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文档简介

1、第六章 企业贷款及其管理.第一节 企业贷款的种类第二节 对企业借款理由的分析第三节 借款企业的信誉分析第四节 企业贷款的定价.第一节 企业贷款的种类.一、短期贷款二、定期贷款三、小企业贷款四、农业贷款五、融资租赁.二、按贷款的归还期限划分活期贷款定期贷款.三、按贷款的保证程度划分抵押贷款信誉贷款.四、按贷款的归还方式划分一次性还清贷款分期归还贷款.五、按贷款的数量划分“零售贷款“零售贷款.第二节 对企业借款理 由的分析.一、银行贷款管理过程时机评价初步分析还款来源分析贷款包贷款管理贷款稽核.二、企业借款理由的分析销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款固定资产购买引起的借款其他缘由引起的借款.

2、第三节 借款企业的信誉分析.一、对借款企业的财务分析审查借款人的损益表 在审查之前，要对损益表进展调整，然后进展百分比计算和分析。其中一个重要的组成部分是对借款人盈利才干的分析。.毛利润率 = 毛利 / 销售收入净额营业利润率 = 营业利润 / 销售收入净额净利润率 = 净利 / 销售收入净额股利发放率 = 股利 /净利润.直接本钱和费用比率 = 销售本钱 / 销售收入= 销售费用和管理费用 / 销售收入= 利息费用 / 销售收入= 其他费用 / 销售收入.审查借款人资产负债表1营运效率 总资产周转率 = 销售收入净额 / 资产总额 存货周转天数 = 平均存货余额 / 销售本钱 365 应收帐

3、款回收期 = 应收帐款平均余额 / 销 售本钱365.应付帐款周期函数 = 应付帐款平均余额 / 销售本钱固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产 净值资产报酬率 = 税前净利润 / 资产总额权益报酬率 = 净利润 / 有形净资产.2杠杆比率 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 负债与一切者权益比率 = 负债总额 / 一切 者权益总额 负债与有形净资产比率 = 负债总额 / 有形 净资产 利息保证倍数 = 税前净利 + 利息费用/ 利息费用.3流动比率 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率 = 现金+可转让证券+应 收帐款净额/ 流动负债.二、对借款企业现金流量的分析净利润

4、不能归还贷款现金流量分析的内容现金净流量 = 运营活动的现金净流量+ 投资活动的现金净流量+ 融资活动的现金流量.现金流量的计算方法1直接法2间接法.三、借款企业的担保分析贷款担保的种类 1抵押 2质押 3保证 4附属合同.贷款担保的管理 1对抵押和质押的管理 2对保证的管理.四、借款企业的非财务要素分析借款人行业风险的判别借款人运营风险的评价.第四节 企业贷款的定价.一、本钱加成贷款定价法贷款利率 = 筹集资金的边沿本钱+ 银行的其他运营本钱+ 估计违约风险补偿费用+ 银行预期的利润.二、价钱指点模型定价法1. 贷款利率 贷款利率 = 优惠利率包括各种本钱 和银行预期的利润+ 加 成部分 = 优惠利率+违约风险贴水+ 期限风险贴水.优惠利率定

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