湖北商事主体信用建设研究

1、分类号 学号 M201574636学校代码10487密级硕士学位论文湖北商事主体信用建设研究学位申请人：欧阳元凯学科专业：公共管理指导教师：杨兰蓉副教授 答辩日期：2019年5月18日A Thesis Submitted in Partial Fulfillment of the Requirementsfor the Degree of Master of Public AdministrationResearch on Credit Construction ofCommercial Subject in Hubei ProvinceCandidate : Ouyang YuankaiMa

2、jor : Public AdministrationSupervisor : Assoc. Prof. Yang LanrongHuazhong University of Science & TechnologyWuhan 430074, P. R. ChinaMay, 2019独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡猷的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明，本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担.学位论文作者签名日期9月舟

3、日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅. 本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保 密口，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密匕（请在以上方框内打“、/)学位论文作者签名函伽2指导教师签名:才癸蒸日期也月泌日日期泓年杉月场日摘要2013年以来，湖北省作为全国的试点省份，开始进行商事制度改革。原来的商 事登记制度长期受到计划经济思想的影响，更加侧重于国家干预经济行为以及强

4、化 国家宏观调控等方面，已不能适应新形势下政府机构职能改革的方向和中国市场经 济逐步国际化的发展需求。新的商事登记是对企业资格成立、变更和终止的条件进行了最大限度的放开， 监管部门不再对商事主体的资信情况进行背书，那么，如何对商事主体进行有效监 管就成了整个社会都关心的问题。目前基本达成的共识就是，推动信用建设，用信 用成本来约束商事主体的经营行为。商事主体自行对社会公示自己的相关信息，并 接受监管部门对其信用状况进行监督并做动态更新。本次研究是以湖北省商事主体 的信用建设为研究对象，综合分析了湖北省在商事主体信用建设的现状、存在的问 题以及问题的成因，这些现状、问题和成因可能在全国其他地方也

5、同样存在。笔者 以美国信用建设为实例，分析美国信用建设的成功经验，并以此为参考借鉴，探寻 湖北省商事主体信用建设的对策，为促进湖北省商事信用建设向纵深推进提出切实 可行的建议，并希望这些对策和建议能够为全国范围内的商事主体信用建设提供参 考和借鉴。关键词：商事主体；市场；信用；监管AbstractSince 2013, as a pilot province in China, Hubei Province has begun to reform its commercial system. The original commercial registration system has bee

6、n influenced by planned economy fbr a long time. It focuses more on state intervention in economic behavior and strengthening national macro-control. It can not adapt to the direction of the reform of government functions under the new situation and the development needs of the gradual international

7、ization of our market economy.The new commercial registration is to open the conditions fbr the establishment, alteration and termination of enterprise qualification to the maximum extent, and the supervision department no longer endorses the credit situation of the commercial subject. So, how to ef

8、fectively supervise the commercial subject has become a concern of the whole society. At present, the basic consensus is to promote credit construction and use credit cost to restrain the business behavior of commercial subjects. Commercial subjects publicize their relevant information to the societ

9、y on their own, and accept supervision and dynamic updating of their credit status by the regulatory authorities. This research takes the credit construction of commercial subjects in Hubei Province as the research object, comprehensively analyses the present situation, existing problems and causes

10、of the problems in the credit construction of commercial subjects in Hubei Province, takes the credit construction of the United States as an example, analyses the successful experience of the credit construction of the United States, and uses this as a reference, explores the Countermeasures of the

11、 credit construction of commercial subjects in Hubei Province, in order to promote the business of Hubei Province. To further promote the construction of business credit, practical suggestions are put forward.Key words: Commercial Subject, Market, Credit, Supervision目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l book

12、mark17 o Current Document 摘要IABSTRACTII HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 1绪论1 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 1.1选题背景及意义1 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 1.2文献综述4 HYPERLINK l bookmark35 o Current Document 1.3选题的研究预期目标、研究方法和创新性7 HYPERLINK l bookmark41 o Current Document 1

13、.4研究内容9 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 2相关概念与理论研究10 HYPERLINK l bookmark47 o Current Document 概念界定10 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 理论基础11 HYPERLINK l bookmark53 o Current Document 3湖北省商事主体信用建设的现状14 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 3.1建设企业信用信息公示系统14 HYPERLINK l bookmar

14、k60 o Current Document 3.2以年报为推手拓宽信用建设的认识面15 HYPERLINK l bookmark63 o Current Document 3.3用新的抽查规则替代旧的巡查制度15 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 3.4实施经营异常名录管理和行政处罚信息公示制度16 HYPERLINK l bookmark69 o Current Document 3.5全省商事主体信用建设状况评估17 HYPERLINK l bookmark84 o Current Document 4湖北省商事主体信用建设存在的问题26

15、 HYPERLINK l bookmark87 o Current Document 4.1信用环境还有优化空间26 HYPERLINK l bookmark91 o Current Document 4.2湖北省的信用等级评价标准和体系不够完善27 HYPERLINK l bookmark94 o Current Document 4.3未能形成信用监管的合力28 HYPERLINK l bookmark97 o Current Document 4.4失信成本太低29 HYPERLINK l bookmark100 o Current Document 4.5阻碍商事主体信用建设的负面现象

16、依然存在29 HYPERLINK l bookmark103 o Current Document 5湖北省商事主体信用建设问题的成因31 HYPERLINK l bookmark106 o Current Document 5.1商事主体的信用评级理论缺失31 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 5.2各级主管部门推进信用建设的决心不强32 HYPERLINK l bookmark113 o Current Document 5.3信用权的理念还未被广泛认识32 HYPERLINK l bookmark116 o Current Docume

17、nt 5.4商事主体信用中介行业参与度不够33 HYPERLINK l bookmark119 o Current Document 5.5信用信息整合度不够34 HYPERLINK l bookmark122 o Current Document 5.6对失信企业在相关领域的限制与禁入力度不强34 HYPERLINK l bookmark125 o Current Document 6完善湖北省商事主体信用建设的对策36 HYPERLINK l bookmark128 o Current Document 6.1提升商事主体信用环境39 HYPERLINK l bookmark131 o C

18、urrent Document 6.2从实践层面积极探索商事主体信用评级方法40 HYPERLINK l bookmark147 o Current Document 6.3完善信用公示系统的内容41 HYPERLINK l bookmark150 o Current Document 6.4在湖北省探索实施信用交易机制42 HYPERLINK l bookmark153 o Current Document 6.5加快商事主体信用建设相关立法尝试工作44 HYPERLINK l bookmark156 o Current Document 6.6加大对失信商事主体的惩戒力度44 HYPERL

19、INK l bookmark159 o Current Document 结束语46 HYPERLINK l bookmark162 o Current Document 注释47 HYPERLINK l bookmark178 o Current Document 致谢48 HYPERLINK l bookmark181 o Current Document 参考文献491绪论1.1选题背景及意义1.1.1选题背景本文研究的商事主体，主要是指参与社会商事活动、进行市场交易的各类经济 组织或个人。古语有言：“人无信不立”。商事主体作为商事活动和市场交易的基本 单位，其相互之间的利益需求不同。改

20、革开放40年来，中国国民经济和社会都取得了令世界瞩目的发展成就。然而, 由于经济的发展与社会的发展速度不一致，经济发展速度遥遥领先社会发展速度， 导致中国经济与社会出现发展不协调的一系列突出问题，比较典型的就是因为中国 经济活动中虽然要求商事主体诚信经营，但却长期缺乏必要的奖惩措施，造成实际 上的诚信经营意识的缺位，使得经济活动中信用水平整体不高，导致了合同欺诈、 制假贩假、逃税漏税、食品安全、药品安全、债务纠纷、商品质量低等经济活动中 大量的信用缺失问题，对市场经济的健康稳定运行造成了严重阻碍，不仅破坏了经 济正常运行的秩序，还让人民群众将事故责任的矛头都对准了政府部门。虽然政府 部门确有监

21、管失位的现象存在，但是主要原因还是信用建设的缺失。在经济全球化快速发展的时代背景下，中国作为世界上人口最多，潜力最大、 活力最强的发展中国家，其对世界经济的影响力与日俱增，所以中国的商事主体信 用建设工作不仅仅关系到中国市场经济的正常运行，对世界经济的健康发展也存在 重大意义，还影响到人心向背和执政党执政的稳定性。建立与国际信用建设接轨的 具有中国特色的商事主体信用建设是中国市场监管部门的当务之急。西方发达国家的社会信用建设起步较早，以美国为例，美国是世界上经济总量 规模最大的国家，也是世界上信用经济规模发展最大的国家，国际三大信用评级机 构有两家存在于美国。同时，美国也是当今信用建设发展最为

22、完善的国家，其成熟 的发展经验值得我们深思与借鉴。美国的信用建设已经持续了一个多世纪，现在已经在全社会各个经济领域中得 到了广泛的覆盖，并在美国的商业体系中发挥着至关重要的作用。美国信用建设的 主要组成部分包括所有的商事主体、发达的征信制度、完善的法律保障、权威公正 的信用评级机构和科学的监管措施。据美国商业流通协会统计，2018年美国经济支 付活动的80%来自于各企业之间的信用支付。美国的个人消费支出GDP的比重约为 67%,在个人消费支出中信用支付已占据主导地位。特别是当美国消费者购买汽车、 房产和电器等大件商品时，90%以上都使用的是信用支付。美国的信用建设大大促进 金融机构的工作效率，

23、为商事主体公平参与市场竞争活动提供了信用信息的参考， 极大的将金融风险与交易风险控制在最低限度，并有利于进一步刺激市场需求，鼓 励社会消费活动，对构建规范有序的市场经济秩序，营造诚实守信的市场经营环境 产生了重要的推动作用，同时对失信的商事主体的惩戒措施，也极大地保护了其他 经营者和消费者的合法权益。湖北省作为国家中部崛起战略和长江经济带战略的相关省份，其经济结构和市 场环境在全国范围内都具有代表性，研究湖北省的商事主体信用建设情况，推动湖 北商事主体的信用建设，理顺信用条理，建立以信用为主导的市场交易环境，不仅 能够为湖北省的商事环境优化提供指导，还能为国家商事环境和市场经济秩序的优 化提供

24、参考借鉴，才能更好地提升人民群众和广大消费者的幸福感和获得感。1.1.2选题意义理论意义当下，在中国对商事制度改革方面的课题研究成果是百花齐放，但是笔者通过 对现有的有关文献进行搜索和梳理后发现，但现在专门对商事主体信用建设的有关 研究观点和结论则比较少。通过对湖北省的商事主体信用建设进行深入研究，将有 利于我们进一步加强对市场的主体监管，充分释放市场活力，加速经济新旧动能的 转化，促使湖北省的商事制度改革的理论研究获得更加丰富的成果，并为政府各相 关职能部门将商事制度改革向纵深推进提供一定的理论参考和借鉴。现实意义助推湖北省商事制度改革顺利实现，促进国民经济的快速发展近来，商事制度改革的不断

25、推进，对激发国民经济迸发更多市场力、加速推进 国民经济转型升级、加快新旧产能的转化、推动全社会信用体系的建立和发展、促 进劳动人口就业、加速商事登记注册管理便利化，进一步提升湖北省营商环境质量 等几方面都产生了重要积极影响。商事制度改革的不断推进，企业注册从之前的审 批制改为了现在的备案制，注册资本从以前的实际认缴审批制度改为了现在的申报 认缴制度，商事主体的实际经营情况从过去的年检制度改成了现在的年报制度等这 些变化，给市场监管职能部门带来的是对过去商事主体监管模式的彻底改变。在我 们加速推进商事制度改革之后，职能部门对商事主体是放任不管，还是转变思维方 式适度加强监管，以及如何进行市场监管

26、等问题，是我们亟待解决的。现在加强商 事主体信用建设在全国各地正在如火如荼地展开，信用建设如何展开，如何通过信 用建设助推商事制度改革纵深推进，是政府主管部门和专家学者高度关注的课题。 只要把监管工作设计好、布置好、落实好，那么摆在商事制度改革面前的诸多难题 也将迎刃而解，改革之路也将更加的顺畅。能够为商事制度改革之后市场监管部门转变监管思路和模式提供参考中国推动商事登记制度改革的初衷，就是要把国家的商事管理的观念由政府管 制型向市场主导、政府监管的模式进行转变。大量的案例实践表明，在推行商事制 度改革之前，对新注册的商事主体进行真实性审查实际上是用公权信用对商事主体 进行担保，这种模式已经很

27、难适应市场经济健康发展的需要，旧有模式的存在一些 无法解决的漏洞和空子容易被商事主体进行规避和钻空子，所以违背了管理的初 衷，很难达到预期的效果，很难保证公共监管的公平性，客观性和有效性。市场监 管总局多次强调，商事制度改革中的简政放权，并不是将监管的责任进行甩包袱， 而是希望在市场经济发展的新要求下建立一种更加科学合理的监管新模式。能够为完善中国信用建设的思路提供参考目前，中国已全力推进全国信用体系建设。其中，个人信用建设已经基本形成, 并进行了数据统计口径的统一和联网，现如今已经发挥了其应有的作用。但是，国 家信用体系建设的一个重要环节是商事主体的信用建设。如何建立良好的市场信用 体系，使

28、其能够充分融入国家社会信用体系，产生良好的效果，这是确保国民经济 健康快速发展的重要举措之一。进行商事制度改革以后的商事主体信用监管的建成, 也会和目前的个人征信记录一样，成为一种公共的社会资源，政府职能部门将以市 场监管数据为基础搭建市场信用体系云平台，形成数据共享机制，加速建成对商事 主体科学合理的监管机制和更加优良的市场营商投资环境。1.2文献综述1.2.1国内文献综述对商事主体信用建设方面的研究国内的关于商事主体信用问题的关注和热议大部分都始于国家商事制度改革。2013年国家开始对商事登记制度进行改革，商事主体的新增、变更等手续就从原来 的审核注册制改为登记备案制，这样一来，政府部门不

29、再为企业信息的真实性背书, 商事主体自主将相关经营信息进行公示，市场自主对其进行判断取舍。当前，国内 关于商事主体信用建设方面的研究多集中于从立法角度探讨商事主体信用缺失及创 建方面的问题，认为应当由政府部门主导并监管，推动对商事主体信用信息的公示 公开工作，从而推动商事主体信用建设的发展。曾璋勇、常媛等提出，商事制度改革以后特别是公司法修订以后，政府对 商事主体的公信力审核弱化了，因此就对商事主体的信用建设提出了更高的要求。 通过建立失信主体的“黑名单、“曝光台等制度，对出现问题的主体进行公示，有利 于增强消费者信心，并能对所有商事主体形成威慑力。1王伟认为，市场经济发达的国家和地区的社会诚

30、信机制比较成熟，其社会治理 的法制化程度高，靠市场的声誉机制就能对失信的主体构成强有力的约束。参照发 达国家的治理经验，中国的商事主体的信用的治理和创建如果单纯地只靠主体之间 的“私法约束，力度是远远不够的。只有国家加入进来并强力监管，才能达到净化 信用环境，并进一步构建良好的信用秩序。2凡冬梅从民商法规制的缺失角度分析了商事主体信用建设问题，认为法律约束 力差、司法信用缺失、缺乏法律意识等原因造成了中国当前市场信用缺失，商事主 体信用的建立和完善还有很长的路要走，要从培育商事主体信用自律机制、建立商 事主体征信制度、加强失信惩戒机制等三个方面来弥补主体信用不足的问题，更精 确地向全社会呈现商

31、事主体的商事信用状况，不光能监督商事主体自身的发展，更 能保护其发展，还能有力地保护消费者权益，促进社会经济的全面发展。3朱志国、任平平认为对商事主体进行有效监管的重要举措之一，还是应该从市 场行为监管的角度在全国全面推动企业的信用建设工作，并对相关的公示制度和公 示信息进行立法，从法理上予以充分保障，以达到商事主体的自律意识，加强自律 行为，加强职能部门监管商事主体的能力。4叶之文认为，中国当前应当全力推进商事主体登记的形式审查制度，同时，鼓 励引导广大商事主体参与到信用公示体系，把商事主体登记信息的相关公示后果交 由市场进行自主判断，以激活市场中商事主体的自主积极性，从而兼顾企业登记制 度

32、的效率与公平。冯果提出，中国社会经济建设发展中信用建设的关键点是商事主 体信用，信用建设的重中之重是信用信息的公开公示。冯越认为商事信用公示有其 自身的独有特点，使得商事信用公示与其他普通信用公示存在显著差异。因为商事 信用存在于具体的商事行为中，商事行为开始了，商事主体的商事信用才有可能产 生，商事活动终止了，商事信用就会停止，因此他把商事信用定义为伴随商事行为 产生的衍生品，商事信用是商事主体的一种市场资源，所以商事信用不仅仅具有企 业资产属性（商誉价值）还具有一定的人格属性（企业的信用与最终控制人的信用 有直接关系），在中国之前所奉行的商事主体监管体系中，以政府职能部门为主导 的审批制度

33、严重阻碍了中国商事主体的信用建设，因此，应尽快完成以市场为导向 的商事信用建设。7（2）中国商事信用建设的发展现状王本章认为，不论是以金融银行机构为主要个人信用评级的信用公示监管法案, 还是以商事主体为主的商事制度信用评级制度，抑或是各省份、直辖市自行颁布实 施具有地方特色的商事监管法律法规，这些法律法规无一例外地都表现出中国信用 立法九龙治水和各自为政的现象，从各地的情况看不同地区的法规之间存在一定的 矛盾、冲突和混乱的地方，而且无论是从中央，还是各级地方的所制定的法规和条 例其法律地位均未明确的进行界定，所以在实际运用过程中，无论是监管者还是商 事主体在对法规的运用上均有些不知所措，所以这

34、样各自为政的信用监管法律法规 看似各级政府对商事信用监管工作的重视，但是在实际上对全国一盘棋的商事信用 建设造成了阻碍，所以中国的商事信用建设要站在全局的高度，进行顶层设计，建 立自上而下统一的商事信用监管法律法规。8郭情情在界定商事主体信用的概念时提出，商事主体的信用是具有明确的财产 性的。囱李阳春在其著作中国商事信用法律制度之缺失及构建一文中，对当前中 国商事制度改革过程中所暴露出的一系列法律短板问题进行了总结，他认为：没有 对商事制度改革过程中的隐私权和商业机密信息进行明确的立法保护，信息公示制 度缺乏相关的立法支持，商事信用评级机构质量参差不齐，评级结果还不能被社会 公众完全信赖等。他

35、提出要尽快完善中国信用监管法律法规，对信用公示制度给予 必要的法律支持，规范信用评级行业的规范性运营和发展，着力提升中国信用评级 工作的社会信赖度。10曾璋勇、常媛等还提出，要完善商事主体准入、退出和交易全过程的信用调节 机制，树立征信权威，并明确救济措施，净化市场环境、促进经济稳定发展。综上所述，从国内专家的研究成果和观点来看，商事信用应被视为一种无形资 产，中国各级政府和相关职能部门都要不断扩大和完善中国信用建设的作用，加快 构建适合中国国情和市场经济发展需要的信用监管体制机制，以支持信用监管和信 用公示制度为核心，不断丰富和完善相关配套政策，提供立法支持，以促进中国商 事活动效率的不断提

36、升，有力保障和维护市场经济秩序。1.2.2国外文献综述国外没有商事制度这个概念，别国的商业登记制度类似于中国的商事制度。同 中国相比，欧美发达国家的商事主体信用建设更加的健全，大部分是从国家立法的 层面对信用管理与公示制度给予了支持，如在市场活动中遇到商事信用纠纷，则一 般由当地法院依法进行裁决。美国的商事主体信用建设高度市场化，其信用管理的专门法是公平信用报告 法，其下在其他多个商事活动中都有专门的细化法律进行规范。美国以法案 为基础共有17部法律法规作为美国社会信用建设的法律支撑，相关法律法规细化到 信用管理产业链的各个环节，除法案外还有几部重要的法律法规：联邦信用 信息公示法、公民信用保

37、护法、公平交易信用法、债务信用管理法、 诚信借贷法、信用融资管理法与公平结算法等。从法律的制定机构与 实施的领域可以看出，美国的信用管理体系是“两级管理、多头共治的局面，两级 指的是美国联邦政府和州政府，多头包括司法部、联邦交易委员会、联邦储备委员 会以及各个领域的行业协会等民间组织，不同的机构对征信所管辖的范围是不同的, 虽是多头共治，但是多头管理之间并不矛盾和冲突，这就像编制起了一张最为严密 的信用监管法网，任何违信行为都逃不出这张大网的监管。德国的德国民法典明确了以政府为主导的信用信息建设和监管，确保了信 用信息的公信力和对隐私的保护。德国的社会诚信度较高，商事主体守信的自觉性 较高，市

38、场经济发展秩序稳定。日本的商事主体信用由政府和公众共同参与管理，从事信用交易的中介机构发 展较好。特别是其十分重视保护商事主体的名誉权，有明确的救济途径。通过对国外的相关研究成果进行梳理后，笔者发现国外的专家学者对商事主体 信用建设的研究成果并不多，且多集中在欧盟中大陆法系的国家，其关注的焦点与 国内聚焦信用公示相关课题不同，由于欧美发达国家的全社会信用体系建设的时间 较长，其体系也趋于稳定与合理，所以他们对商事主体信用建设的研究多集中于简 化公示流程，完善法律漏洞和确保信息的准确性等方面。由于立法相对完善，欧美 等国的专家学者对违法商事信用法律法规后的惩戒措施也研究不多，其真实爆发的 商事信

39、用欺诈的个案也不多见。因此，中国要建立和完善具有中国特色的商事主体 信用还必须主要遵从自身的特点和市场规律，借鉴国外的先进立法经验，走出一条 具有中国特色的商事制度改革之路。1.3选题的研究预期目标、研究方法和创新性1.3.1研究目标本文是在湖北省商事登记制度背景下，以湖北省商事主体的信用建设现状为研 究对象，综合分析了湖北省在商事制度改革后商事信用建设问题，借鉴美国信用建 设，探寻湖北省商事制度改革后商事信用建设的对策，为促进湖北省商事信用建设 向纵深推进提出切实可行的建议。1.3.2研究方法系统研究方法通过对宏观的工商登记制度改革和微观的商事主体信用法律法规的研究，并分 析当前经济改革的宏

40、观背景、国家商事治理思路的转变、政府与市场两方动态作用 的过程来进行系统性分析。调查研究法通过面谈的方式，调查湖北省企业管理人员和市场监管、税务、发改等部门工 作人员对商事登记制度情况和商事主体信用建设情况的看法和意见，分析研究原 因，归纳意见，为提出的解决措施提供分析点。实例分析法以美国信用建设为实例，分析美国商事信用建设的成功经验，并以此为参考借 鉴，探寻湖北省商事制度改革后商事信用建设的对策。1.3.3研究的创新性当前中国学界对商事主体信用相关课题的研究成果并不多见，主要是中国商事 主体信用建设的时间还不长，一些理论还在逐步探索和完善过程中，但中国企业经 济全球化进程的加快和中国市场经济

41、体制改革的纵深推进都会凸显到商事主体信用 的重要作用。笔者运用相关理论开展对中国商事主体信用的相关课题研究，不仅可 以进一步丰富湖北省在深化改革和经济建设方面的理论研究成果，而且将有助于对 湖北省的商事登记制度改革的推进和完善，并对商事主体的信用建设提供规范和保 护意见。因此，本课题的创新体现在以下三个方面：一是对研究课题的创新，弥补 了中国学界在该领域的研究不足现状；二是在研究对象上的创新，湖北省作为推进 商事制度改革和商事主体信用建设的全国试点省份，在理论上还没有学者对湖北省 的商事主体信用建设开展过系统研究；三是研究观点的创新，笔者通过借鉴欧美发 达国家商事信用建设的成功经验，结合湖北省

42、的改革实际情况，提出了有针对性的 建议。1.4研究内容本文的研究对象是湖北省商事主体，研究的内容是湖北省商事制度改革后商事 主体信用建设情况，论文将从市场监督管理部门的角度出发，开展相关研究，具体 的研究章节内容如下。第一章：绪论。主要是对研究背景、研究意义、研究现状、研究创新和研究内 容等方面的介绍。第二章：相关概念和理论基础。对商事主体信用、商事主体信用评级和商事主 体信用监管等概念进行界定，对本文运用到的博弈理论（博弈理论在文中是如何应 用的？）、公共理论和激励相容理论进行介绍。第三章：介绍了湖北省当前建设商事主体信用的基本现状。第四章：从四个方面分析湖北省商事主体信用建设存在的问题。第

43、五章：从六个方面查找了湖北省商事主体信用建设存在问题的成因。第六章：完善湖北省信用建设的对策。2相关概念与理论研究2. 1概念界定2.1.1商事主体与商事活动商事主体是指参与商品或服务交易活动的组织或个人。商事活动是指由商事主 体参与的，独立、公开对生产和生活资料进行交换的行为。2.1.2商事主体信用评价与公示商事主体信用评价指市场监督管理职能部门或信用评价（评级）机构对参与商 事活动的主体的经营信息、信用信息和行政监管信息进行搜集整理，按照商事信用 评价的相关标准对其商事活动的信用等级进行综合评级。商事主体信用公示是指，对商事主体的相关信用信息面向社会公众进行公开展 示，其目的是通过向全社会

44、公开商事主体的声誉，对商事主体从事商事活动的行为 形成一定的威慑，使其能够主动遵守市场规则，从而达到维护市场经济运行的良好 秩序，建立优质的营商环境，市场能够依赖其对商事主体进行自主的优胜劣汰。2.1.3商事主体信用分类监管商事主体信用分类监管指的是市场监督管理职能部门以商事主体在市场活动中 的信用状况，经营信息和有无违法记录为信息基础，按照既有的信用评级标准，将 商事主体的信用情况划分为不同的等级，并根据评级情况进行有效监管。对目前市 场的信用分类监管的内涵，笔者认为应从以下四个方面进行理解：一是对市场信用监管职能部门而言，商事主体所处于的行业不同、地域不同， 进行市场活动时对社会的影响力不

45、同，所以对商事主体信用情况的监管应予以差异 化管理；二是要全面统筹商事主体的信用情况，寻求所有商事主体在信用评级方面 的最大公约数，公正客观的对商事主体的信用情况进行评级；三是要积极营造信用 监管体系建设的良好氛围，对不同的行业、领域实施分类指导、分类施策，提升中 国信用监管的整体水平；四是对当前商事主体信用监管方面的监管内容、监管流程、 监管标准要做出与时俱进的调整，加快支持信用监管的立法工作。2.2理论基础本文开展的研究是以中国商事主体的商事活动为基础的，在市场经济中，政府 的行政监督措施是商事主体在市场经济活动中遵守信用法律法规的重要手段之一， 政府职能部门需要进一步提高对市场经济运行规

46、律的认识，通过不断调整和改进信 用监管的方式方法，合理调配资源要素，提高对商事主体信用监管工作的水平，提 升商事主体信用监管的效果。本文在心理学、行政管理学等多种理论的基础上，运 用相关理论分析和阐述了中国实施商事主体信用分类监管的必要性，为开展好本次 研究提供理论指导。2.2.1交易成本理论最先由康芒斯提出的“交易这一概念时认为：交易是制度经济学分析中最小的分 析单位。其后，随着对交易的研究成果越来越丰富，著名经济学家科斯提出了交易 成本的概念。科斯认为，因为交易达成的过程中是需要成本的，企业的出现是为了 减少为实现某些交易而产生的成本。随着后续经济学家对交易成本越来越深刻的认 识和研究后认

47、为，包括交易双方为了获得需要的市场信息所投入的一切必要费用， 都属于交易成本的范围。在当前的商事环境下，商事主体之间为达成交易所产生的成本，是理性经纪人所 必须要考虑的重要因素。这种成本包括：交易者的信用状况、经济实力、交易安全 系数等。综合来看，这些因素都可以被囊括进广义的商事主体信用这个概念里面去。 实现效益最大化是经济学的终极追求，而商事主体的信用建设能够显著通过对商事 主体信用及其系统的建设，可以显著降低潜在的交易成本。2.2.2博弈理论博弈是指当事人在既定的规则和条件的约束下，在相互作用于影响的环境 中，各当事人根据自身所掌握的信息、技能，分别选择达成目的的策略，从而实现 自身利益的

48、最大化。在长期的生产经营活动中，如果参与商事活动的各方都能够遵 守信用承诺，那么各参与方的商事行为将能够长期持续，并且各参与方都能够从交 易中获取所需利益。然而，在我们的市场经济活动中，失信行为是经常发生的，一 旦交易中有一方失信，必将产生多米诺效应，除违约方受益外，其他各方利益都将 蒙受损失。根据博弈理论，在缺乏外部力量对商事主体失信行为进行有效干预的情况时， 商事主体作为交易的参与者，必将体现理性经济人的特征，即为了让自己获取更多 的受益，必然会在经济活动中选择对自己有利的失信行为，最终将商事活动演变成 了“零和，博弈，不符合商事活动的初衷互利共赢。因此，政府职能监管部门有 必要作为“外部

49、力量，加强对商事主体的信用监督管理，制定商业活动中的信用监管 法律法规，引导商事活动的参与各方认可遵守信用秩序是必然的选择。为此需要做 到的是：第一，政府进行信用建设的顶层设计，从国家层面进行立法，各级地方政 府根据国家法律制定符合地方实际情况的规章制度；第二是加大对违反商事活动信 用秩序的惩戒措施，加大违法主体的失信成本；第三是各级政府和相关职能部门， 要着力营造良好的商事活动信用建设氛围，积极引导和鼓励商事主体在商事活动中 遵法和守法。2.2.3公共利益论公共利益理论是政府层面对市场采取有效监管的重要理论之一。假设各级政府 管理的最终目的是科学改善资源的合理分配，当市场经济活动的主体在生产

50、经营活 动中确实存在市场调控失灵情况时，政府为了维护全社会的公共利益将直接采取行 政干预的措施。公共利益理论的成立依托于两个条件支持：一是市场经济发展的过 程中的确存在难以依靠市场自行弥补的缺陷，如果政府职能部门不主动的进行干预, 必将造成市场失控的局面。另一个条件是政府能够通过积极主动的市场干预有效弥 补市场的缺陷，控制市场失灵的情况进一步恶化。公共利益理论的观点论认为，市 场在某些方面的失灵使得政府对主动干预市场经济活动有了理由，通过100年间多 次的全球性经济危机发现，政府在经济危机时的干预措施确实对挽救经济，维护社 会公共利益产生了积极的影响，但过分的干预在另一方面也会影响经济的活力和

51、抑 制市场的新兴机会。按照该理论的论述和湖北省当前商事主体行为的实际情况，政府职能职能部门 应该积极介入商事主体信用建设，主动作为，引导商事主体信用建设步入正轨，形 成良性社会示范作用。2.2.4激励相容理论“激励相容是指每个理性的经济人在进行市场生产经营活动中，一般会遵从自 利的原则来行动，如果有一种规则安排，使其追求的个人利益的行为刚好与企业实 现集体价值最大化的目的相吻合，这一规则就是“激励相容乙基于这个前提，我们 将商事主体看作是理性经济人，则整个商业社会就是一个大企业，如果政府能够借 助某种制度和规则，使理性经济人在商事活动中既可以追求个人的经济利益，也可 以在过程中实现社会整体利益

52、的最大化，那么这就是激励相容。现代管理学派的观点认为，如果能够合理运用“激励相容的相关理论指导现实 中的经济问题，将有有助于化解个体私利与集体公利之间的突出矛盾，使理性经济 人在经济活动中的行为方式、行事结果尽可能的符合公共利益的最大化。在市场经济活动中，市场监管的职能部门与商事主体确实存在共同的目标，即 监管者与被监管者都希望为市场提供更好的产品和服务，商事主体追求的是自身（个 体）利益最大化，监管者追求的是公共利益最大化，两者存在可以相容相通之处。 只不过监管者首重公共利益，市场参与者首重个体利益。通过建立相容激励机制在 求取双方最大公约数的基础上，是可以调和不同利益出发点，达成一致目标的

53、。政 府职能监管部门在对商事主体进行信用识别与管理的过程中，既要重视失信惩戒， 又要重视守信激励，双管齐下维护好市场经济活动中正常的信用秩序。从中国目前开展的商事主体信用监管实践效果来看，主动、积极、公正、客观 地化解市场监管者与商事主体在信用建设方面的矛盾，提高全社会的信用监管效果, 提升信用监管水平，发挥商事主体信用的作用，拓宽商事主体信用的应用场景，使 商事主体信用建设对个体和公共利益均有益处，形成激励相容。3湖北省商事主体信用建设的现状湖北省工商行政管理局是负责湖北省的商事主体信用建设和监管的行政机构 （2018年11月，按照湖北省机构改革方案的规定，湖北省工商局职能划入新成立的 湖北

54、省市场监督管理局。为了行文和论述方便，以下统一称湖北省工商局或工商部 门），为了应对商事主体信用建设和监管的，湖北省工商局新成立了信用监督管理 处，各市州县级工商局也成立了相应的业务部门，专门负责商事主体信用建设的相 关工作。湖北省当前所推动的商事主体信用建设是政府监管部门唱主角、以加强监管引 导来引导全省商事主体能够知晓、了解并重视自身是信用问题，以信息归集公示、 信用约束和信用监督为推手，让全体商事主体能够充分认识到自身信用建设的重要 性和紧迫性，从而积极主动地参与到信用建设当中来。1建设企业信用信息公示系统湖北省的企业信用信息公示制度建设试点较早（该系统公示的内容包括所有的 商事主体企业

55、、个体户和农村专业合作社的信用信息，统一简称为企业信用信息公示系统），早在2014年2月就首先在全省范围内实现了湖北省与国家信用监管 系统的互联互通调试工作；2014年9月，国务院颁布了企业信息公示暂行条例， 湖北省与国家企业信用公示系统迅速完成了无缝对接工作，并根据联调和试运营过 程中暴露出的问题进行了调整、升级和完善，于2014年10月便完成了湖北省版的“企 业信用信息公示系统的框架与内容建设工作。2017年以来，针对湖北省内企业的实 际情况，湖北省工商局对“湖北省企业信用信息公示系统再次进行了更新与完善。 从运行效果看，随着公示系统在全省商事主体中的推广，其效力与作用已经获得绝 大部分商

56、事主体的认可，获得了全社会的肯定与好评，系统的访问量和查询量不断 攀升，截至2018年底，全省共有企业公示信息600余万条，备案信息260万余条， 股权质押信息2万3千余条，系统运行四年来，累计访问量已达2.42亿人次，查询 量5617.1万余人次o 113.2以年报为推手拓宽信用建设的认识面2018年上半年，湖北省工商局以2016、2017年度的湖北省商事主体信用建设年 度报告列为重点工作，省工商局相继在全省范围内了召开了市州信用监管工作会议、 面对商事主体加大了宣传培训力度、向市州工商局和主要媒体定期公布年报情况， 并对重点市州、重点领域、重点行业开展了针对失信商事主体的督办措施，对商事

57、主体公示进度不足的地区进行强力推动。全省上下各级工商行政管理部门积极落实 省委、省政府对于推进全省信用监管工作的重要指示，加强属地监管职责，定期组 织辖区内的商事主体开展信用公示制度宣讲和培训活动，共向社会发放各类宣传资 料约210万份，联合省电信、移动、联通等公司对15万户商事主体的信用公示信息 联络员发送了相关公示提示短信。截至到2018年6月30日年报报送日期截至时， 湖北省2017年年报应报商事主体703, 200户，已进行年报公示约631, 900户，年 报率87.32%； 2014年度应年报企业676, 000户，己年报公示578, 900户，年报率 89.86%o该比例高于201

58、4年、2015年、2016年度的企业年检率，超过全国平均水 平6.7个百分点，在中国中部五省处于领先地位。3.3用新的抽查规则替代旧的巡查制度当前，全省各级工商系统已经将沿用多年的巡查制度取消，用新的“双随机一公 开制度对商事主体进行抽查来取代。“双随机一公开指的是在监管过程中随机抽取 检查对象，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时向社会公开。依托湖 北省工商局大数据平台，各地县以上工商部门能够根据辖区内商事主体的行业类别、 地域差别等因素，对商事主体进行分级抽查，对抽查的结果进行公示。2018年，全省各地县以上工商部门多次联合相关职能部门开展商事主体即时信 息公示情况随机抽查工作、防

59、范金融风险暨非法集资风险企业督查工作、商事主体 公示出资信息实地抽查工作、以及商事主体年报公示信息随机抽查专项抽查工作， 累计抽查商事主体40072户、个体工商户93213户和农村专业合作社2019户。在对 宜昌、襄阳等市州随机抽查试点工作经验总结与问题分析的基础上，湖北省工商局 及时向各级工商系统制发了湖北省商事主体公示信息抽查工作规范（暂行）（简 称暂行规范），暂行规范的出台有力地指导了各市州工商行政部门的抽检 抽查工作的顺利进行。截至2018年6月30 0,在已经完成抽查的12市州中，未发 现公示信息随机抽查有问题的商事主体有13098户，发现公示信息弄虚作假的企业 39户，无法核实或无

60、法取得联系的商事主体共有4003户，未在规定时间内上报公示 信息的有902户，不支持、不配合抽查工作的企业有103户，各级工商部门按照暂 行规范对违规异常企业依法进行了处理，将一些企业列入了经营异常名录并予以 公示。3.4实施经营异常名录管理和行政处罚信息公示制度湖北省县级以上工商部门严格遵守商事主体经营异常名录的管理办法与工作规 范，针对在抽查过程中发现的违法的商事主体、特别是经营行为异常的商事主体， 都列入到了异常经营名录。在企业信用信息公示系统中，企业法人和农村专业合作 社（统称为企业主体）当年未在规定时间内申报年报或有其他被抽查到存在异常经 营状况的，全部列入异常经营名录并公示，主体的