浅析制造业企业资金效率管理存在的问题及对策3500字

1、浅析制造业企业资金效率管理存在的问题及对策3500字 摘 要：随着市场经济的开展，企业资金效率管理开场受到较大的重视。现金周期是衡量现金周转速度的重要指标，通过观察公司现金周期的变化可以看出公司的许多问题。周期变长可能说明公司在存货流转或者应收账款回收方面出现了费事。本文通过分析制造企业现金周期的应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数，并提出了相关建议来促进企业又快又好开展。 关键词：现金周期；存货；应付账款；应收账款现金周期管理已成为企业资金效率管理的重要工作，但实际操作中，企业资金管理大多仍以效劳消费为主。本文针对很多企业存货周转及账期管理理念落后、应付账期周期管理不够科学、应收

2、账款管理手段落后、无完善的现金周期管理系统等问题提出相应的改良措施，因为企业对资金效率管理的要求越来越高，我国制造业企业现金周期管理仍需要改良提升。一、现金周期管理概述1.现金周期的含义现金周期主要是反映企业流动资金流动状态，属于管理睬计范畴。资金在企业是如何流动的呢，众所周知，现金购置原料形成应付账款、消费产品及库存商品、销售产品形成应收账款，回款后增加现金。现金周期=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数。2.加强本钱管理的必要性及特点现金周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间，数据越小，说明现金周期越短。这个过程流动的越快，企业现金的使用效率越高，运营效率也越高。

3、假如这个过程非常缓慢，那么占用的资金越多，资金的使用效率越低，运营效率也越低。制造业资金需求具有显著的特征，受到众多因素的影响，包括消费周期、产品特征、国家产业政策、企业开展和规模以及资金需求等。其中其资金需求量大，这是制造业资金需求相对显著的特征之一，因为设备消费需要消耗较大的本钱，几十万甚至几百万，个别设备有着较高的集成度，价值甚至超过千万，因此，需要较多的资金投入才可以实现正常的产生和运作。其次，资金回收期相对较长，设备有着较长的消费周期，从工艺、设计到消费和验收、安装，周期一般都在数月以上，还有的时间更长。国内机械设备买方付款条件大都是10%到30%的押金，设备验收合格并且安装之后支付

4、剩余的款项，剩余的10%那么作为质保金，在设备使用一年之后?M行支付。这就让机械制造业不得不对资金购置原材料进展垫付，而且还需要支付人工、外配件、运费等，这就形成较多的资金占压，导致其实际回收速度下降。二、企业现金周期管理存在的缺乏我国制造业资金效率管理目前主要管理货币资金，资金流动资产效率管理比拟粗放，大多致力于事后控制，以效劳财务会计为主，流动资产资金效率管理处于管理睬计初期阶段，代表企业开展阶段及总体管理程度。1.存货周转及账期管理理念落后存货管理的职能为财务会计效劳，主要目的为购置原料过程核算原料本钱，跟踪应付账款余额，消费产品形成库存商品，重在提供存货和应付账款数据信息，管理睬计功能

5、缺乏，未能充分重视存货周转和账期管理。管理程度较好的企业，存货周转较快，资产变现才能较快，从而增加企业收益，管理睬计较弱的企业，存货管理观念落后，仅限于计算企业的财务数据，在制定存货管理战略时，决策预测、把握时机方面落后很多。2.应付账期周期管理不够科学传统的应付账款管理范围过窄，主要职能是跟踪往来款项的收支，根据企业资金情况及采购需求管理应付账款，未严格根据合同规定账龄按方案支付，影响企业财务信誉，且无法有效制定资金收支方案，影响资金理财等管理收益。3.应收账款管理手段落后很多企业为应对市场竞争，不断制定赊销政策，有些政策不够科学，增加后期应收账款清理难度，增加应收账款周期，减少现金收入，无

6、法有效支撑企业经营管理，进步企业竞争力。4.缺乏完善的现金周期管理系统由于管理观念及管理手段受到限制，企业无法有效施行现金周期管理，同时，企业设置的管理部门工作效果不如意，职责不够明晰，采用的现金周期管理方法不够明确，不能有效处理消费中消费与效率的关系。5.应收款项管理力度低设备制造业产品价格相对较高，下游客户大都选择分阶段付款的方式，保存局部质保金，这就让制造企业账上应收款项数量增加，而且，个别小型企业议价才能本身较弱，面对上市公司、国企等客户时，中小企业除了需要承受严格的付款条件之外，还面临着大客户延期付款的现象，这就导致在管理应收账款时非常被动。三、完善企业现金周期管理的措施和建议1.更

7、新企业现金周期理念现金周期管理的功能主要为加快资金周转效率，增加企业收益。当前，不少大中型企业现金周期管理做得比拟到位，效果较好，制造企业可进展借鉴学习，并结合本企业现状，提升财务管理程度，进步资金使用效率，提升企业盈利才能。2.完善企业内部存货效率管理一是完善企业存货管理制度，从制度体系要求存货管理各环节加强存货周转管理，二是优化存货管理流程，应用存货ABC分级管理，从消费方案制定、采购订单的施行，根据销售订单结合消费库存合理制定消费方案和采购方案，最大限度减少闲置，加速各项存货变现才能。三是加强不同存货工程的账期管理，从车间、仓库等环节减少库存占用，进步存货周转。3.加强应付账款账期管理根

8、据市场行情及企业现状，合理制定合同付款账期，实际执行中严格根据账龄付款，编制资金付款方案，增加企业信誉，同时应用票据管理，增加电子票据等，进步应付账款资金占用收益。4.优化应收账款管理首先源头控制，标准企业信誉管理制度及审批流程，制定客户信誉额度，对重大信誉限额的审批，企业负责人必须参与。二是加强应收账款管理的催收工作，应遵循谁经办、谁负责的原那么，营销部门负责对应收款项及时催收，保证合同款项按时到账，财务部门定期编制应收账款账龄分析表，并纳入绩效考核。 5.建立健全现金周期管理责任制和资金管理制度将现金周期管理纳入本钱管理范畴，对企业相关员工推行现金周期管理。制定合理的流程程序及目的，优化管

9、理流程，有序控制。完善现金周期指标绩效体系，增强现金周期观念，加强培训，实现自主管理，有效降低本钱，增加企业收益。制造业首先需要不断强化自我资金管理意识，特别是要可以不断加强管理层的资金管理意识，这就可以让管理层在进展决策时做出更加科学有效的管理措施；而且，还要可以不断强化资金管理层形成科学的监控意识，更好地发现资金管理上存在的盲点和难点，合理科学地对其进展处理。资金管理部门要可以树立科学有效的资金时间观，并且权衡相应的价值，这就可以更加有效合理地组织企业资金的的形式，全面提升资金的实际使用效率。企业还需要不断提升财务工作人员的整体素质，特别是专业技能，要可以聘请专业的工作人员。并对其进展培训

10、，及时更新财务管理工作人员的专业知识，更好地满足市场开展的需求，带着企业走上开展道路，建立一支程度较高的财务工作队伍，并且在财务工作人员工作期间贯彻相应的管理职能，保证其可以在财务工作上发挥出有效的作用。四、完毕语企业现金周期管理是进步企业流动资产管理，增加资金效率的。企业需根据自身实际情况，结合已有的经历，学习借鉴先进公司管理经历，建立并逐步完善现金周期管理体系，进步企业运营效率，加快资金周转，增加资金收益，实现企业战略目?恕?参考文献：1武婷婷.我国制造业企业库存管理的现状问题和对策研究J.物流工程与管理，2022，3705：44-45.2兰晓霞，赵楠.浅析制造业企业存货管理问题的研究J.时代金融，2022，24：102.3郑桐，赵红娟.沈阳市装备制造业“走出去的对策研究J.对外经贸，2022，02：75-76+103.4刘翠娜.制造业企业存货管理研究J.中国集体经济，2022，12：101-103.5王玉洁，刘