企业经营管理季度工作讲义PPT课件

1、11级电子商务B组成员： 杜萌、徐幼苗、唐成丽、 朱晓倩、赵欣、田婷企业经营管理目 录企业经营管理壹贰叁企业经营管理丨丨季度工作年初3项工作每季度10项工作年末6项工作年初工作1支付应交税规则企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得（净收入）额征收的税种。企业所得税的法定税率为25%。在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除4取整。注意事项年末关帐时，应考虑下一年度的年初应交税金额，否则极易发生现金流不足的情况。支付的交税金额直接从现金中减去，所以应事先算好，以免造成金额不足破产等情况。年初工作1支付应交税在社会执行中的注意事项年初工作2制定广告方案规则 年初时，应制定企业战略，经营规划、设备投资规划

2、、生产规划、营销策划方案等，进行销售预算。 预算是企业经营决策和长期投资决策目标的一种数量表现，即通过有关的数据将企业全部经济活动的各项目标具体地、系统地反映出来。 销售预算是编制预算的关键和起点，主要是对本年度要达成的销售目标的预测。销售预算的内容是销售数量、单价和销售收入等。年初工作2制定广告方案规则 企业年初制订本年度计划后，销售部门按照年初计划，分区域分产品进行市场广告投放，营销总监按照广告投放的总额作好现金收支记录。 规则：营销总监根据市场预测情况及企业实际条件进行各个产品和地区的广告投放，只有已经完成开拓的市场才能投放广告。规则 最大可接受订单量计算：参加订单竞标之前，需要计算企业

3、的可接受订单量。企业可接受订单量主要取决于现有库存和生产能力，因此是否能够准确计算企业本年度产能将直接影响订单选取，如到期无法按订单交货时，企业将受到严厉的处罚，违约罚款金额为每违约单总额的25%。 年初工作2制定广告方案在社会执行中的注意事项注意事项每个市场的订单都是有限的，并不是投放广告就能得到订单。因为当竞单者多于订单数时，广告投放少的竞单者将无法得到订单。每年年初打广告时,要注意在上年年末时特别注意一下留存的现金,要保证足以支付下年的广告费,如若不够,则要立即贴现,留够下年的广告费,再作报表。年初工作2制定广告方案 前3年抢广告，投广告费速度要快，广告费可以适当的高些（最好不大于11M

4、），第四年以后广告费根据需求投放在社会执行中的注意事项注意事项第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大投广告一是自己本年能够提供多少产品，二是看这个市场有多大，三是市场的竞争情况，综合各方面因素，最好以最少的广告拿最好的订单。 在接下来几年的运营中,广告费至关重要,一定不可马虎.只有广告打好了,才能保证拿好订单,否则,即使企业的生产能力再强,如果订单没拿够,那么生产出的产品在库存挤压卖不出去占用资金将会很危险。年初工作2制定广告方案 企业委派营销总监参加竞单，按照广告投放、竞争态势、市场需求条件与客户打成销售协议。营销总监按照企业年初工作计划

5、参加订单的竞选。 规则：当所有企业投放广告后，根据各个地区的广告投入的高地情况进行选单，谁投放的广告费高谁就有优先选单权；当两个或多个企业投放的广告费用相同时，谁投放的广告数量总和最多谁就有优先选单权；当两个或多个企业投放的广告数量总和也相同时，谁先完成广告投入谁就有优先选单权。规则年初工作3参加竞单规则年初工作2参加订单提示：在选择订单之前，应该以企业现有库存和产能等为依据，避免接单不足导致库存积压过大，或避免盲目大量接单二导致无法按期交货，引起违约罚款，导致企业信誉降低。订单根据需求量选择时，尽量选择金额大、账期短的订单规则短期贷款/支付利息主要包括更新短期贷款、还本付息和获得新的贷款。(

6、1)更新短期贷款。短期贷款的还款规则是本息同时归还。短息贷款的利率是5%，如贷款20M到期时需支付20M*5%=1M。系统将从现金中自动还付，财务总监应做好现金收支记录。提示：企业在归还本期贷款本息以后，可以在贷款额度范围内，随时向银行申请新的短期贷款，民间融资与短期贷款同理每季度10项工作1短期贷款、支付利息规则 (2)还本付息。短期贷款的还款规则是利随本清，即本息同时归还。短期贷款到期时，需要支付20M*5%=1M的利息，因此，本金与利息共计21M。单机确认后，系统将从现金中自动还付，财务总监应做好现金收支记录。 (3)申请短期贷款。企业只有在归还本期应还款之后，才能申请本期新的贷款，贷款

7、的数额必须为20的整数倍。 可以申请的最高额度=上年所有者权益（取十位整数）*2-已有短期贷款每季度工作1短期贷款、支付利息能长决不短，能短决不民，能民决不贴每季度工作1-短期贷款/支付利息-融资规则规则 企业可以申请民间融资，民间融资贷款额度的规定与短期贷款相同，利率不同，利率为15%，到期时需支付20M*15%=3M的利息，即本息共计23M。规则 提示：在出现资金缺口并且不具备贷款条件的情况下，只要在年末没有关账，可以随时贴现应付账款。应收款贴现要根据实际财务状况和应收款情况而定1.更新应收款。 确认更新应收款后，电子沙盘系统自动将应收款向现金区方向推进一格，当达到现金库时，表示应收账款变

8、为现金，现金增加之后应收账款自动减少，财务总监做好现金收支记录。每季度工作2更新应收款/归还应付款规则规则每季度工作2更新应收款/归还应付款规则2.归还应付款。 确认更新应付款后，电子沙盘系统自动将应付款向现金区方向推进一格，当达到现金库时，表示应付款已经归还，现金减少之后应付账款自动清除，财务总监作好现金收支记录。3.贴现。 贴现即提前支取应收账款，应收账款贴现时不考虑账期因素，可以随时进行且即时到帐，按7的倍数支取应收账款，其中1/7作为贴现费用，6/7提为现金。每季度工作3-接受并支付已定的货物规则 规则：货物到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应收货款。1.接收货物。供应

9、商发出的原材料运抵时，企业必须无条件接受货物并支付原材料贷款，接受相应的原材料后作好记录。2.支付贷款。财务总监将原材料贷款支付给供应商，如果现金支付，要作好现金收支记录；如果为批量采购，则应做好相应归还付款记录。规则每季度工作3-接受并支付已定的货物每季度工作4下原料订单规则1.订单是买方向卖方订购货物时填写的单据，是买房和卖方货物交易的依据或凭证。2.订单的内容包括：货物品名、货物规格、订购数量、单价与总额、交货期、交货地点、货物包装、唛头、检验检疫、付款方式、品质保证、知识产权保证。 规则：原材料采购涉及两个环节，分别为鉴定采购合同和按合同接受原材料，签订采购合同应注意采购期提前。 提示

10、：R1、R2要提前一个季度采购。R3、R4则需提前两个季度采购。注意：谨慎订单，避免过多或过少，缺少订单，企业将会停产。P1、P2第一年不下原料，P3需要在第一年下原料规则 按照年初制定的产品计划，研发部主管向财务总监申请研发资金，完成相应产品的研发，财务总监应做好收支记录。 规则：产品研发至少需要6个周期，每个周期只能投入相应的研发费用，且不能加速研发，只有在研发完成后才可对该产品进行生产，可以在任何时间里停止对产品技术的投资，但已付的钱不能收回。如果停了一段时间想继续研发，可以再以前研发的基础上增加投入。每季度工作5产品研发投资规则产品的研发时间和研发投资注意：生产等研发。每季度工作5产品

11、研发投资注意事项1.更新生产。确认更新后，各生产线上的在制品向右方成品库的方向推进一格。2.完工入库。产品下线表示生产完工，并将产品放置相应的成品库。每季度工作6更新生产/完工入库每季度工作7购买或调整生产线规则1.生产线转产。生产线转产需要一定的时间和费用，不同类型的生产线转产时间和费用不同。2.购买新设备。不同类型的生产线的产能不同，购买新设备以扩大产能。3.变卖生产线。生产线变卖后，出售残值从设备区转到现金区，若设备折旧后小于出售残值则差额计入额外收入，若大于则计入额外支。规则4.全自动生产线：安装需要一年的时间，一年可以生产4个，转产需要2个季度。5.半自动生产线：安装需要一年的时间，

12、可以生产2个。6.柔性生产线：安装需要一年的时间，可以生产4个，转产不需要时间，可随转随用，P1，P2，P3，P4都可生产。每季度工作7购买或调整生产线生产线应注意的因素规则生产线应注意的因素规则1.所有生产线都能生产所有产品。2.半自动和全自动转产时需要停产一定的周期，并支付转产费用。3.手工线和柔性转产时不需要停产及支付费用。4.新生产线的购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位后才可以使用，转入固定资产的生产线每天固定支付1M的设备维护费，当年售出的生产线不交维护费。每季度工作8开始新的生产规则当更新生产/完工入库后，可以开始生产新的产品。产品研发完成后，可以接单生产。生产不同的产品需要

13、的原料不同。生产各种产品所需要的原料及数量，如下图所示：R1P1P2R1R22*R2R3P3P42*R4R2R3注意：前3年尽量不要研发P4，容易破产规则3. 每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同 生产线的生产效率不同，但需要支付的加工费也是不相同的，如下图所示：生产线产品每季度工作8开始新的生产注意事项在社会执行中的注意事项开始新生产前要确保原料库有原料，否则将面临停产。开始新生产过程中，不同的生产线需要的生产周期不同，手工生产线生产周期需要3Q ，半自动生产线生产周期需要2Q，全自动和柔性生产线生产周期均为1Q。每季度工作8开始新的生产每季度工作9交货给客户规则

14、如果接的是加急订单必须在第一季度交货，否则将缴纳该订单金额的25%作为违约金。如果本年获得的订单在年末无法交付，也将缴纳该订单25%的违约金。本年度无法交付的订单将累积到下一年。交货时，若订单账期为0，现金就直接到账；若订单账期不为0，则作为应收账款。注意事项当成品库中的数量满足客户订单的要求，则按照客户订单交付约定数量的产品给客户。交货时，应注意查单、验货、付款、记账。如不能及时交货，将会赔偿客户违约金，等到下一年度继续交货。在社会执行中的注意事项每季度工作9交货给客户每季度工作10支付管理费用规则管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。2.在企业经营管理沙盘模拟系统

15、中每个季度末都需要支付1M的管理费。年末工作1长期贷款规则 长期贷款主要包括更新长期贷款、支付利息和获得新的贷款3项。更新长期货款：如果企业有长期贷款，确认更新后向左方向移动一格。支付利息：长期贷款的还款规则是每年利息，到期还本付息，贷款利率为10%。如果当年未到期，则每20M需要支付20M*10%=2M的利息。获得新的贷款：长期贷款只有在年末可以申请，贷款期限为6年，还款方式仍为年底付息，到期还本付息，即长期贷款后的15年的年末仅需支付长贷利息，第6年需同时支付本金及利息。年末工作1-长期贷款在社会执行中的注意事项注意事项 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款

16、还款期限为6年，短期贷款及民间融资还款期限为一年。年末工作2-支付设备维修费规则年末时，安装完成的每条生产线每年支付1M的设备维修费。2.安装完成的生产线每年每条需付1M的维护费。年末工作3-购买（租赁）厂房规则 大厂房为自主厂房，如果本年在小厂房中安装了生产线，此时要决定该厂房是购买还是租赁。如果购买需支付该厂房的购买费用；如果租赁则需支付租金。无论是购买还是租赁，财务总监应该做好现金收支记录。 规则：沙盘盘面上设置了A、B、C3种厂房，A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳3条生产线、C厂房可容纳1条生产线，如表所示。注意：第一年第3季度卖生产线买厂房，不卖厂房生产线铺在A厂房年末工作3购买

17、（租赁）厂房规则厂房购买（租赁）价格及规模说明四条生产线先在建在B、C厂房，第4、5年以后可以建在A厂房注意：第3、4年以前全自动生产线不超过4条年末工作4折旧规则 折旧是指在固定资产的使用寿命内，按照确定的方法对应记折旧额进行的系统分摊。 规则：厂房不计提折旧，在建工程及当年新建设备不计提折旧。折旧=设备价值/3向下取整。当设备价值不足3M时，每年取1M作为旧直到该设备价值为0（生产线报废），剩余价值将作固定资产清理值。（当有多条生产线时，设备计提折旧需要按单条生产线计算折旧，取整后汇总即为本年度折旧值。）年末工作5-新市场开拓/ISO认证投资注意1.市场开拓：不同市场的开拓周期不同，只有完

18、成开拓市场以后，才能在相应的开拓市场上投放广告、接取订单。2.ISO资格认证投资：不同的ISO资格认证投资周期不同，部分产品订单附有ISO9000或ISO14000的要求，必须完成认证后方能接单。规则规则：市场开拓在每年的年末进行，每个市场每次投资需要1M，不能加速开拓。市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资，但已经付出的投入不能收回。所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单。年末工作5-新市场开拓/ISO认证投资出口需要ISO认证规则新市场开拓/ISO认证投资新市场开拓投资IOS资格认证投资注意事项年末工作6-关账 年

19、末需进行盘点，编制“资产负债表”和“损益表”。确认关账后，不能进行任何操作。 提示：年末关账时应考虑下年初的广告费用、贷款还款等因素。若未关账，本年度内尚可贷款；若以关账，则本年度内不能进行任何操作。残值进现金，剩余记折旧谢谢支持!5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。9、别再去抱怨

20、身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果没有人

21、为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛