公司财务管理暂行办法(草案)VIP

1、文昌市旅游投资控股有限公司财务管理暂行方法（草案）第一章 总则第一条 为了确保公司成立后各项业务的顺当开展，规范财务行为，完善内部限制制度，提高管理水平，制定本暂行方法。其次条 公司各部门按“先安排后运用，先审批后开支”的原则办理费用开支事项，依据业务开展实际须要，每月5日前拟定本小组的费用开支安排，报公司领导审批，批准后方能借款和运用。其次章 审批权限、授权第三条 借款人在业务结束后三个工作日之内报销，出差人员在回返工作所在地后五个工作之内报销。前款不清，后款不借。第四条 固定资产等大额选购，经办人申请付款时应附合法、有效的选购合同，发票，按合同的支付条款约定付款。如需付款后出具发票的，经办

2、人应负责在付款后五个工作日内向财务审计部提交合法、有效的发票。第五条 财务审计部原则上一周集中办理一次费用报销业务，各部门于每周三下班前将费用报销凭证统一提交审计财务部，财务审计部于每周四将审核后的费用报销凭证提交总经理审批。第三章 费用报销程序第六条 公司员工出差前借款，须出具批准的差旅费借款申请单，差旅费申请单按交通、住宿、出差补助标准及出差天数预料借款金额，财务审计部审核借款金额第七条 办公用品实行“票到付款”的原则，办公室应仔细审核单价、数量，财务审计部对选购单价进行监督，按办公室审核确认的选购清单付款。第八条 公务用车油耗由办公室统一管理，每月财务审计部按办公室提交的经批准的购油申请

3、支付汽油费。公务用车出现故障需由行政主管确认后，在指定修理厂修理，财务审计部原则上按审批后的修理单和发票转账支付修理费。第九条 业务款待费按总经理批准的预算规定的数额开支，由各部门负责人确定执行。各部门发生的款待费，由各部门负责人签字，财务部审查后报销。第十条 其他因公司工作须要而发生的,并且上述条款不包括的费用，财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销。第十一条 各部门依据开支安排填写借款单，按经办人部门负责人 分管领导审计财务总经理审批后领取现金，或由行政财务部依据审批后的借款单填制付款申请单，经公司领导审批后大额转账支付。第十二条 各部门费用报账需填制费用报销单，经办人

4、部门负责人分管领导审计财务总经理，由财务审计部进行借支现金结算。第四章 原始凭证的粘贴和报销单的填写第十三条 原始凭证指各类发票，背面必需有经手人和验收人签字。原始凭证应分类粘贴，按项目将金额汇总后填入报销单。第十四条 财务人员不得报销审批手续不全的费用，不得支付审批手续不全的合同款项或借款。否则，和经办人共同担当因此造成的全部经济损失和法律责任。附件借 款 单年 月 日借款人所属部门借款事由借款金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写） 元总经理财务审计分管领导部门负责人 会计： 领款人：文昌市旅游投资控股有限公司费用报销单年 月 日 姓 名 部门/职务费用项目项目明细费用金额拾万仟佰拾元角分 合计金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写） 元 总经理财务审计分管领导部门负责人 会计： 经办人：文昌市旅游投资控股有限公司付 款 申 请 单经办人： 所属部门： 年 月 日事由或用途合同预算或安排限制文号：金额：收款单位付款方式开户银行账号单据共 张计人民币 佰 万 仟 佰 拾 元 角 分￥ 总经理财务审计分管领导部门负责人经办人文昌市旅游投资控股有限公司接待费申请单经办人： 所属部门： 年 月 日事由控