质押物状况报告（静态质押每周一次）核对质押物，必要时应进行双人现场查验，并做好查验记录(至少每月查验一次)。银行监督监管公司报送质押物进出库和库存信息，核对质押物与出质通知中的约定是否相符，质押物价值是否符合约定。银行严格控制质押物贬值风险。对于融资企业资信出现不利于融资安全的情况或市场波动较大时，银行应每日与监管公司核对质押物。当质押率达警戒线或处置线时，按照以下方法对应执行。警戒线是指在质押合同有效期内，质押物现有市场成交价达到银行质押物价值的95%-90%时，即处于警戒线范

22、围，银行应立即书面通知融资企业（出质人），出质人应当在接到贷款行书面通知后5个工作日内，追加质押物或交存保证金或归还部份贷款以补足因质押物价格下降造成的质押价值缺口，达到原约定的质押价值折率，否则贷款行有权宣布融资提前到期，并处置质押物优先受偿。处置线是指在质押合同有效期内，质押物现有市场成交价处于银行质押物价值的90%以下，即达到银行处置线，银行应立即提交重大事项报告，制订处置预案，宣布融资提前到期并处置质押物优先受偿。监管期间追加质押物的，相关程序与质押物入库相同，对于追加的质押物，监管公司应当另行出具质物清单，并与原质押物存于一处。6-9循环操作。融资到期前，银行应通知融资企业备齐还款资

23、金；到期后，融资企业归还全部债务，该笔动产融资业务结束；如融资企业未能按期归还全部债务，银行采取预先制定的处置方案或其他拍卖、变卖等质押合同约定方式处置质押物。质押物处置变现扣除相关费用并偿还债务本息后的剩余资金划入融资企业的账户；如处置质押物后债务本息未获全部清偿，未获清偿的债务，银行要继续向融资企业追索。动产质押融资(rn z)（动态模式）业务流程说明(shumng)：融资企业(qy)向银行提出贷款申请。银行受理、调查、审批后，核定额度，报最终审批机构审批，同意后，与融资企业签订主合同与抵质押合同，与融资企业、监管公司共同签订监管协议（动态）。质押物入库：银行、融资企业（出质人）共同出具质

24、物种类、价格、最低要求通知书（代出质通知书），监管公司按照通知书列明内容核查出质人交付（包括已在库）的货物，并办理以下手续：（一）如监管公司以其自有仓库存放质押物，按通知书列明内容核查货物相符后，向银行签发质物清单（代质押确认回执）；（二）如监管公司以出质人自有仓库或第三方仓库存放质押物的，应与出质人或第三方仓库所有人就质押监管业务签署仓库租赁协议，并将协议副本交银行留存，协议中应明确约定质押物的存放地点；（三）监管公司应将质押物放于约定存放地点，并粘贴银行质物标签。放款前，银行查询最新质物价格与变动趋势，并根据“价值=价格*数量”的计算公式和质物价格，向融资企业确认指定监管仓库中的质物库存价

25、值不低于本笔放款金额（敞口）对应的最低价值；同时，银行应会同融资企业和监管公司办理现场核库以核实质物转移交付银行、纳入有效监管情况。银行向融资企业发放融资款。价格管理和最低货值通知查询。在动态质押模式下，银行设定最低质押值，质押物价值超出银行行设定的最低质押值时，融资企业就超出部分申请提取或置换的，可委托监管公司审核；质押物价值等于最低质押值时，任意一笔质押物的提取须经银行同意。监管公司占有、监管下的质押物价值不得低于银行设定的最低质押值的95%。融资企业向银行(ynhng)提交换货申请(shnqng)，即在保证(bozhng)换货后的质押物价值高于银行要求的质押物最低价值的前提下，融资企业可

26、按规定程序用符合银行的新质押物置换原质押物；融资企业申请置换质押物时，必须以与约定的品种、质量、规格相符的货物补充入库，并按入库程序办理好相关手续。银行要在确认收到符合要求的质物清单后方可签发提货通知书。融资企业向银行提交提货申请，并补充保证金或归还贷款赎货的方式提取质押物。8和9是在动态质押模式下，融资企业可采取的两种提取质押物的方式。银行向监管公司出具提货通知书。监管公司向银行签发提货通知书收妥确认函，并按提货通知书的要求向融资企业放货。6-11循环操作。融资到期前，银行应通知融资企业备齐还款资金；到期后，融资企业归还全部债务，该笔动产融资业务结束；如融资企业未能按期归还全部债务，银行采取

27、预先制定的处置方案或其他拍卖、变卖等质押合同约定方式处置质押物。质押物处置变现扣除相关费用并偿还债务本息后的剩余资金划入融资企业的账户；如处置质押物后债务本息未获全部清偿，未获清偿的债务，银行要继续向融资企业追索。仓单质押（货权质押）融资仓单质押融资的定义仓单质押融资是指需要融资的企业将其拥有完全所有权的货物存放在银行指定的监管公司，并以监管公司出具的仓单在银行进行质押，作为融资担保，银行依据质押仓单向融资企业提供用于经营与仓单货物同类商品的专项贸易的短期融资业务。仓单质押融资的分类仓单是指监管公司签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向

28、仓储方提取仓储货物。按照仓单的种类，可以分为标准仓单质押融资和非标准仓单质押融资两种类型。（一）标准仓单质押融资：标准仓单是特指大连商品交易所、郑州商品交易所或上海期货交易所制定的，交易所指定交割仓库在完成入库商品验收、确认合格后签发给货主并在交易所注册，可在交易所流通的实物提货凭证。标准仓单质押授信，是指标准仓单持有人将其持有的标准仓单持有凭证作为质物提供担保。（二）非标准仓单质押融资：银行向融资企业发放的，以监管公司为货主出具的不可转让、不具有货权性质的仓库保管单、入库单（不包括标准仓单）为特定担保方式的授信业务。仓单质(dnzh)押融资(rn z)的业务流程标准(biozhn)仓单质押融

29、资（以上海期货交易所已有标准仓单做质押的授信业务操作流程）业务流程说明：融资企业向银行提出贷款申请。银行受理、调查、审查后，授信额度，报最终审批机构审批。审批通过后，银行与融资企业签订主合同和质押合同，并共同与期货公司签订多方协议，同时，融资企业存入一定比例保证金。对于“以拟交割所得标准仓单做质押的授信业务”，授信项下单笔业务放款前银行还需与融资企业和期货公司三方共同签订以拟交割所得标准仓单做质押的授信业务合作协议（本案例不属于该类型业务，无需签订）。银行替融资企业办理质押登记手续。期货公司替融资企业提交质押登记申请。期货交易所通知交割仓库进行审核，审核确认后告知银行。银行确认质押登记申请，完

30、成质押登记，再将确认转发至放款部进行审核。银行放款部确认已办妥质押登记手续后，向融资企业发放贷款。银行测算风险覆盖率。每个交易日期货交易所发布结算价之后，银行根据当日新发布的最新结算价计算该笔业务的风险覆盖率。当风险(fngxin)覆盖率触及警戒线时，银行(ynhng)于当日(dngr)向融资企业发出标准仓单质押授信风险控制通知书，要求融资企业采取追加贷款保证金、追加标准仓单或提前偿还部分贷款等有效措施，减少贷款风险；当风险覆盖率触及处置线时，银行及时做出处置质押标准仓单的决定，并着手对标准仓单进行处置。融资企业向银行还款。如果融资企业的资金能及时到位，顺利解付，银行下达资金解冻通知书，同时向

31、期货交易所下仓单解冻通知书解冻仓单，该笔业务结束。如果融资业企业在接到银行书面通知后七个工作日内，尚不能将除保证金之外的资金汇入指定帐户，银行将实施前述的警戒线和处置线措施，确保资金安全。期货交易所审核后，确认解押。非标准仓单质押融资业务流程说明：融资企业向银行提出贷款申请。银行受理、调查、审查后，授信额度，报最终审批机构审批。审批通过后，银行与融资企业签订主合同和质押合同，与融资企业、监管公司共同签订监管协议。融资企业按照约定数量送货到指定的仓库，同时，银行、融资企业共同出具出质通知书，并发送给监管公司。质押物入库后，三方按照通知书列明内容核查融资企业交付（包括已在库）的货物，相符后，监管公

32、司向银行签发出质通知书（回执），并向融资企业开具仓单。融资企业（或监管公司）向银行交付仓单。银行(ynhng)向融资企业发放融资款。银行严格控制质押物贬值(binzh)风险。对于融资企业资信出现不利于融资安全的情况或市场波动较大时，银行(ynhng)将每日与监管公司核对质押物。当质押率达警戒线或处置线时，按照以下方法对应执行。警戒线是指在质押合同有效期内，质押物现有市场成交价达到银行质押物价值的95%-90%时，即处于警戒线范围，银行应立即书面通知融资企业（出质人），出质人应当在接到贷款行书面通知后5个工作日内，追加仓单或交存保证金或归还部份贷款以补足因质押物价格下降造成的质押价值缺口，达到原

33、约定的质押价值折率，否则贷款行有权宣布融资提前到期，并处置质押物优先受偿。处置线是指在质押合同有效期内，质押物现有市场成交价处于银行质押物价值的90%以下，即达到银行处置线，银行应立即提交重大事项报告，制订处置预案，宣布融资提前到期并处置质押物优先受偿。融资企业向银行提交提货申请，并补充保证金或归还贷款赎货的方式提取质押物。质押物出库操作有两种出库模式：全部解押、部分提货如果融资企业的资金能及时到位，顺利解付，银行下达资金解冻通知书，同时向监管公司下仓单解冻通知书解冻仓单，该笔业务结束。如果融资业企业在接到银行书面通知后七个工作日内，尚不能将除保证金之外的资金汇入指定帐户，银行将实施前述的警戒

34、线和处置线措施，确保资金安全。监管公司根据银行要求向融资企业放货。预付款类保兑仓保兑仓的定义“保兑仓”是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方（或仓储方）受托保管货物并对承兑汇票保证金以外敞口金额部分由卖方以货物回购或退款承诺作为担保措施，买方开出银行承兑汇票，随缴保证金、随提货的一种特定融资服务模式。保兑仓的业务流程保兑仓（厂商(chngshng)银）业务流程说明(shumng)：核心厂商(chngshng)与经销商签订购销合同。双方共同向银行申请办理保兑仓业务。银行受理、调查、审批后，核定额度（为核心厂商核定“保兑仓”项下回购担保额度，为经销商核定“保兑仓”项下

35、银行承兑汇票额度），报最终审批机构审批，同意后，签订保兑仓业务三方协议。为保证有关附件等业务单据的真实，三方互留预留印鉴和签字样本。银行向经销商收取承兑手续费和首次保证金。首次保证金缴存的数额不能低于银行承兑汇票金额的30%。保证金账户只进不出，专项用于兑付“保兑仓”项下的银行承兑汇票。首次保证金提货模式：初始保证金可全额首次提货；初始保证金可部分首次提货；初始保证金全额最后提货。银行开出银行承兑汇票。银行向核心厂商交付银行承兑汇票，核心厂商收到后向银行出具银行承兑汇票收到确认函。经销商向银行提交(tjio)提货申请书，并缴付与申请(shnqng)提货(t hu)价值等额的保证金。银行收妥保证

36、金后，向核心厂商发送发货通知书。核心厂商向银行签发发货通知书收妥确认函，并按发货通知书的要求向经销商发货，经销商收到货物后，向银行签发货物收妥告知函。7-9循环操作。如银行承兑汇票到期前10个工作日，保证金达到100%，到期兑付后，该笔保兑仓业务结束；如银行承兑汇票到期前10个工作日，保证金不足100%，银行向核心厂商发出退款通知书，核心厂商退款后，兑付到期汇票，业务结束；如核心厂商未按期退款，银行通知经销商，要求其兑付到期汇票，兑付后业务结束。四方保兑仓（先票后货）业务流程说明：核心厂商与经销商签订购销合同。双方共同向银行申请办理保兑仓业务。银行受理、调查、审批后，核定额度（为核心厂商核定“

37、保兑仓”项下回购担保额度，为经销商核定“保兑仓”项下银行承兑汇票额度），报最终审批机构审批，同意后，与监管公司签订保兑仓业务四方协议。为保证有关附件等业务单据的真实，三方互留预留印鉴和签字样本。银行向经销商收取承兑手续费和首次保证金。首次保证金缴存的数额不能低于银行承兑汇票金额的30%。保证金账户只进不出，专项用于兑付“保兑仓”项下的银行承兑汇票。首次保证金提货模式：初始保证金可全额首次(shu c)提货；初始保证金可部分首次(shu c)提货；初始保证金全额最后(zuhu)提货。银行开出银行承兑汇票。银行向核心厂商交付银行承兑汇票，核心厂商收到后向银行出具银行承兑汇票收到确认函。银行向核心厂

38、商发送发货通知书，通知其向指定监管公司发货。核心厂商向银行签发发货通知书收妥确认函，并按发货通知书的要求向监管公司发货，监管公司收到货物后，向银行签发货物收妥告知函。经销商向银行提交提货申请书，并缴付与申请提货价值等额的保证金。银行收妥保证金后，向监管公司发送发货通知书。监管公司向银行签发发货通知书收妥确认函，并按发货通知书的要求向经销商发货，经销商收到货物后，向银行签发货物收妥告知函。9-11循环操作。如银行承兑汇票到期前10个工作日，保证金达到100%，到期兑付后，该笔保兑仓业务结束；如银行承兑汇票到期前10个工作日，保证金不足100%，银行向核心厂商发出担保回购通知书，核心厂商退款回购后

39、，兑付到期汇票，业务结束。汽车金融汽车金融的业务流程厂商银业务流程说明(shumng)：参考(cnko)2.2.1.2.1保兑仓（厂商(chngshng)银）四方保兑仓（先票后货）业务流程说明：参考2.3.2.2四方保兑仓（先票后货）信用证融资信用证融资的定义信用证融资是国际贸易中使用最为广泛的融资产品，信用证的优点及生命力正是能为买卖双方提供融资服务。信用证融资是银行一项影响较大、利润丰厚、周转期短的融资业务，银行都把贸易融资放在重要地位。但银行的信用证融资会产生导致妨碍银行自身生存与健康发展的风险，这些风险甚至扰乱正常的金融秩序，所以必须对其风险进行控制。信用证融资(rn z)的主要(zh

40、yo)方式（一）银行(ynhng)向进口商提供的贸易融资方式提供信用证融资额度。为了对进口商提供融通资金的便利，银行通常对一些资信较好、有一定清偿能力、业务往来频繁的老客户核定一个相应的授信额度或开证额度，供客户循环使用。进口商开证时只需提供一定比例保证金，无须缴纳全部货款，差额部分可占用授信额度或开证额度，这就减少了进口商的资金占用，从而提高其经营效率。担保提货。在进出口双方相距较近、货物比单据先到时，为避免缴纳滞港费。加速资金周转，开证行可向船运公司出具提货担保书先行提货。并保证赔偿船运公司由此造成的任何损失。待正本提单到达后，再以正本提单换回原提货担保书注销。这样，既减少了进口商的费用，

41、又可以尽快提货以免因货物品质发生变化遭受损失。正本单据到达后，不论单据是否有不符点，银行都不能对其拒付。进口押汇。在即期信用证项下，开证行收到进口单据后，经审查单证相符，或虽有不符点但进口商及开证行都同意接收，按进口商的需求，开证行偿付议付行或交单行，银行所垫款项由申请人日后偿还。在进口押汇业务中，释放单据的方式大致有三种：一是凭信托收据放单，二是凭进口押汇协议放单，三是由申请人付清银行垫款后放单。承兑信用额度。在远期信用证项下，开证行收到进口单据后，经审查单证相符，或虽有不符点但进口商及开证行都同意接收，由开证行以其自身信用对外承诺在将来某个固定日期或可以确定的日期向受益人付款。（二）银行向

42、出口商提供的贸易融资方式打包放款。出口商在提供货运单据之前，以供货合同和国外银行开来的以自己为受益人的信用证向当地银行抵押，从而取得用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运所需周转资金的一种融资方式。票据贴现。在远期信用证项下，出口商发货并取得开证行或其他汇票付款人已承兑汇票后，到当地银行将期票以折扣价格兑现的一种融资方式。在这种利用票据贴现贸易融资方式下，银行对已贴现票据有追索权。出口押汇。出口商将全套出口议付单据交其往来银行或信用证指定银行，由银行扣除从议付日到预计收汇日的利息及有关手续费。将净额预先付给出口商，向出口商有追索权的购买物权单据的一种融资方式。福费廷。也称“包买票据”

43、，指包买银行无追索权的买人或代理买人因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票或债务的行为，信用证项下的福费廷业务为银行买人经开证行承兑的远期汇票。利用出口信用保险融资。出口信用保险是政府为鼓励企业扩大出口，保障企业出口收汇安全而开设的政策性保险，作为其承保险种之一的信用证保险，承保出口企业以信用证支付方式出口的收汇风险。保障出口企业作为信用证受益人，按照要求提交了单证相符、单单相符的单据后，由于政治风险或商业风险的发生，不能如期收到应收账款的损失。而银行则对投保了此险种的出口企业提供相应的融资服务。信用证融资(rn z)的业务流程国内信用证业务流程说明(shumng)：应收账款(zhn kun)融

44、资应收账款融资，也称发票融资，是指企业将赊销而形成的应收账款有条件地转让给专门的融资机构，使企业得到所需资金，加强资金的周转。应收账款融资是集融资、结算、财务管理和风险担保于一体的综合性金融服务。保理保理的定义(dngy)保理即保付代理，又叫应收账款(zhn kun)承购业务，是一项集贸易融资、商业资信调查(dio ch)、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。根据国际保付代理公约对保理的定义：保理是指卖方/供应商/出口商与保理商之间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保

45、理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。在出口商与保理商签订保理协议后，保理商会对进口商（买方）核定一个信用额度，在协议执行过程中，保理商会随时根据进口商资信状况的变化调整信用制度；保理商对出口商在核准信用额度内的应收账款，提供100%的坏账担保。保理的分类1.单保理和双保理根据保理商的数量，保理可分为单保理和双保理。单保理是指由出口保理商单独承购卖方的应收账款，进口保理商只为出口保理商承担坏账风险，而不承担向买方收取货款的义务；只有当买方严重逾期不付款时，进口保理商才启动一定程序负责催收账款。双保理是指买卖双方的保理商共同参与完成一

46、项保理业2.国内保理和国际保理按地理位置划分，保理可以分为国内保理和国际保理。国内保理业务是指银行为国内供应商和买方之间的赊销而设计的一种综合性金融服务；国际保理业务是指保理商通过收购债权而向国际上的出口商提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收以及信用风险控制与坏账担保中至少两种业务的综合性金融服务，其核心内容是通过收购债权的方式提供出口融资。目前，保理业务较多地运用于国际贸易，所以，国际保理业务量远远超过国内保理业务量。3.明保理和暗保理按供货商是否将保理业务向买方通知来划分，保理业务可以分为明保理和暗保理。明保理是指债权经转让，供货商立即将保理商参入保理的情况通知给买方，并指示买方将货

47、款直接付给保理商；而暗保理则是指供货商为了避免让他人知道自己因流动资金不足而转让应收装款的现实，未将保理商参入保理的情况通知买方，货款到期时仍由供货商出面催款，待收同款项之后再偿还保理商的预付融资款。中华人民共和国合同法规定，供应商在对自有应收账款转让时必须在购销合同中子以约定，而且必须通知买方，所以我国的保理业务属于明保理。4.有追索(zhu su)权保理和无追索(zhu su)权保理按照(nzho)保理商是否有追索权来划分，保理可以分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理是指保理商根据债权转让向供应商融资后，如果买方拒绝付款或无力付款，保理商有权要求供应商偿还资金。也就是说，无论出于何

48、种原因，比如买方破产或买方无力支付，只要有关款项到期未能收回，保理商都有权向供应商进行追索，保理商具有全部追索权。无追索权保理是指保理商凭借债权转让向供应商提供资金后，随即放弃对供应商追索的权利，保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。我国的商业银行在选择保理业务时非常谨慎，大都选择有追索权保理，因此无须核定应收账款信用额度或提供坏账担保。5.折扣保理和到期保理（融资保理和非融资保理）折扣保理又称为融资保理，即保理商能够为供货商提供预付款融资。在折扣保理中，只要供货商将发票交给保理商，并且信用销售额度内的应收账款已被核准，保理商就应立即支付不超过发票金额80%的现款，余额待收到款项后结清。

49、到期保理则指保理商在赊销业务发生时不需要提供预付账款融资，而是在赊销到期时才进行支付。比如，一些小商人越来越需要保理商提供应收账款管理和坏账担保服务，就采用到期保理的方式，届时（买方约定的付款期或预期付款期），不管是否能够及时收到货款，保理商都必须向供货商支付货款。保理的业务流程国内保理（单保理）业务流程说明(shumng)：供应商与经销商签订购销(guxio)合同。供应商向银行申请(shnqng)办理国内保理业务。银行受理、调查、审批后，核定额度（为供应商核定融资额度，为经销商核定保理额度），报最终审批机构审批，同意后，与供应商签订保理合同。供应商按照购销合同向经销商发货。供应商向银行提交以

50、下文件以转让账款：（一）转让发票清单；（二）清单中所列发票的正本或者与正本核对无误的复印件；（三）其他单据（如运输单据）的正本或者与正本核对无误的复印件。银行向经销商出具应收账款转让通知书。相关通知书应由双人向经销商上门核保。核保人员将签署的核保意见连同经经销商确认的应收账款转让通知书交由相关部门保管。银行向供应商提供不超过发票金额的80%的融资款。银行(ynhng)于发票(fpio)到期日前若干天开始向经销商催收。账期届满(jimn)日仍未收到经销商付款，相关操作人员凭借发票和经销商确认的转让通知书的复印件通过经销商的开户银行办理账款托收，并附上催收信函。在账期届满日到担保付款日之间，银行至少定期电话或者书面催收一次，并记录催收情况。担保付款日到来之时经销商仍然无理拒付，保理业务操作人员应通知相关部