商事制度改革下企业信用监管研究

1、专业学位硕士学位论文商事制度改革下企业信用监管研究以德庆县市场监督管理局为例作者姓名孙琪学科专业专业学位公共管理硕士指导教师吴业国副教授汤耀平所在学院公共管理学院论文提交日期2020年5月Research on Enterprise Credit Supervision under theBackgroud of Commercial Registration ReformTaking Deqing Administration for Market Regulationas an ExampleA Dissertation Submitted for the Degree of Master

2、Candidate： Sun QiSupervisor： Prof. Wu YeguoSouth China University of TechnologyGuangzhou, China分类号：C93学校代号：10561学号：201720233086华南理工大学硕士学位论文商事制度改革下企业信用监管研究以德庆县市场监督管理局为例作者姓名：孙琪申请学位级别：专业学位硕士研究方向：行政管理论文提交日期：2020年5月6日学位授予单位：华南理工大学答辩委员会成员：指导教师姓名、职称：吴业国副教授学科专业名称：公共管理论文答辩日期：2020年6月7日学位授予日期：2020年6月 日主席： 杨爱平委

3、员： 范旭、王雨磊、张凤凉华南理工大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。作者签名: 孙琪日期：眼2。年6月T日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即： 研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属华南理工大学。学校 有权保存并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位 论文被查阅

4、（除在保密期内的保密论文外）；学校可以公布学位论文的全 部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位 论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。本学位论文属于：口保密（校保密委员会审定为涉密学位论文时间：年月日）， 于年月日解密后适用本授权书。m保密，同意在校园网上发布，供校内师生和与学校有共享协议的单 位浏览；同意将本人学位论文编入有关数据库进行检索，传播学位论文的 全部或部分内容。（请在以上相应方框内打“”）作者签名：寻小琪 指导教师签名:i 作者联系电话：力 联系地址（含邮编）：日期：H2。车 70日期：牛6 R =艮电子邮箱:摘要我国商事登记制度是随着我国从计

5、划经济向社会主义市场经济发展而不断完善，一 定时期内在维护社会主义市场秩序、保障市场交易安全等方面发挥了重要作用。但随着 市场经济的持续高速发展，政府部门对商事主体的大量前置性行政审批己不适应市场竞 争所需的高效要求。鉴于这种情况，我国于2014年3月启动了商事制度改革。改革降低了市场主体的准 入门槛，使得市场主体数量“井喷式”增长，有效化解了人民投资创业的痛点和堵点问 题，“放”出了一定成效。然而面对日益复杂艰巨的社会治理任务，传统常规治理手段 的作用日渐式微，以信用为核心进行社会治理的信用监管作用日益凸显。本文以政府监 管理论为理论基础，以商事登记制度改革和企业监管模式转变为突破口，企业信

6、用监管 的主要目的是适应商事制度改革的形势需要，创新政府部门管理方式，通过拓展“管” 的深度，全面推行信用监管，达到“严管”的目的从而实现由“全能政府”向“有限政 府”转变，最终达到全面提升企业信用监管水平，构建新型企业信用监管机制的目标。本文以德庆县商事制度改革后企业信用监管为研究对象，笔者利用在市场监管部门 工作的身份，通过走访德庆县市场监督管理局及其下辖的部分基层所，同时采用文献研 究法、案例分析法、访谈法和比较研究方法开展研究。本文首先分析论述了商事制度改 革内容及市场监管部门信用监管职能，然后剖析了德庆县企业信用监管现状、存在问题 及其成因。接着又对佛山市、横琴新区和天津市等地企业信

7、用监管的经验进行总结归纳， 应用于德庆县市场监督管理局企业信用监管体系中存在问题的整改中来。最后提出了完 善企业信用法律体系建设、实施信用等级分类监管、构建统一信用信息共享平台、提升 队伍监管效能、完善“双随机、一公开”抽查机制、构建市场多元共治监管体系等方面 的对策建议。关键词：商事制度改革；企业；信用监管；德庆AbstractCommercial registration system is developed with the transfbmiation from planned economy to market economy. It played an important rol

8、e in maintaining the order of market and guaranteeing the safety of market transaction in a certain period. But with the rapid development of the market economy, a lot of government,s administrative examination and approval for the commercial subject cant satisfy the market need for high efficiency.

9、In March 2014, China launched out a reform of the commercial registration system. It lowered the entry threshold for commercial subject and aroused peoples creativity which made the number of commercial subject spring out quickly. The refbnn has effectively solved the problems of peoples investment

10、and gained some results. However, in face of increasingly arduous social governance tasks, the role of conventional governance is declining, and the role of credit supervision is increasingly prominent. Basing on government supervision theory, we choose commercial registration reform and the change

11、of the supervision mode as the breakthrough. The main purpose of enterprise credit supervision is to adapt to the need of the reform and innovate the government management. By expanding the depth of “management and implementing credit supervision, we can achieve the goal of strict management, so as

12、to realize the transformation from all-round government to limited govemment, and finally achieve the goal of improving the level of enterprise credit supervision and building a new type of enterprise credit supervision mechanism.The dissertation studies Deqing enterprise credit supervision under th

13、e background of commercial registration reform. As a member of market supervision department, the author carries out research by visiting Deqing Administration fbr Market Regulation and its subordinate part of county. The method of literature, case study, comparative research, panel discussion are a

14、lso taken. The paper first analyzes the commercial registration reform and enterprise credit supervision of market supervision department. Then it analyzes the current situation of enteqprise credit supervision in Deqing and sums up the new measures of enterprise credit supervision under the backgro

15、und of the commercial registration reform. Next it summarizes the problems and the causes of the local enterprise credit supervision. Lastly, learning from the credit supervision experience of domestic developed areas such as Foshan、Hengqing district、Tianjin, the dissertation puts forwards the sugge

16、stions to improve the level of enterprise credit legal system, implement classified supervision of credit, build credit information sharing platfonn, enhancement of the efficiency of law enforcement personnel, improvement of the double random sampling system and build a co-govemancemarket supervisio

17、n system.Keywords: Commercial Registration Refbrni; Enterprise; Credit Supervision; Deqing TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark7 o Current Document 摘要I HYPERLINK l bookmark10 o Current Document AbstractII目录IV HYPERLINK l bookmark13 o Current Document 第一章绪论1 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 1.

18、1选题背景和意义1 HYPERLINK l bookmark19 o Current Document 1.1.1选题背景1 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 1.1.2选题意义2 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 1.2文献综述3 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 1.2.1国内研究现状3 HYPERLINK l bookmark31 o Current Document 1.2.2国外研究现状5 HYPERLINK l bookmark38

19、o Current Document 1.2.3对国内外研究现状的评析6 HYPERLINK l bookmark41 o Current Document 1.3概念与理论7 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 1.3.1主要概念7 HYPERLINK l bookmark47 o Current Document 1.3.2理论基础9 HYPERLINK l bookmark51 o Current Document 1.4研究目标、研究方法和研究思路12 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 1

20、.4.1研究目标12 HYPERLINK l bookmark57 o Current Document 1.4.2研究方法13 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 1.4.3研究思路14 HYPERLINK l bookmark67 o Current Document 1.5可能创新点15 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 第二章商事制度改革内容及市场监督管理部门企业信用监管职能分析16 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 2.1商事制度改革内容

21、及要点16 HYPERLINK l bookmark76 o Current Document 2.1.1五大内容17 HYPERLINK l bookmark84 o Current Document 2.1.2三大要点18 HYPERLINK l bookmark90 o Current Document 2.2市场监督管理部门企业信用监管职能分析19 HYPERLINK l bookmark93 o Current Document 2.2.1商事制度改革前企业信用政府监管19 HYPERLINK l bookmark96 o Current Document 2.2.2商事制度改革后企

22、业信用政府监管20 HYPERLINK l bookmark99 o Current Document 第三章德庆县商事制度改革后企业信用监管现状23 HYPERLINK l bookmark102 o Current Document 3.1德庆县企业信用的现状调查与统计分析23 HYPERLINK l bookmark105 o Current Document 3.1.1德庆县企业信用现状问卷调查及分析23 HYPERLINK l bookmark117 o Current Document 3.1.2德庆县市场监督管理局企业信用现状的数据统计及分析28 HYPERLINK l book

23、mark120 o Current Document 3.2德庆县市场监督管理局商事制度改革后企业信用监管的现状30 HYPERLINK l bookmark123 o Current Document 3.2.1落实企业信用信息公示制度30 HYPERLINK l bookmark126 o Current Document 3.2.2实施经营异常名录制32 HYPERLINK l bookmark129 o Current Document 3.2.3推行“双随机、一公开”抽查机制32 HYPERLINK l bookmark132 o Current Document 3.2.4开展合同

24、信用监管33第四章德庆县市场监督管理局商事制度改革后企业信用监管存在问题及成因分析.35 HYPERLINK l bookmark138 o Current Document 4.1存在问题35 HYPERLINK l bookmark141 o Current Document 4.1.1企业信用监管法律制度依据不足35 HYPERLINK l bookmark144 o Current Document 4.1.2企业信用信息公示制度不完善35 HYPERLINK l bookmark147 o Current Document 4.1.3企业信用信息数据共享不通畅36 HYPERLINK

25、 l bookmark150 o Current Document 4.1.4监管队伍不适应新型信用监管模式37 HYPERLINK l bookmark153 o Current Document 4.1.5 “双随机、一公开”抽查机制监管效果不明显37 HYPERLINK l bookmark156 o Current Document 4.2成因分析38 HYPERLINK l bookmark159 o Current Document 4.2.1国家性立法和地方性制度建设滞后38 HYPERLINK l bookmark162 o Current Document 4.2.2企业信用

26、监管效能不高39 HYPERLINK l bookmark165 o Current Document 4.2.3部门信息数据不统一39 HYPERLINK l bookmark168 o Current Document 4.2.4后续监管力量达不到严管要求40 HYPERLINK l bookmark171 o Current Document 425“双随机、一公开”抽查机制不完善40 HYPERLINK l bookmark174 o Current Document 第五章国内其他城市商事制度改革后企业信用监管经验借鉴42 HYPERLINK l bookmark177 o Curr

27、ent Document 5.1佛山42 HYPERLINK l bookmark180 o Current Document 5.1.1构建市场监管服务信息化平台42 HYPERLINK l bookmark183 o Current Document 5.1.2推进协同监管工程425.1.3开展信用风险分类监管42 HYPERLINK l bookmark186 o Current Document 5.2横琴新区43 HYPERLINK l bookmark189 o Current Document 5.2.1完善顶层制度设计43 HYPERLINK l bookmark192 o C

28、urrent Document 5.2.2强化信息互联共享43 HYPERLINK l bookmark195 o Current Document 5.2.3制定市场主体违法经营行为提示清单44 HYPERLINK l bookmark198 o Current Document 5.3天津市44 HYPERLINK l bookmark201 o Current Document 5.3.1推进部门联合惩戒44 HYPERLINK l bookmark204 o Current Document 5.3.2强化部门协同监管44 HYPERLINK l bookmark207 o Curre

29、nt Document 5.3.3实施信用分类监管45 HYPERLINK l bookmark210 o Current Document 5.4经验借鉴45 HYPERLINK l bookmark213 o Current Document 第六章完善商事制度改革背景下德庆县企业信用监管工作的建议47 HYPERLINK l bookmark216 o Current Document 6.1完善企业信用法律体系建设47 HYPERLINK l bookmark219 o Current Document 6.2实行信用等级分类监管48 HYPERLINK l bookmark222 o

30、 Current Document 6.3构建统一信用信息共享平台48 HYPERLINK l bookmark225 o Current Document 6.4提升队伍监管效能49 HYPERLINK l bookmark228 o Current Document 6.5完善“双随机、一公开”抽查机制50 HYPERLINK l bookmark231 o Current Document 6.5.1充实执法力量50 HYPERLINK l bookmark234 o Current Document 6.5.2规范检查流程50 HYPERLINK l bookmark237 o Cur

31、rent Document 6.5.3强化结果运用51 HYPERLINK l bookmark240 o Current Document 6.6构建市场多元共治监管体系52 HYPERLINK l bookmark243 o Current Document 6.6.1明确各部门监管职责52 HYPERLINK l bookmark246 o Current Document 6.6.2发挥行业协会自律作用52 HYPERLINK l bookmark249 o Current Document 6.6.3积极发挥社会监督作用53 HYPERLINK l bookmark252 o Cur

32、rent Document 结论54 HYPERLINK l bookmark255 o Current Document 参考文献56附录59 HYPERLINK l bookmark339 o Current Document 攻读硕士学位期间取得的研究成果62 HYPERLINK l bookmark342 o Current Document 致谢63图表清单 TOC o 1-5 h z 图2-1纳入、移出经营异常名录及严重违法失信企业名单的流程图18图3 -1参与问卷调查企业性质分布23图3 - 2参与问卷调查企业行业分布24图3-3信用因素是否是日常工作中考虑因素24图3-4企业各

33、类关键资源重要性排名25图3-5企业经营成败与企业信用关系25图3-6企业信用危机产生原因26图3-7德庆县企业失信问题的基本表现26图3-8德庆县企业信用现状评价27图3-9德庆县企业信用监管工作存在问题27图3-10如何优化德庆县企业信用监管工作28图3-11德庆县近五年“守合同重信用”企业数据29图3-12国家企业信用信息公示系统（广东）相关信息公示页面31图3-13国家企业信用信息公示系统某经营异常公司信息公示截图32图3-14企业公示信息抽查示意图33表1-1 访谈基本情况14表1-2 研究技术路线1 5表2-1近年来国家层面出台的市场监管方面重要文件16表2-2德庆县市场监督管理局

34、各个业务股室在企业信用监管中的职能一览表.22表3-1德庆县市场监督管理局企业经营异常名录表格29表3-2德庆县市场监督管理局2015年-2 019年案件数据表30第一章绪论1.1选题背景和意义1.1.1选题背景我国社会主义市场经济体制是伴随着改革开放而不断发展和完善的。改革开放40 年以来，我国经济实现了持续快速增长，综合国力进一步提高，民生也得到明显改善。 近年来，随着经济全球化进程不断加快和市场经济的飞速发展，中国经济发展进入新常 态。为适应新时代发展需要，深入推进我国政治经济体制改革，就必须要理顺政府与市 场的关系，进一步激发民间投资创业的潜力，进一步释放市场蕴藏的活力。2013年3月

35、，全国人大审议通过了国务院机构改革和职能转变方案，拉开了我 国商事制度改革的序幕。随后注册资本登记制度改革方案和企业信用信息公示暂 行条例相继出台，并修改了公司法和公司登记管理条例等法律法规，为商事 制度改革在全国全面推开扫清了法律障碍。此次改革推行工商注册制度便利化，优化了 市场准入门槛，极大方便了群众投资创业，促进了市场主体的蓬勃增长。然而，随着商事制度改革深入推进，大量的前置审批被取消或者后移，市场主体大 幅增加，市场主体鱼龙混杂，企业后续监管压力与日俱增。整个社会普遍缺乏诚信却是 个不争的事实，许多违背诚信的现象如：假冒伪劣、虚假广告、合同欺诈、消费侵权、 偷税漏税、伪造账目，恶意拖欠

36、，变相传销等层出不穷，信用缺失已经成为制约我国社 会主义市场经济正常运行的一大毒瘤。现代市场经济是法治经济也是信用经济，信用监 管是规范市场秩序的“金钥匙”。企业是市场经济活动中最活跃主体，社会主义市场经 济的首要行为准则就是诚实守信。企业信用是企业的无形资产，也是社会信用的重要组 成部分，是我国社会信用体系中不可或缺的一环，对维护和保障社会主义市场经济持续 健康稳定发展起着重要作用。改革后的商事登记制度，大量前置审批变为事中事后监管， 市场监管部门有限监管力量与无限监管任务之间矛盾日益凸显，传统的“人盯人” “广 撒网”监管检查方式已显得烦苛和滞后，在这样的背景下，只有通过进一步推动政府职

37、能转变，将市场这只“无形的手”与政府这只“有形的手”有机结合起来，以此达到在 改革过程中不断调整政府和市场的关系目的。本文主要对德庆县商事制度改革后企业信用监管进行研究，笔者利用在市场监管部 门工作的身份，通过走访、调研、座谈、问卷等形式，以及长期从事企业信用监管工作 便利收集和总结了当地市场监管部门在商事制度改革后企业信用监管工作的有关做法， 分析指出了其存在的不足及产生原因，在借鉴国内其他城市的先进工作经验的基础上， 提出了：完善企业信用法律法规；实施信用等级分类监管；构建统一信用信息共享平台； 提升队伍监管效能；完善“双随机、一公开”抽查机制；构建市场多元共治监管体系等 对策建议。1.1

38、.2选题意义1.1.2.1理论意义商事制度改革极大地激发了市场活力。前端准入“宽进”，后续必须以“严管”作 为保障。政府部门实施企业信用监管工作的关键是将企业登记注册信息及信用信息向社 会公示，接受监督。完善企业信用监管的关键一招就是搭建一个统一、共享、公开、透 明的企业信用信息公示系统，实现所有职能部门涉企信息对接、共用。当前市场监管部 门在企业信用监管工作仍处于起步阶段，存在法律法规不完善、队伍履职能力不强、信 息共享不通畅等问题。一些探索型的企业信用监管机制如企业经营异常名录、“黑名单” 制度、企业退出机制等制度善不成熟。由于协同监管机制不够完善，部分审批监管部门 对市场监管部门登记后推

39、送的企业信息反应不迅速，以及后续监管措施没有及时跟上， 造成了监管空隙、监管缺位。有的部门仍然沿用高度集中计划体制下传统市场巡查监管 方式，片面强调监管客体数量繁多，监管队伍薄弱，对新型监管方式缺乏主动作为，这 些因素直接制约市场监管能力和水平地提升，影响了企业信用监管工作地深入推进。从目前研究情况看，商事登记制度和市场监管理论的研究成果较为丰富但是还未形 成系统的理论体系，在商事制度改革背景下针对地区企业信用监管的理论研究更加少之 又少。通过研究德庆县市场监管部门企业信用监管工作的现状，问题、成因及解决路径， 有助于推动当地市场监管部门从政府监管理论的视角下转变监管理念，营造良好的营商 环境

40、，从“全能政府”向“有限政府”转变，最终实现全面提升企业信用监管水平，构 建新型企业信用监管机制的目标。1.1.2.2现实意义本研究可以为广东省其他山区县企业信用监管工作的优化提供一定的借鉴价值。在 省内，经济基础较薄弱的县、区之间的企业信用监管工作存在有一定的共性问题，因而 基于既定的经济市场环境企业信用监管工作研究，对于省内其他经济基础较薄弱的县、 区有一定的借鉴作用，为深入推进商事制度改革，转变政府职能，构建新型企业信用监 管体系开辟新路径，所以具有一定的现实意义。1.2文献综述1.2.1国内研究现状改革开放之前，我国实行的是计划经济体制。在这种外部环境之下，企业的生产、 供给、销售等都

41、是由政府按照既定的计划来执行，市场完全没有发挥对资源配置应起到 的作用，因此也就不存着企业信用这种说法，更加谈不上对信用进行研究。邓小平的南 巡谈话讲到建立社会主义市场经济体制。1992年，十四大明确提出把建立社会主义市场 经济体制作为我国经济体制改革的目标，同时明确政府与市场的关系是让市场在资源配 置起基础性作用。经过40多年改革开放的实践，我国社会主义市场经济体制己逐步建 立，不可避免仍存在不少突出的社会矛盾。为更好地解决这些问题，党的十八届三中全 会决定重新定位政府与市场关系，把市场在资源配置中的“基础性作用”修改为“起决 定性作用和更好发挥政府作用”。由“基础性作用”转变为“决定性作用

42、”，这不仅仅 是字眼上的变化，而是我国对政府和市场关系认识的全新突破，是对市场作用的全新认 识和定位，有利于转变政府职能，保障公平竞争的市场环境。市场经济是法制经济，更 是一种信用经济。信用是现代社会主义市场经济的基石，社会主义市场经济体制在我国 已经建立，但一些信用缺失问题如：假冒伪劣、虚假广告、合同欺诈、消费侵权、偷税 漏税、伪造账目，恶意拖欠，变相传销等已经成为我国经济社会发展的一个掣肘，对社 会生活以及经济秩序的影响颇深。为此，对企业信用以及企业信用监管的研究逐渐被我 国的学者重视起来。关于企业信用缺失的表现、成因及应对措施研究方面。张维迎指出企业出现信用缺 失的原因是因为产权制度存在

43、缺陷刘军、张志胜等人提出了关于信用缺失的观点。信 用缺失通过个人信用缺失、企业信用缺失、银行信用缺失、政府信用缺失四个方面表现 出来，信用缺失是由于国家的信用制度不完善和法律法规不健全所产生的。而由信用缺 失所带来的危害主要包括妨碍宏观经济地正常运行、危及社会稳定和对市场经济快速发 展产生不良影响2。杨西春分析了企业信用缺失的各种表现，并对失信问题成因进行了深 入探讨，针对企业失信行为提出了一系列应对举措3。关于如何构建一个高效可行的企业信用监管体系方面。朱琴南认为企业信用管理应 该与个人信用管理相结合，企业信用监管需要市场监管部门实施信用分类管理和提高企1张维迎.产权、政府与信誉M.北京:生

44、活读书新知三联书店,2001:9-112刘军、张志胜.信用缺失与信用制度建设J.经济与社会发展,2003,(6):52-563杨西春.论我国企业信用缺失的原因及治理对策UL价值工程,2005,(8):81-84 业自觉诚信经营意识4。贾有娇认为企业信用体系需要从多方面共同努力构建。主要措施 有社会信用法律法规地完善，奖励守信和惩罚失信机制地建立，企业信用信息数据库地 建立，诚实守信氛围地营造等四个方面，这也是构建我国企业信用体系的工作重点刘 贵生认为商事制度改革后，催生了大量新兴行业，经营活动中涉及多个部门协同监管的 现象层出不穷，为了市场经济秩序健康持续发展必须加强各部门的信用信息数据共享。

45、关于市场监管系统内部对市场主体信用监管方面。朱宏伟指出由于市场监管部门负 责市场经济主体准入和维护市场公平竞争秩序的重要责任，对社会信用体系尤其是企业 信用体系方面起到十分重要的影响。福建省通过收集市场主体信用数据，提高企业诚信 经营意识，福建省已经初步构建起来了企业信用分类监管体系，为国内其他地方提供了 可复制先进的经验I洪隽从信用监管的特征及其作用入手，分析深圳市实施商事制度改 革后，完善市场监管部门市场主体信用监管体系的工作措施七王江平通过剖析商事制度 改革提出的“先照后证”和企业信用信息公示执行情况及存在的问题，提出以企业信用 建设为切入点，构建以市场主体自身为核心的自主、自律、信用运

46、行约束体系。王伟 认为事中事后监管的核心内容就是信用监管，这是检验商事制度改革成效重要指标。市 场监管部门可以通过强化职责职权，联合惩戒，强化信用约束及完善市场退出机制来加 强企业信用监管工作”。关于商事制度改革后多元共治的企业信用监管研究方面。徐小斌、何东蕾剖析商事 制度改革后市场监管和执法工作面临的问题，认为要将社会管理和市场管理有机融合， 构建“政府-行业协会组织-公众”的三位一体监管模式陈煜认为，在商事制度改革 后，完备的科学市场监管体系必须将各部门分散式监管变为统一集中监管，冲破部门之 间利益束缚，实施监管信息互通互联，同时应建立专业的社会中介组织，提高社会监管 力量参与度，形成市场

47、监管合力七赵宇翔、李林提出要强化社会协同监管，引导市场 主体自治、推进行业自律、鼓励社会监督等监管新格局4朱琴南.浅谈工商行政管理机关在构建社会信用体系中的着力点J.江南论坛,2006,(12):47-485贾有娇.社会信用体系建设的问题与对策探讨J.征信,2010,(5):21-236刘贵生.尽快建立信用标准体系J.金融家论坛,2010,:53-547朱宏伟.个体私营企业信用体系建设研究J.中国工商行政管理,2013,(7):62-658福建省工商局课题组.市场主体“宽进严管”视角下的企业信用监管研究J.中国工商管理研究,20151):51-559洪隽.商事制度改革后的市场主体信用监管J.中

48、国工商管理研究,2014,(8):32-3510王江平.以信用建设撬动商事制度改革J.行政管理改革,2015,(6):38-4111王伟.信用监管:商事制度改革的重要基础N.学习时报,2016-5-16,第A4版12徐小斌何东蕾.以社会共治模式破解市场监管难题J.中国市场监管研究,20161):62-6513陈煜.新常态下我国商事登记制度研究D.南京师范大学,201814赵宇翔，李林.关于构建“宽进严管”市场机制的若干思考J.中国工商行政管理研究,2014,(11):37-411.2.2国外研究现状在国外，尤其是发达程度较高的欧美资本主义国家，对信用和社会信用体系的研究 是十分丰富的，研究视角

49、也多集中在从信用对于经济和社会的影响。期间出现了一些像 洛克、杜尔格、马克思、戴维M克雷普斯、乔治亚瑟邛可克洛夫、亚当斯密、李嘉图、 约翰穆勒等著名学者，从不同的角度对信用问题及政府监管职能进行研究，从而产生 了很多不同的理论。关于信用的借贷理论学说。洛克、马克思等学者提出了信用的借贷理论。洛克认为 信用是债权人对债务人偿债能力及其承诺兑现的信任，信用就是一种认同七在政治经 济学经典著作资本论中，马克思这样论述到“关于信用最直接的表达，我们可以将 它看作是某种认同，以这种不正确或者正确的认同为基础，可以让债权人把资金以有价 商品或者其他的一般等价物品的形式借给债务人，而且规定债务人在限期内必须

50、归还” 16 O信用是一种“贷和借的运动”，在对银行信用模式的研究中，马克思论述到银行的 信用保障实际上是靠国家给予的强有力支撑。整个社会大生产都是以信用为纽带，正是 信用将生产、运输、销售等环节紧紧联系在一起，商品经济发展到一定阶段就产生了信 用。关于信用作为激励机制的研究。戴维M.克雷普斯曾强调信用可以作为一种激励手 段。在商品交易过程中，假设买卖双方只进行一次性交易行为很难带来较高的利润回报, 但如果是反复性多次性进行交易，那么这个时候信用就显得尤为重要，双方在互信的前 提下进行交易无疑能大大压缩交易成本，从而获得较高的垄断利润七乔治亚瑟邛可克 洛夫提出的“柠檬市场”的理论，也称次品市场

51、，在信息不对称的情况下，商品经济交 易过程中卖方不能在信用及信誉的积累下获得收益，市场中就会出现“柠檬”驱逐优质 商品的现象，卖家就会没有动力去提升产品质量和服务水平。所以信用、信誉也可以对 市场主体起到一种激励作用，促使他们采取积极主动的态度提供更优质的服务，更好质 量的产品，并对其他竞争者起到一定的阻碍作用，从而保持自己在激烈地市场竞争中处 于有利地位七关于信用可以作为媒介的研究。亚当斯密在1776年发表的国民财富的性质和原 因的研究中第一次提出了信用媒介学说，经过大卫李嘉图、约翰穆勒等人的发展，英约翰洛克著，徐式谷译.论降低利息和提高货币价值的后果M.北京:商务印书馆,1962:20德卡

52、尔马克思著.资本论M.北京:人民出版社,1975(第三卷):452美戴维M.克雷普斯著,邓方译.博弈论与经济模型M.北京:商务印书馆,2006:70-82George，AAkerlof. The Market for Lemons: Quality Uncertainty and the Market Mechanism J.Quarterly Journal of Economics,1970,(84):488-500 盛行于19世纪。信用媒介论认为货币只是起到一个简单的交换媒介和交换工具的作用， 而信用是将资本从一部门转移到另一个部门的工具，在转移过程中不能创造新的资本， 银行只是一个信用

53、媒介，以此提供资本效益信用不创造资本，因此信用依存于生产。关于发达资本主义国家三种企业信用体系模式的研究。西方发达资本主义国家在经 过多年的市场经济发展后，社会信用体系各项机制已经十分健全和完善了。国外较多文 献的研究热点主要集中在发达资本主义国家不同的企业信用监管模式，分别是市场主导 型模式、政府主导模式以及行业协会模式。一是以英国、美国为代表的市场主导模式。这种模式又称民营模式，国家立法确立 企业信用监管的相关法律法规及制度，政府不出面干预征信活动，完全交给市场来运作。 英美等国的征信机构是独立于政府和金融机构之外的，分为企业征信机构、个人征信机 构和资本市场资产评级机构。这些机构都可以有

54、偿向社会提供各类信用信息。这些征信 业务机构按照市场化进行运作，依法依规采集信息、开展业务。消费者通过支付一定费 用，有偿地获取企业的信用信息。这种模式的优点是有竞争才会有进步。通过保持征信 市场的有效竞争，征信企业能够随时根据市场的需求，来完善优化信息数据库内容，提 供差异化、个性化的征信产品和服务，对失信惩戒采用市场联防机制。二是以德国、法国为代表的政府主导模式。这种模式依赖于政府构建的企业信用监 管平台，主要是指中央银行内的特定部门成立信用信息服务机构，在对应的法律法规框 架下向被征信企业收集企业信用信息，这种信息采集具有一定强制性。在法律法规指引 下，政府职能部门（银行征信机构）负责企

55、业信用信息监管的责任，并为社会使用和国 家决策提供数据参考。政府部门统一收集企业的信用信息数据，由于信用数据采集直接 由政府部门负责，具有权威性，且采集效率较高，因此企业信用监管效能水平比较高， 且可以采用社会联防机制对失信行为进行联合惩戒。三是以日本为代表的行业协会模式。在这种模式下，类似或者相同行业成立本行业 企业征信机构，收集和管理本协会内成员企业的信用信息。这类机构通常是非盈利性的， 但私人向行业协会查询成员企业信用信息时需要给予象征性的查询费用，作为信息采集 机构运营的资金。这样的机构也具有市场化运作的特征，重视行业自律，政府在企业信 用监管过程中参与度较低。日本的信用信息采集机构只

56、会对信息的真实性负责，不会进 行信用信息的分析和评价，对失信惩戒采用行业联防机制。1.2.3对国内外研究现状的评析商事制度改革己成为全面深化改革的一大亮点。改革进一步放松对市场主体准入的 管制，优化营商环境，促进市场主体蓬勃发展。为逐步建立起与社会主义市场经济体制 相匹配的政府监管模式，中国政府正逐步由“全能型”政府向“服务型”政府过渡。近 年来，事中和事后监管问题尤其是企业信用监管也受到越来越多专家、学者以及媒体的 关注和研究，国内外对于商事登记制度和市场监管理论的研究成果较为丰富，为我们对 于市场监管尤其是企业信用监管的问题和对策研究提供了扎实的理论支撑。但是总体看 来还是不够全面的。一是

57、通过阅读分析与信用监管相关的国外文献，发现由于我国在经济体制、行政机 关设置、人文历史环境等多方面与西方国家存在差异，且国外不存在市场监督管理部门， 因此可以照搬照套的经验少之又少。二是商事制度改革后，学者们的关注焦点仍主要集 中在宽松便捷的市场准入环境给经济高质量发展的助力，对于“宽进”所催生的各项问 题，关注度不够高。三是针对商事制度改革后市场监管存在问题及问题解决措施探讨过 于理论化，实操性不强，未能很好的理论联系实际。四是分析商事制度改革背景下企业 信用监管的资料还不是很多，有针对性地研究德庆县的企业信用监管的文献则基本没 有。笔者希望能填补这一空白，全面分析商事制度改革后德庆企业信用

58、监管工作中存在 的问题及成因，同时分析借鉴了国内其他信用监管做的比较好的城市经验，从而为优化 德庆企业信用监管工作提出一定的合理化建议。1.3概念与理论1.3.1主要概念1.3.1.1商事登记制度商事登记制度（在我国叫工商登记制度）是近现代市场经济国家管理经济社会的一 项基础制度设计和保障。商事主体依据法律规定的内容和程序将营业事项向营业所所在 地的登记主管机关提出申请并经登记机关审查核准，登记于商事登记簿的法律行为，登 记机关通过全面审查商事主体是否为经济实体和从业人员具备相应的能力资格与否来 对其市场主体资格进行确认，并将企业的设立、变更及注销登记信息向全社会公开。商 事登记制度具有强制性

59、、全面审查、公开登记这三大原则。1.3.1.2企业信用信用是市场经济的基石，市场经济的各个环节都需要企业信用的维系。守信践诺已 经成为现代企业生存发展的首要准则，优良的信用、信誉是企业的无形资产。企业信用指的是企业在市场经营活动中自觉遵守行业规范及法律法规，对自己的承 诺愿意履行，并拥有对自己承诺履行的能力。从这个概念可以看出，首先企业是否自愿 兑现自己的承诺，使企业本身的信用记录一直处于一个良好的状态中。其次，该企业在 履行承诺的情况下，是否致力于保持自己良好的信用状态。从经济学角度来看，信用良 好、履约能力强的企业其经营状况一定优于失信企业。企业信用信息包括:一是企业基础信息，如名称、地址

60、、经营范围、法定代表、股 东名称、税务登记、核算方式等信息。二是企业财务信息，如企业资产情况、企业经营 情况及营利情况。一般对企业履行承诺能力都是通过对该企业财务状况来进行分析的。 三是法人代表、股东、及企业内部行政管理人员的基本信息。法人代表、股东、及企业 内部行政管理人员拥有良好信用记录可以打消社会对公司投资风险的顾虑。四是企业信 用管理制度。无规矩不成方圆，良好的企业信用是靠成熟完善的企业信用管理制度来维 系。五是企业的行政处罚信息。企业是否有被行政处罚及行政诉讼的记录均可以作为我 们判断企业的信用好坏的重要标准。1.3.1.3企业信用监管企业信用监管是指市场监管部门依据法律、法规及规章