电子税务局系列课程之发票业务操作讲解

1、电子税务局 发票业务操作讲解01发票票种核定0203发票领用发票代开发票票种核定 纳税人申请环节1、进入网站后，输入用户名，密码，登录到厦门市电子税务局。发票票种核定 纳税人申请环节2、选择【我要办税】【发票使用】，界面左侧导航栏选择【发票票种核定】功能，扫脸认证后进入。发票票种核定 纳税人申请环节2、界面左侧导航栏选择【发票票种核定】功能，扫脸认证后进入。发票票种核定 纳税人申请环节3、进入票种核定引导页面，纳税人可根据需要新增、变更购票人信息，或在发票种类办理栏目中办理相应的票种核定。说明a、无购票人信息时，请点击“新增”按钮跳转办理页面进行录入，支持即时办结。b、在发票办理栏目，鼠标移动

2、到“？”图标上，可查看栏目包含的详细发票种类，请根据您需要申请的发票进行办理。c、点击“我要办理”按钮跳转到办理页面后，可对发票信息进行新增、修改、删除操作。d、网上核定增值税发票必须为使用增值税发票系统升级版纳税人，如您的该项指标为否，请通过购票人信息维护栏目进入修改。发票票种核定 纳税人申请环节 （购票人信息维护）1) 点击购票人信息【新增】或【变更】可进入购票人信息维护页面，点击新增、删除可对购票人信息进行修改，点击提交即可完成办理。发票票种核定 纳税人申请环节 （购票人信息维护）2) 填写完整后，可进行提交，查看回执单。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）纳税人可按不同发票类

3、别，选择不同的办理入口进入。1）点击发票种类办理栏中-增值税普通发票（纸质）、机动车发票、通用定额发票-【我要办理】按钮可进入申请页面发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）2）点击发票种类办理栏中-增值税专用发票（纸质）、电子专用发票-【我要办理】可进行专用发票申请页面注意: 如果纳税人是首次核定发票(即从来没核定过任何类型发票)且开业设立日期大于等于2021.1.21，新增办理专票核定时每月最高购票数量总和不大于25份。现厦门开展新办纳税人增值税电子专用发票同步核定试点工作，除特殊情况外，新办纳税人在申请核定增值税纸质专用发票票种时，主管税务机关将为其同步核定电子专票票种。系统对纳税

4、人首次选中纸质专用发票时会自动带出电子专用发票，且电子专用发票申请份数占比大于申请专票总份数的60%。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）3）点击发票种类办理栏中-增值税电子普通发票-【我要办理】可进入申请页，系统会带出纳税人历史已核定的票种，可进行新增、修改、删除操作。注意：系统带出历史已核定的票种，如本次申请不涉及改版改量，则无需点击历史带出的票种信息。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）4）如历史核定的票种信息不再使用，可点击删除按钮，点击后按钮变成恢复，如纳税人误操作了删除按钮，可点击恢复。注意：如实际还在使用该票种，请无需对历史核定的这条票种进行删除操作，无需提交

5、，如误操作，可点击恢复。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）如该核定的票种，已不再使用，需作废掉该票种，则可进行删除操作，再提交审批流程。注意：如需提交不使用的票种，需进行删除，则需确保已验旧掉库存的发票。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）5）如需新增票种，可在当前记录下，点击增加按钮，选择需要的票种，填写核定的发票份数，购票方式等信息发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）6）新增加的记录与原已有的核定信息记录比较发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）7）如纳税人已核定的专票变更过最高开票限额，需要提交更新离线金额的申请，可选择专票办理入口，进入表单页面勾

6、选更新离线金额进行申请提交即可。发票票种核定 纳税人申请环节 （票种核定申请）【注意】A、 发票票种核定界面，可进行多种类型的操作（新增删除和修改），纳税人历史已有的票种信息如无需改版改量，则无需进行任何操作，系统最终提交会包含这条历史已有的记录，但并无影响。后续的流程，税务人员仅针对发票票种核定中有新增、删除和修改操作类型的记录进行审批。B、 纳税人新增或修改、删除同个票种的，则可一并提交申请。点击右上角【附列资料】按钮，上传附送资料，系统会根据纳税人申请的票种信息动态展示需必报的附送资料。发票票种核定 纳税人查看环节1、登录电子税务局，点击【我要查询】【办税进度及结果信息查询（新）】，【事

7、项进度管理】可进行查看申请、进度跟踪、查签等操作。发票票种核定 纳税人查看环节2、纳税人点击【进度跟踪】可查看进度情况。发票领用 功能入口1. 实名企业登录电子税务局，点击我要办税发票使用，进入发票目录模块发票领用 功能入口2. 点击左侧菜单目录下的发票领用发票申领申请，进入功能。发票领用 发票申领申请 邮寄领取1. 新增申请单功能。选择领取方式（邮寄领取）、录入对应发票的购买数量、邮寄信息（邮寄领取的情况下填写），然后点击【保存】按钮。发票领用 发票申领申请 邮寄领取2. 如果存在未验旧发票，会进行提示。确认继续则点击【确定】按钮。如果不存在未验旧发票，则不会有此提示。发票领用 发票申领申请

8、 邮寄领取3. 弹出再次确认邮寄地址的确认框，确认信息无误后，点击【确认】按钮 保存申请单并且默认提交。否则点击【返回修改】，修改申请单。发票领用 发票申领申请 邮寄领取4. 弹出提示框，如果要继续申领发票则点击【继续申领申领】，当前界面。如果不继续申领发票则点击【完成】。发票领用 发票申领申请 电子发票领取1. 新增申请单功能。选择领取方式（电子发票领取）、录入对应发票的购买数量，输入手机号码（接收短信）。2. 点击【保存】按钮，弹出确认框，弹出框上点击【确定】按钮。申请单保存完成。保存后申请单默认提交。最高购买数量扣减。发票领用 短信接收1. 短信接收的手机号码为邮寄信息中或基础信息中的手

9、机号码2. 税务局审核通过并且快递寄出后，发送短信。3. 税务局审核不通过发送短信，红框内部分为具体的退回原因。发票领用 发票申领申请 非正常企业申请拦截在提交申请时，如果企业处于以下几种情况的，申请将会被系统拦截，无法领用发票。1.企业为非正常户2.企业为非正常户，未核定票种3.不是升级版纳税人（进入发票使用-发票票种核定进行修改）4.关联欠税纳税人5.关联跨省风险监控6.企业存在欠税情况7.企业存在欠其他收入情况发票领用 发票申领申请 一般纳税人评价等级控制信用为A级，可一次性领用不超过3个月用量的增值税专用发票1. 纳税信用评价结果查询2. 增值税专票 票种核定，每月每次最高领票数为5发

10、票领用 发票申领申请 一般纳税人评价等级控制3. 结存信息，结存总票数为64. 发票领用，本次最高购买数量为9，计算公式【每月每次最高领票数*3 - 结存票数】注：纳税信用等级为B级的纳税人，最高购买数量计算公式为【每月每次最高领票数*2 - 结存票数】C级计算公式为：【每月每次最高领票数 - 结存票数】D级 按照辅导期一般纳税人管理领用发票领用 发票申领申请 辅导期纳税人辅导期纳税人一个月内多次领用专用发票的,应从当月第二次领用专用发票起，按照上一次已领用并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发放专用发票。预缴增值税时，纳税人应提供已领用并开具的专用发票

11、记账联，主管税务机关根据其提供的专用发票记账联计算应预缴的增值税。1. 纳税人为辅导期增值税一般纳税人发票领用 发票申领申请 辅导期纳税人2. 发票领用，当月第二次领用专用发票提示发票代开（以代开普票为例） 办理路径 登录电子税务局 我要办税 发票使用 增值税普通发票代开，进入功能发票代开（以代开普票为例） 填写申请信息 点击“新增”功能按钮，进入增值税普通发票申报单填写界面。发票代开（以代开普票为例） 填写申请信息 注意！1.请填写所有带*的信息。2.使用“选择常用客户”和“添加为常用客户”功能，可选择历史保存和保存本次的付款方信息。3.点击“新增行”功能按钮，填写货物劳务信息。4.如果是建筑服务代开，选择建筑服务的商品，需录入建筑服务发生地等信息。5.如果是货运服务代开，选择货运服务的商品，需录入起运地、到达地、