银行专业人员职业资格考试《个人理财》（中级）考试刷题电子版（可下载）

1、银行专业人员职业资格考试个人理财（中级）考试刷题电子版（可下载）1.一个家庭决定送子女出国留学时，理财师应提醒家长关注的问题有（ ）。A.子女的语言能力B.家庭经济条件C.子女对国外社会生活和学习的适应能力D.其他隐性风险E.出国留学时间安排【答案】:A|B|C|D|E【解析】:子女独身一人去往海外留学，必然会遇到很多问题。总体来看，理财师应该提醒家长在子女出国留学规划决策时，关注下列几个问题：家庭经济条件；子女对国外社会生活和学习的适应能力；子女语言能力；出国留学时间安排；其他隐性风险。2.全生涯现金流量模拟主要反映了（ ）。A.客户过去10年的现金流变化状况B.客户过去各年的收支变化状况C

2、.客户未来10年的现金流变化状况D.客户未来历年的现金流变化状况【答案】:D【解析】:全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量固定收入（流入）非固定收入（流入）固定支出（流出）非固定支出（流出）。3.关于企业财务管理指标的描述中，错误的是（ ）。A.流动比率大于1，说明流动负债大于流动资产B.若已获利息倍数为负数，说明企业亏损C.应收账款周转天数越短，说明企业应收账款的变现能力越强D.净资产利润率越高，说明企业全部资产的盈利能力越强【答案】:A【解析】:流动比率是指全部流动资产对全部流动负债的比率，即：流动比率流动资产

3、流动负债。流动比率大于1，说明流动资产大于流动负债。4.对中小企业而言，其理财目标与普通企业的区别在于（ ）。A.使资金最大限度地提升B.保证资金安全，规避资金风险C.企业和个人风险的有效隔离D.保证资金流的充足性【答案】:C【解析】:一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。5.税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（ ）万元以下的，为小规模纳税人。A.500B

4、.120C.150D.80【答案】:A【解析】:根据财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知，自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准统一为年应征增值税销售额500万元及以下。6.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生此项所得应预扣预缴税额为（ ）元。A.4800B.5200C.5000D.5600【答案】:B【解析】:扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，以收入减除费用后的余额为预扣预缴应纳税所得额，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减

5、除费用按20%计算。劳务报酬所得适用20%40%的超额累进预扣率。计算公式为：劳务报酬所得应预扣预缴税额预扣预缴应纳税所得额预扣率速算扣除数。则王先生劳务报酬应预扣预缴税额30000（120%）30%20005200（元）。7.理财师在估测客户的保费负担能力时，可以通过（ ），掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力。A.生命周期B.理财能力C.客户的健康状况D.客户的财产状况【答案】:A【解析】:生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素。通过生命周期，理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。8.客户接触

6、点包括（ ）。A.网点布置陈设B.宣传资料的内容和形式C.业务人员的言谈举止和工作方法D.网站E.广告【答案】:A|B|C|D|E【解析】:客户接触点就是客户接触到的影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。9.下列关于保证的说法不正确的是（ ）。A.是影响保险合同效力的重要因素B.保险合同中均存在默示保证C.保险保证必须是保险合同的一部分D.保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人【答案】:B【解析】:保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特

7、定事项的作为或不作为或担保其真实性。保证通常分为明示保证和默示保证。10.张先生在2015年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（ ）元。A.20000B.10000C.27500D.0【答案】:D【解析】:财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。11.与其他的家庭理财计划相比，子女教育金要事先进行规划，下列选项中错误的是

8、（ ）。A.子女教育金没有费用弹性B.子女教育金没有时间弹性C.子女教育金必须靠父母来准备D.子女教育金支出时间长、金额大【答案】:C【解析】:教育投资规划是针对家庭的教育需求所做的财务安排，主要涉及投资工具的选择、储蓄和投资计划、管理。教育投资规划具有以下特点：教育投资周期长、金额大；教育支出时间及费用相对刚性；教育费用逐年增长；不确定因素多。12.世界上的遗产税按课征方式可以划分为（ ）。A.总遗产税制度B.分遗产税制度C.子遗产税制度D.专项遗产税制E.总分遗产税制度【答案】:A|B|E【解析】:世界上的遗产税按课征方式来划分可以分为以下三类：总遗产税制度，即以死者的遗产总额来赋税，继承

9、人人数及分配方向不作为影响因素；分遗产税制度，根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征的税；总分遗产税制度，对死者留下的遗产先课征一次遗产税，然后在税后的遗产分配给各继承人时，再就各继承人的继承份额来征继承税，也称混合遗产税制。13.在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（ ）。A.全生涯模拟仿真的原理介绍B.模拟环境的设置C.理财重点以及中、长期理财目标D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议【答案】:C【解析】:C项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。14.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12

10、%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的系数为1.5，则该只股票的期望收益率为（ ）。A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5%【答案】:C【解析】:由资本资产定价模型可得该只股票的期望收益率为：E（RA）RfE（RM）Rf5%1.5（12%5%）15.5%。15.某IT企业职员2019年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每年应纳所得税（ ）元。A.180B.360C.540D.720【答案】:C【解析】:居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应

11、纳税所得额。其中，专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。故个人所得税年应纳税所得额扣除三险一金后年收入扣除标准（60001000500）126000018000（元）。应纳税额应纳税所得额适用税率速算扣除数180003%540（元）。16.在教育投资规划中，教育金保险相较于银行储蓄的优势包括（ ）。A.具有保障功能B.有强制储蓄的功能C.投资分红能抵御通胀影响D.有保费豁免功能E.支取更加灵活【答案】:A|B|C|D【解析】:教育保险既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投资分红功能。一旦教育金保险计划启

12、动，就必须每年存入约定的金额，之后再获得保险公司分阶段的现金给付。教育金保险实际上是一种分阶段储蓄、集中支付的方式。保费豁免是教育金保险的一个优势。17.下列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是（ ）。A.学费B.生活费C.住宿费用D.医疗费用【答案】:D【解析】:国家助学贷款实行专款专用原则，专款专用是指国家助学贷款基金允许用于支付学费、住宿费和生活费用，不可用于其他方面，银行通过分次发放的方式予以控制。18.下列有关联合年金的表述，错误的有（ ）。A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险C.两个或

13、两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发生变化的年金保险D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的年金保险【答案】:A|B|C【解析】:联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。19.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应预缴个人所得税（ ）元。A.0B.3360C.4800

14、D.5200【答案】:C【解析】:个人提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。扣缴义务人向居民个人支付特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。以收入减除费用后的余额为收入额，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算。以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，适用20%的比例预扣率。所以，该作家应预缴个人所得税30000（120%）20%4800（元）。20.下列选项中，不属于代理的特征的是（ ）。A.代理人须在代理权限内实施代理行为B.代理人须以被代理人

15、的名义实施代理行为C.代理行为必须是具有法律效力的行为D.代理行为须间接对被代理人发生效力【答案】:D【解析】:代理的特征包括：代理人须在代理权限内实施代理行为；代理人须以被代理人的名义实施代理行为；代理行为必须是具有法律效力的行为；代理行为须直接对被代理人发生效力；代理人在代理活动中具有独立的法律地位。21.假设某资产组合的系数为1.5，系数为3%，期望收益率为18%。如果无风险收益率为6%，那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为（ ）。A.12%B.14%C.15%D.16%【答案】:A【解析】:根据詹森指数公式：PRPRfP（RMRf），代入数据得：3%18%6%1.5（RM6%），解

16、得：RM12%。22.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是（ ）。A.资产负债率B.应收账款周转次数C.基本获利率D.净资产利润率【答案】:A【解析】:偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：流动比率；速动比率；现金比率；资产负债率；有形资本负债率；产权比率；已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。23.白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为

17、儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财师。根据以上材料回答（1）（5）题。(1)白先生的儿子大学第一年的费用大约为（ ）元。A.13382B.14185C.14320D.15036【答案】:B【解析】:白先生的儿子大学第一年的费用大约为：10000（16%）614185（元）。(2)假设白先生将其银行存款取出进行组合投资，预计收益率为8%。那么，6年后，白先生投资的本息和为（ ）元。A.44577B.45608C.46527D.47606【答案】:D【解析】:6年后，白先生投资的本息和为：30000（18%）647606（元）

18、。(3)白先生准备在儿子上大学的第一年就筹备好四年所有费用。假设四年费用相同。那么，6年后，白先生应准备（ ）元。A.53528B.56740C.57280D.60144【答案】:B【解析】元）。(4)6年后，白先生用投资所得支付儿子四年的大学费用，资金存在缺口（ ）元。A.8813B.9089C.9134D.9147【答案】:C【解析】:56740476069134（元）。(5)白先生准备现在另外开立一个教育储蓄账户，每月月末存入固定金额，6年期，到期支取用于弥补资金缺口。假设银行5年期定期存款整存整取利率为5.58%，5年期定期存款零存整取利率为3.87%。那么，

19、白先生每月月末应存入（ ）元，方能弥补资金缺口。A.107.10B.110.67C.116.20D.124.74【答案】:A【解析】:教育储蓄存款，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。计算白先生每月月末应存入的金额：PV0，FV9134，i5.58%/120.465%，n61272，PMT107.10（元）。24.唐先生在学习保险法的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的（ ）。A.射幸性B.双务性C.附和性D.单务性【答案】:A【解析】:保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。

20、按照保险合同约定，当未来保险事故发生时，由保险人承担损失赔偿或给付保险金责任。由于保险人所承保的保险标的的风险事故是不确定的，而投保人购买保险仅支付较少量的保费，保险标的一旦发生保险事故，被保险人所能获得的赔偿或给付将是保费支出的数十倍甚至数百倍或更多。25.税目的两种设置方法是（ ）。A.列举法B.概括法C.归纳法D.模拟法E.实验法【答案】:A|B【解析】:税目是课税对象的具体项目，它具体地规定一个税种的征税范围，体现了征税的度。税目的两种设置方法：列举法；概括法。26.在进行子女教育规划时，下列选项中一般不将其计算在规划工具中的是（ ）。A.教育储蓄B.国家助学贷款C.教育保险D.奖学金

21、【答案】:D【解析】:一般而言，教育投资工具可分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具。短期教育投资规划工具主要包括商业助学贷款、国家助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。27.代位继承人不可以是被代位人的（ ）。A.外曾孙子女B.子女C.配偶D.外孙子女【答案】:C【解析】:代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承

22、人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。28.祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括（ ）。A.法定继承B.遗嘱继承C.转继承D.代位继承【答案】:D【解析】:代位继承又称间接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由该先于被继承人而死的晚辈直系血亲代替其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。于继承开始前死亡的被继承人的子女称为被代位继承人，简称被代位人；代位继承被继承人遗产的继承人的子女的晚辈直系血亲为代位继承人，简称代位人。29.某位客户的平均月支出10000元，一般而言紧急预备金额度最低不应低于（ ）元。A.30000B.24000C.2

23、0000D.10000【答案】:A【解析】:理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的36倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。本题紧急预备金额度范围为3000060000元。30.在信息收集过程中，下列属于比较好的信息来源的有（ ）。A.金融机构账户对账单B.工资表C.报税表D.贷款合同E.投资确认书【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在信息收集过程中，比较好的信息来源包括：金融机构账户对账单、工资单或完税证明、投资或贷款合同或确认书等。31.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项中不

24、属于万能寿险的特征的是（ ）。A.保费支付灵活B.保单面额可适时调整C.运作机制完全透明D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用【答案】:D【解析】:万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：在投保人缴纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。32.信用期的制定一般按（ ）先后顺

25、序制定。（1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额（2）计算延长信用期所增加的利润（3）比较有利的信用期A.（2）（1）（3）B.（1）（2）（3）C.（2）（3）（1）D.（1）（3）（2）【答案】:A【解析】:信用期的制定可分为三步：计算延长信用期所增加的利润；计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；比较有利的信用期。33.下列属于个人所得税应税所得项目的是（ ）。A.个体工商户的生产、经营所得B.股票红利所得C.员工全年一次性奖金D.财产转让所得E.个人由于担任本公司董事职务所取得的董事费收入【答案】:A|B|C|D|E【解析】:个人所得税应税所得项目包括：工资、薪金所得。个人取得的所得，

26、只要是与任职、受雇有关，都是工资、薪金所得项目的课税对象。经营所得。劳务报酬所得。稿酬所得。特许权使用费所得。利息、股息、红利所得。财产租赁所得。财产转让所得。偶然所得。34.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（ ）。A.带有浓厚的企业特征B.企业建立初期一家人共同打拼C.步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工D.家庭重组现象较少【答案】:D【解析】:大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家

27、庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象较为常见。35.财富传承工具不包括（ ）。A.遗嘱B.家族信托C.保险D.财产赠与合同【答案】:D【解析】:财富传承的工具的选择关系到财富传承的安全、成本和效率。一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。36.王先生与赵女士相识，并确定了恋爱关系，2015年12月二人到当地婚姻登记机关申请结婚登记，婚姻机关经过审查，准予登记，但因客观原因没有领到结婚证。王先生外出旅行时因意外身故，则赵女士（ ）。A.不可以继承王先生的遗产，因为二人没有结婚证B.不可以继承王先生的遗产，因为没有完成正式结婚登记手续C.可以继承王先生的遗产，因

28、为婚姻登记机关批准了二人的登记申请D.可以继承王先生的遗产，因为王先生是因意外身亡【答案】:C【解析】:依据婚姻法的规定，男女双方依婚姻法的规定履行结婚登记手续，办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。王先生和赵女士已登记则夫妻关系成立，赵女士有权继承王先生的遗产。37.下列属于工作收入的有（ ）。A.财产转让B.财产继承C.稿酬D.个人经营所得E.承包经营所得【答案】:C|D|E【解析】:工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承

29、包经营、承租经营所得等。而财产转让与继承分别属于家庭收入分类中的投资收入和其他收入。38.下列关于保险合同法律特征的说法，不正确的是（ ）。A.保险合同是单务合同B.保险合同是非标准合同C.保险合同是要式合同D.保险合同是最大诚信合同E.人身保险合同是补偿性合同【答案】:A|B|E【解析】:A项，保险合同是双务合同，双方当事人相互享有权利，又相互负有义务；B项，保险合同是附和合同，这种合同在订立时，由保险人提出合同的内容，投保人只能做出同意或者不同意的选择，因此也称为格式合同或标准合同；E项，人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保

30、险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任，财产和责任保险合同是补偿性合同。39.2013年1月，陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2015年6月，陈乙因病住院，由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定，下列选项中不正确的是（ ）。A.陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任B.保险公司应向陈甲支付保险金，并且不得向医院追偿C.陈甲投保时无须陈乙的书面同意D.如陈乙不幸死亡，则推定陈甲为受益人【答案】:D【解析】:受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为被保险人

31、陈乙的遗产由其法定继承人继承，不得推定陈甲为受益人。40.关于人寿保险在财富传承中作用的表述错误的是（ ）。A.合理避税是现阶段高资产人群投保高额保单的驱动因素之一B.通过合理安排在为投保人及受益人构建了一层保护膜C.人寿保险单不指定受益人，也能保证被保险人在一定程度上避免家庭内部的纷争D.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失【答案】:C【解析】:C项，人寿保险单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。即便被保险人离世时未留下遗嘱，也可在一定程度上避免家庭内部的纷争。41.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约

32、束（ ）。A.投保人B.被保险人C.保险人D.受益人【答案】:C【解析】:禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。42.企业年金具有的特点有（ ）。A.年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担B.企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预C.年金的缴费只由职工个人承担D.企业必须建立，国家强制建立，直接干预E.企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者【答案】:A|B|E【解析】:企业年金具有

33、以下几个特点：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。43.下列关于薪酬的说法，不正确的是（ ）。A.狭义的薪酬一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等B.基本薪酬是指为员工完成特定工作技能而支付的稳定性现金报酬C.津贴主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬D.奖金是根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬E.福利是企业为员工提供的一种基本薪酬【答案】:B|E【解析】:B项，基本薪酬是指为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬；E项，福利

34、是企业为员工提供的另一种补充性薪酬，以便为员工提供各种与生活质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式。44.依据我国继承法第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括（ ）。A.同父同母的兄弟姐妹B.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹C.养兄弟姐妹D.没有扶养关系的继兄弟姐妹【答案】:D【解析】:作为法定继承人的兄弟姐妹是最近的旁系血亲，包括同父母的全血缘的兄弟姐妹，同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹。45.退休养老规划的重要性主要体现在（ ）。A.通货膨胀率居高不下B.社会老龄化趋势C.医疗和健康费用持续增加D.生活品质提高和额外支出增加E.养老保障制

35、度不完善【答案】:A|B|C|D|E【解析】:退休养老规划的重要性主要体现在以下几个方面：社会老龄化趋势；医疗和健康费用持续增加；通货膨胀率居高不下；生活品质提高和额外支出增加；养老保障制度尚不完善。46.中小企业管理水平整体较低表现在（ ）。A.缺乏现代科学管理手段B.内部控制制度不完善C.财务人员素质水平相对较差D.成本核算缺乏真实的准确的数据资料E.易于确定企业生产的盈亏平衡点【答案】:A|B|C|D【解析】:许多中小企业缺乏现代科学管理手段，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度。财务人员素质水平相对较差，部分中小企业会计基础工作不健全，成本核算缺乏真实的准

36、确的数据资料，企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体系。囿于管理水平，中小企业难以确定企业生产的盈亏平衡点。47.终身寿险根据缴费方式的不同可以分为（ ）。A.普通终身寿险B.限期交费终身寿险C.趸交终身寿险D.新型终身寿险E.分次缴清终身寿险【答案】:A|B|C【解析】:终身寿险根据缴费方式的不同可以分为普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身寿险。48.关于家庭收入支出表，说法错误的是（ ）。A.通常以月度为单位B.需有表头C.金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比D.可对家庭财务信息中的收支管理信息进行分类和整理【答案】:A【解析】:收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月

37、度）。49.目前而言，退休收入的主要来源是（ ）。A.社会养老金B.家庭存款C.企业年金D.商业保险【答案】:A【解析】:退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。50.下列属于非系统性风险的是（ ）。A.经营风险B.市场风险C.信用风险D.偶然事件风险E.财务风险【答案】:A|C|D|E【解析】:非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低；而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。非系统性风险具体包括财务风险

38、、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。51.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（ ）。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2【答案】:A【解析】:总负债为100000元，总资产为：9000007000002500001850000（元）。资产负债率总负债/总资产100000/18500000.05。52.薛女士投资于多只股票，其中20%

39、投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的系数为（ ）。A.0.82B.0.95C.1.13D.1.20【答案】:A【解析】:该组合的系数20%130%0.640%0.510%2.40.82。53.贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（ ）。A.小于50%B.小于30%C.小于40%D.小于20%【答案】:A【解析】:贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：如果包括房贷，应小于50%；如果不包括房贷，应小于30%。54.一份持续理财规划服务协议的内容应包括（

40、 ）。A.各方当事人的名称，或者姓名和住所B.服务的内容C.服务费用的披露D.合约的期限E.履行的地点和方式【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根据我国合同法的八大提示性条款，一份持续理财规划服务协议的内容应包括：各方当事人的名称，或者姓名和住所；服务的内容（包括理财师及其所属金融服务机构对客户的承诺）；服务费用的披露；合约的期限；履行的地点和方式；违约责任；解决争议的方法。55.“有限套利”理论（ ）。A.主要探讨现实证券市场中套利行为的作用不可能充分实现B.解释了为什么价格对信息会存在着不适当的反应C.解释了为什么在噪声交易者的干扰下市场会保持非有效状态D.研究现实世界中投资者在买卖证券时是如何形成投资理念和对证券