支付结算法律制度(11)

1、第二章 支付结算法律制度第一节 概述第二节 现金管理第三节 银行结算账户第四节 票据结算方式一、概述（一）支付结算的概念和特征 1、支付结算的概念 现金结算 票据结算（汇票、支票、本票）（1）结算 非现金结算 非票据结算（信用卡、汇兑、托收承付 等） 支付结算当事人：付款方 收款方 中介（银行）（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。（2）支付结算是一种要式行为。（必须按照法律规定的一定形式进行）（3）支付结算的发生取决于委托人的意志。（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。（5）支付结算必须依法进行。2、支付结算的特征【例题1多选题】下列各项中，属于办理支付结算主

2、体的有（）。A.城市信用合作社 B.个人C.单位 D.个体工商户 正确答案ABCD【例题2多选题】下列各项中，属于支付结算和资金清算的中介机构的有（）。A.城市信用合作社 B.银行C.保险公司 D.大型股份公司正确答案AB（二）、支付结算的基本原则（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的账，由谁支配（3）银行不垫款【例题1单选题】2008年5月10日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转5万元到本市与该公司有业务往来的某信用社。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单（回单）到信用社要求提取现金5万元，信用社柜台员因该公司是信用

3、社老客户，即为其办理了提现手续。11日上午信用社发现甲公司转存至本信用社的5万元尚未到账。则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（）基本原则。 A.恪守信用、履约付款B.谁的钱进谁的账、由谁支配C.银行不垫款D.自主选择 正确答案C（三）、支付结算的主要工具 汇票 1、票据 本票 支票2、银行卡3、汇兑4、托收承付5、委托收款6、电子支付（四）、办理支付结算的基本要求（考试重点）1、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 【特别注意】：未使用统一规定印制的票据和结算凭证，其中票据无效，结算凭证银行不受理。 【相关连接】：（注意相同规定在三处出现） （

4、1）出票日期，收款人名称不得更改。更改的票据无效，结算凭证银行不受理。 （2）票据和结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致票据无效，结算凭证银行不受理。2、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（此处常考伪造、变造概念的判断）伪造：是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。变造：是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 【特别注意】：金额、出票或签发“日期”，“收款人”名称不得更改。其他记载事项原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 【相关连接】：原始凭证的金额有误的只能由开票方重开，不得更改。其

5、他内容可以更改，更改必须由开票方更正，更正处加盖原出票单位的印章。3、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写金额数字 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，使用繁体字，也应受理。(判断） 中文大写金额数字到“元”为止的，应写“整”(或“正”)字；到“角”为止的，可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，不写“整”(或“正”)字。 中文大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。（2）阿拉伯小写金额 阿拉伯小写金额数字中有“0

6、”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例：阿拉伯数字中有“0”时，中文大写金额要写“零”字，如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 阿拉伯小写金额数字中连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个零。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 阿拉伯数字的万位或元位是“0”，或者数中可字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写零字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾叁角贰分，又如￥107000.53，应写成人民币

7、壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万柒仟元伍角叁分。 阿拉伯小写金额数字前面角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分。阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。数字要认真填写，不得连写分辩不清。（3）票据的出票日期的书写 票据的出票日期必须使用中文大写。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期规则 前加“零” 月为“1、2、和10”的； 日为“1-9和10、20、30”的； 前加“壹” 日为“11-19”的。 如：2月12日 零贰月壹拾贰日 10月20日 零壹拾月零贰拾日 大写日

8、期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担【例题1单选题】填写票据和结算凭证时的大写金额数字到（）为止的，应在其后写“整”或“正”字。A.元B.角 C.分D.元或角 正确答案【例题2判断题】填写会计凭证和票据时，中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后都应写“整”字。（ ）【例题3单选题】某公司于2005年2月10日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。A.贰零零伍年贰月拾日 B.贰零零伍年零贰月壹拾日C.贰零零伍年零贰月零壹拾日 D.贰零零伍年贰月壹拾日 正确答案C票据的签章 签名 票据和结算凭证签章 盖章 签名加盖章（1）单位、银行 该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 （2）个人 个人本名的签名或盖章。【例题1单选题】根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据签章的说法中，符合规定的是（）。