SAP FI-财务会计入门

1、财务会计财务会计模块概览法律/外部我们在当前期段有哪些税务？管理我们的服务部门收益如何？风险和流动性 对于给定风险，流动的最低限度是多少？市场分析我们在南方地区利润最低的产品段是什么？组织一览保险人员税收机构持股人法律机构银行家审计员记者媒体财务分析人员管理人员高级领导运作人员控制人员执行官财务会计和管理会计满足报告需要外部会计财务报表 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表内部会计 资产负债表内部报告 产品 成本报告 作业 价格计划 成本 中心 报告 利润 中心报告银行标准与灵活性ShareholderReports.:ShareholderReports.:股东报告.:财务会计管理会计灵

2、活性标准合法审记 IAS GAAPGOB会计组织信贷控制范围组织结构控制范围业务范围经营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团/平台集团的概念它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格如何理解公司 它是能够产生合法财务报表的组织单元 财务报表是在公司级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码公司代码一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损溢报表的级别公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和

3、损益表是建立在公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 集团公司公司公司代码公司代码公司代码业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐平衡余额集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码信用控制范围它是一个组织单元或是责任范围,用来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围多个公司代码可以派给一个信用控制范围集团公司公司公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围业务范围控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给

4、一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表集团成本控制范围成本控制范围公司代码业务范围公司代码公司代码经营组织在获利能力分析中，经营组织是集中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围集团经营组织经营组织公司代码公司代码公司代码成本控制范围成本控制范围业务范围R/3 财务会计子模块概览FI财务会计模块FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计FI-FM 基金管理FI-TM 差旅管理 FI-GL

5、 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。 FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个

6、应用程序中归纳综合信息。 基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。 差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。总帐主数据交易主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统

7、的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别总帐数据记录数据记录控制会计科目种类数据记录数目记录显示内容数据如何输入与运行资产负债表与损益表每个总帐建立一个数据记录记录企业业务行为显示分录项资产负债表 资产资产是你所拥有财产的货币价值现金应收款工厂和设备存货资产负债表 负债负债是你欠款项的货币价值现金应收款工厂和设备存货应付款银行帐款资产负债表 所有者权益资产所有者权益负债留存收益过去期间的净收益损溢表 收入收入是销售货品和提供劳务所取得的收益销售劳务损溢表 费用费用是为了产生收入而需要花费的数额现金应收款工厂和设备存货销售费用管理费用损溢表 它包含一个留存收益的识

8、别标记 在会计年度期末,损溢科目结帐到留存收 益表中会计科目表 会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。 具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。会计科目表的种类一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使运营、国家和集团会计科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表国家会计科目表运营会计科目表报告会计科目表的种类 -运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运行

9、会计科目表。 主 记录 主 记录 主 记录 主 记录COPY会计科目表的种类 - 国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码会计科目表的种类 - 集团会计科目

10、表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码总帐数据记录内容 公司代码信息 会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 会计种类：资产负债表 和损溢表 科目组：控制公司代码科目组的概念 它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏 它能决定总帐的有效间隔期 在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组科

11、目组（帐户组）PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目PAST PLA 600000 799999 损溢表科目PAST RAA 110000 300000 调整表科目会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们

12、独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。会计科目表段信息科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损溢表科目名称科目组公司代码段信息会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组公司代码段信息 -会计币种它是记帐所需的币种，可以指定。记帐本位币外币就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。公司代码段信息 -税收种类销售税消费税的 种类是可以指定的。如果总帐与税务无关，就不需要在税务方面予以说明。公司代码段信息

13、 -未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款 项为目的来使借贷相！ 例如收货/发票表示 收取平衡。 转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。公司代码段信息 -分录项排序所需科目的借贷方详情可以选择性地展示。当将款项过帐到科目并展示分录项时,需要额外的储存空间和系统时间。会计号码 100000 银行帐户公司代码 PAST期限 借 贷 借贷余额 累积余额C/f bal. 50,000.00110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00225,000.00

14、15,000.0010,000.00 69,000.00.凭证号 借贷凭证日期 货币金额20000000SA01/15/97USD5,000.0020000001SA01/15/97USD1,000.00-20000010SA01/28/97USD5,000.00公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的公司代码段信息 区分方法当选择分录项显示时,公司代码信息是必须的决定被用来区分分录项的范畴过帐日期凭证日期成本中心公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐，确保总

15、帐数据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新统驭科目客户明细帐 应收帐款3000客户11000客户22000统驭科目供应商明细帐 应收帐款供应商 1供应商 2300050008000公司代码信息 -字段状态组它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器配置数据字段状态组 文本ZEXP 花费ZGBS 总负债平衡表ZREV 收入字段状态异体 0001 组 ZGBS总负债平衡表选择组、总数据、额外帐户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税 字段状态组总数据取消需要输入选择输入分摊编号文本发票参考合并发票科目主数据总帐过

16、帐科目编号 100000公司代码 PAST 凭证输入控制字段状态组 ZGBS总帐 100000 银行公司代码 PAST项 1/借输入/40金额资产购买凭证估价日期分摊文本货物已收/发票未收帐户存货借 贷费用借 贷货物已收/发票未收借 贷或$150$150$150购贷申请购贷订单收货对会计无影响集成 MM-FI通过自动的帐户分配货物已收/发票未收帐户发票未收 付款货物已收/发票未收 借 贷供应商应付借 贷供应商应付借 贷 现金借 贷$150$150$150$150创建总帐科目 一级创建 二级创建 会计科目表 公司代码创建总帐科目- 一次创建菜单路径创建主数据总 帐财务会计会 计创建科目表创建总帐

17、科目- 二次创建会计科目表级菜单路径主数据总 帐财务会计会 计生成公司代码主数据总 帐财务会计会 计公司代码级菜单路径总帐清单信息系统总帐清单菜单路径 期间操作工程总 帐财务会计会 计练习!总帐业务在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证

18、细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。 只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零凭证类型的概念它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。 凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。D 借方（顾客）K 贷方（供应商）S 总帐科目A 资产M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围

19、用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型借方贷方工资费用总帐供应商客户过帐码 R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。 由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。 记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。 记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。 R/3 的目标是确

20、保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。 过帐期间的概念在过帐前,必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期总帐过帐总帐过帐菜单路径总帐过帐凭证输入总 帐财务会计会 计总帐凭证凭证日期过帐日期过帐代码凭证类型期间公司代码货币/兑换率会计抬头金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项2日期和过帐期间公司代码会计凭证的要素货币类型凭证类型记帐码科目记帐金额科目分配会计凭证的 4 个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外

21、币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期会计凭证的记帐货币 SAP系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在SAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。会计凭证的记帐科目 每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括客户它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐，例如一个客户号或资产号。 记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的

22、科目过帐供应商总分类帐科目资产原料等会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。 在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？ 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。会计凭证的冲销 冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销

23、时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号凭证号的含义它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。日常业务记帐的特点所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等其他合法化标准借

24、方总额 = 贷方总额快速查找帮助工具(根据匹配码)未来和以前期间的日常输入公司内部交易 根据匹配码 快速查找帮助工具用于查找专项帐目所需帐目清单匹配码被用来查找所SAP中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。未来及以前期间的过帐过帐由总帐负责人控制可以将帐目过帐到未来或以前期间根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及留存收益记帐技巧 参考凭证，会计凭证样本和保存/设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。 参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。 会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记帐凭证中。

25、 科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记帐中完成。 总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或 2 行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。 保存/设置数据功能允许重复记帐时某些数据的自动输入。预制凭证 当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或

26、不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。 预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。 您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。总帐查询总帐查询 菜单路径查询余额帐目总 帐财务会计会 计显示帐目余额 科目编号 100000 银行帐号 公司代码 PAST 期间 借 贷 金额 余额C/f bal. 50,000.00 1

27、10,000.00 1,000.00 9,000.00 59,000.00 2 25,000.00 15,000.00 10,000.00 69,000.00 ? 凭证号码 凭证类型 凭证日期 币种金额.2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00 2000000001 SA 01/15/97 USD 1,000.00-2000000010 SA 01/28/97 USD 5,000.00 资产负债表 的产生资产负债表的生成信息系统菜单路径 期间操作工程总 帐财务会计会 计Pastime Corporation 资产负债表 199X 7 31资产 流动资产 备用金 5

28、00 银行存款 12,500 货币资金 13,000 应收帐款 50,000 总流动资产 63,000 固定资产 设备 100,000 累积折扣 (5,000) 总固定资产 95,000 总资产 158,000负债 流动负债 应收帐款 5,000 应付票据 1,000 总流动负债 6,000总负债 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益 100,000 短期收益 52,000 总留存收益 152,000 总所有者收益 152,000负债及所有者收益 158,000循环(重复)日记帐存储日记帐样板包括帐目、金额、重复次数、名称、结束日期系统可以自动将日记帐过帐通过标准试算表审核日记帐外币结算

29、外币科目余额外币未结项US$RPD外币科目余额计值USD RMB USD RMB1）10 22000 0 80002）20 46000 68000 借 贷 8000RMB银行科目 - USD汇率差异导致 的汇兑损失银行 - 项目 1 1 USD 2200 RMB银行 - 项目 2 1 USD 2300 RMB交易时重新计值 USD = 2000 RMB 30 USD = 60000 RMB借方汇兑损失 8000贷方银行帐号 8000日常收入30外币未结项目的估价 应收帐款 1）2000 应收帐款调整科目 2）200 收入科目 1）2000日常收入发票 - 10USD, rate = 1 USD

30、2000 RMB2) Valuation - 10 USD, rate = 1USD1800 RMB方案 汇兑损失 2）200外币未结项目的估价不计发票及付款的差异计发票及付款的差异应收帐 银行确认损失2) 20002) 2502) 1750应收帐1) 2000银行应收帐款调整科目3) 20003) 2002) 1750汇兑损失2) 200确认损失3) 502) 2001) 发票: 10USD = 2000RMB 2) 付款: 10USD = 1750RMB1) 发票: 10USD =2000RMB 2) 计值:10USD =1800RMB3) 付款:10USD =1750RMB练习应付帐款供

31、应商主数据 交易采购流程图提出要求采购申请供应商采购订单收货及发票校验发票应付帐款达成协议应付帐款 主数据-供应商 每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据一般数据 地址 控制数据 付款 交易采购组织采购数据公司代码数据帐户管理付款 交易统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U:统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T:10003000公司代码数据公司代码数据供应商主记录姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细客户公司代码统驭科目nnnnn

32、n付款条款ZB01分类键0005一般数据银行明细公司代码数据购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001购买组织数据科目购买一般 客户集中维护供应商主记录供应商主记录科目组科目号码供应商主记录 - 科目组国内的供应商KRED按数字顺序内部的标题名称国外的 供应商KREA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国贸术语合作性质的VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性的CPD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式什么是 一次性供应商呢？它是 只发生一次 生意行为的供应商 练习！周期输入规则交易定期重复发生时使用 它不是真正的交易 可被

33、删除 练习！调节帐户功能应 付 帐 款 $电 厂 分类帐总帐发 票自动过帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。练习供应商余额上 一 年 结 转 的 供 应 商 余 额各个期间的借贷交易总金额练习清未清项规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清理凭证练习预付定金预付定金是特殊总帐交易 金额过帐到预付定金调节帐户,而不是到供应商主数据练习应付票据使用应付票据付款 支付应付票据应付票据付款 付款供应商帐户 特殊总帐科目应付票据 应付款 11,40011,40011,40011,40011,40011,400应付票据

34、应付票据支付应付票据供应商帐户 11,40011,40011,40011,40011,400银行 特殊总帐科目 应付票据 应付票据练习应收帐款供应链/应收帐款流程 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 供应链/应收帐款流程 应 收 帐 款 收 入 $银 行 科 目 应 收 帐 款 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 客户主数据 一般数据销售数据公司代码数据客户主数据 它是销售和财务的中心数据，而且必须为每个客户建立现金应收款工厂和设备存货公司代码数据即与财务有关的银行及付款信息现金应收款工厂和设备存货一般数据即通讯地址销售数据即价格、发货统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分

35、类0001催款过程0002:统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0005催款过程0001:10003000公司代码数据公司代码数据客户主记录格式姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细客户公司代码统驭科目 nnnnnn付款条款 ZB01项目分类 0005一般数据银行明细公司代码数据销售地区 NORD001销售部门 B001价格组 01销售范围数据科目销售一般 客户集中维护客户主记录客户主记录科目组科目号客户主记录数据 - 科目组国内的客户DEBI按数字顺序内部的标题名称国外的客户DEBA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国

36、贸条款合作伙伴VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性CPD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式客户主数据的使用 它是过帐到客户的帐户的缺省值，例如付款条件 显示分录的能力未清项的管理-催款流程-当未清项结清时,每一分录都和一个清项联系统驭科目功能 当金额过帐到分类帐时,系统立即自动地过帐到总帐 分类帐包括应收帐款,应付帐款 应收帐款 $百货公司 分类帐总帐发 票练习!财务会计凭证输入原理凭证输入采用复式记帐法，至少包含一个借项分录和一个贷项分录。只有当借贷平衡时，凭证才能被过帐。在线数据检查，例如：过帐日期、凭证日期、科目代码等。财务凭

37、证的数据 凭证日期 过帐日期 凭证类型 货币 汇率 等等 .过帐码 科目代码 金额 税 文 字 凭证结构 表 头 分录 # 1分录 # 2分录 # N自动过帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。练习客户余额上 一 年 结 转 的 客户 余 额各个期间的借贷交易总金额客户余额-帐户分析 公司代码: 1000客户: RB01帐户分析帐户余额销售特殊总帐交易未清项支付历史客户余额-分录显示 公司代码: 1000客户: RB01分录显示未销项已销项特殊总帐交易待处理项练习！未清项清帐规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有

38、一个清帐凭证收款 输入凭证头凭证日期 : 过帐日期 : 银行科目 :有效日期 :公司代码 :货币 :汇率 : 输入银行信息 未清项选择帐户 :标准选择 :附加选择 :金额 :特殊总帐标志 :帐龄 : 练习！预收定金预收定金是特殊总帐业务 金额过帐到预收定金统驭科目,而不是到客户主数据中分配的统驭科目银行存款预收定金过帐特殊总帐帐户预收帐款定金$百货公司 分类帐总帐预收定金凭证$练习催款原则催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有催款流程。催款流程 修改变量发出日凭证过

39、帐日公司代码选取客户范围定义运行日月末处理期间处理的内容 财务日历 自动付款和收款 信函和催款 周期性分录 期末结算 余额表报告周期性财务活动 信函自动付款和收款处理 定期分录预制和产生财务报表催款和应计计算 结帐活动财 务财务日历 R/3 提供了工具帮助用户组织和监控月度财务会计的所有活动计划。周一付款运行二三四五六日报表0506192423212025付款运行01293031010304070911101415171828271329310203040501 199X 年 1 月付款运行报表报表催款催款记息财务日历的功能 24 29 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213

40、 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 25 26 27 28 30 31 当财务会计活动已编制了计划，进入每一个提交的程序去查找计划运行时间和程序状态是非常单调乏味的。 财务日历提供了一种对已计划或已执行的会计活动快捷、集中 的概述，用户每天从早上开始就可以集中监视和计划财务会计活动。 使用工作流技术，财务日历可以将通知发布与一给定日期的计划财务会计活动联系起来。 R/3 还提供了一个监视已关闭活动的程序。财务日历明细日历显示屏分为两个部分。上半部列出给定的三个月期段的计划活动日历。下半部列出计划的作业以及详细状态。用户可以查看给定日期的所有作业，或显示计划给某个给定作

41、业的所有日期。任务/参数 日期 收款人 状态 执行付款运行 运行103 03 199X参数已经输入运行203 03 199X付款建议已经创建一月三月二月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 14 15 16 17 18 19 20 21 22 2

42、3 24 25 26 27 28 29 30 313自动付款处理要支付哪些项目？系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付。支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。支付接收人。如何支付？使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等）。 发生支付的地点。 主记录支票XXXXXXXX XXXXX银行转帐支付通知付款概况指定国家支付选择程序流凭证支付控制当前参数对外付款和报表支付运行运行建议建议数据打印数据资料建议方案自动催款 为了提醒发生欠款的客户或供应商， R/3提供了对付款人自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能：催款步骤 催款等

43、级催款区域催款内容计算并打印利息过期付款 帐号已过期。 请尽快交纳 。 信贷管理员 IDES， INT催款运行流程主记录数据凭证基本参数当前设置催款建议执行打印催款通知催款列表编辑催款等级催款冻结测试运行信函客户和供应商： 信件格式的帐户报表和未清项列表 单独信件和标准信件 余额确认 凭证摘要客户的信函仅包括： 付款通知 汇票收费表您发送给业务伙伴的所有评估和报表都被当作信函。信函信函概述信函请求打印程序触发报告大批量请求选择程序个别请求手工个别请求自动汇票结算未结项目列表帐面清单定期科目明细表内部凭证标准信函个别信函付款通知信函需求发票过期利息计算 R/3 利息计算程序计算并登记由于项目未支

44、付或支付过迟形成的客户/供应商未付帐款的利息。 生成用户定义的收据信函，它产生特定事务的明细。 配置选项确定了记息日和利息率。电子银行对帐单 现在许多国家，如德国，银行对帐单数据可从银行通过银行信函标准(BCS)进行电子检索. 要将数据从银行传递到客户，必需使用经过认证的BCS的传递程序。它可从银行检索出需要的数据（如银行对帐单）并从银行数据生成文件供进一步处理。 该文件包括银行对帐单的表头信息和行项目明细。这些文件可输入到R/3系统中，然后对它们进行自动处理。 有些客户发票可能没有完全结清，或者银行业务做了错误参考。在这些情况下，您将不得不使用过帐处理功能来过帐这些例外事件。未清帐项清帐未清

45、帐项实际上是未完成的交易。例如，没有清帐的客户发票在付款之前将保留在该客户的帐户中。当核销这些未清项目时，系统将根据清帐的发生为其分配清帐凭证的编号和日期。为此，客户帐户中的发票将指示为已收，而银行结算帐户中的项目将指示为到帐。客户 ABC借方300020005000贷方可以清帐借方贷方清帐凭证明细 清帐凭证是发票在 A/P （应付帐款）中付款或在 A/R （应收帐款）中收款时自动进行的。 创建清帐凭证时始终使用清帐的标题信息，行项目在该凭证中可以显示也可以不显示。 清帐中所包括的帐户可在凭证总览中显示。重复录入和应计业务重复性记帐分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期

46、末处理的速度。计提和待摊分录是在记帐期末对需跨期摊提的业务调整过帐，并在下一期间进行冲销的会计业务。重复性分录实际凭证重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。下列数据在重复性分录时不改变：记帐码（PK） 科目 行项目金额批输入定原期始分凭录证运行计划运行日期输入基本数据执行常用分录程序：SAPF 120应计项目是调整过帐，这在每一个过帐期末都可能需要。您可使用一个独一无二的凭证类型从其它凭证中区别出应计凭证。您也可为应计和冲销创建一特定应计凭证类型。R/3中的应计凭证分录财政年度 YYYY凭证类型AB凭证类型AC050206030407010810111

47、209应计日记帐分录冲销应计通常在当月输入，而冲销则通常在次月。程序 SAPF080R 创建冲销过帐并对选中的应计凭证进行登记。财政年度 YYYY打开的过帐期间冲销SAPF080R050206030407101112010809应计日记帐提示 下列情况下应计记帐最好使用重复性分录凭证：应计不必在下月内冲销帐户保持相同金额不必逐月缴纳 可以使用样板凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录：帐户保持相同但金额逐月更改需要在下月冲销应计其它期间财务活动 信函自动付款和收据处理 周期分录财务凭证的预制和生成催帐和利息计算 结算活动财 务05记帐期间R/3 中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐

48、期间。0206030407101112010809财政年度 YYYY打开的过帐期结算期期末结算预结算管理结算财务结算周期 3周期4周期6周期7周期8周期9周期5. . . . .06050703080904预结算 日记帐分录、周期性分录和应计分录过帐。 确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。 确保已连接所有外部程序。管理结算 会计期间的预先结算 整个组织当中的再分配和成本结算 内部报告的检查和分析 前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据财务结算资产负债表上所有的值都正确并处在适当的位置上吗？执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡。外币重估以解决汇

49、率的波动。对帐 FI-CO.执行财务会计比较分析。创建财务报告以供检查和分析。资产负债表期末报告 资产负债表 / 损益表 G/L 科目信息系统财务报表版本报告关键值 / 指数 报告 特殊用途分类帐 - 用于其它定制格式的报告。年末结算财政凭证版本简明日记帐（doc.journal）余额清单（A/R,A/P,G/L）可能的外部需求摘要余额审计线索（总分类帐/明细分类帐）维护过帐期间凭证归档旧财政年度的余额清单创建结转余额冻结旧财政年度创建余额审计线索新财政年度的余额清单调整旧财政年度预备资产负债表到 01.02.YYYY 03.15.YYYY组织结算技术结算过帐期间控制期间 1期间 2期间 3期

50、间 4期间 5期间 6期间 7 R/3 使用 过帐期间变式 来控制过帐期间的打开和关闭。 凭 证当前日期：3月15日04030501060702过帐期间变式变式自科目至科目自期间 1年度至期间至期间授权组年度自期间 2年度年度A使用过帐期间变式可以将许多公司代码一起进行控制可同时打开两个期间范围科目类型（客户、供应商和总分类帐）可整个或单独进行控制 科目范围 在科目类型中，也可以进行控制。 使用授权组，过帐期间只对有限的用户可用。过帐期间控制举例过帐期间: 特别时间间隔: 概述本例期间2的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3报告期间进行任何额外的日记帐输入。前一年度的附加结算期间仍然未清。

51、也许突出的审记或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。本例中，期间2的帐簿已结算完，可防止过帐期间2中的日记帐 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。期间 1期间 2+AD变式000100010001A自科目至科目自期间 1年度至期间年度年度自期间2至期间ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981998199819981998199719971997444161616131313FI - CO 调节调节过帐： 选择处理选项使得运行报告时您可以有非常灵活的选择。RKAKALFI 报告在业务具有一个或多个公司连接在同样的控制区域以及跨公司CO分配和跨商业区域过帐发生时使用

52、。然后，该报告比较FI和CO的总过帐并创建调整输入。控制区域从期间到期间测试运行财政年度后台处理 ? ? ?附加费用X公司代码资产负债表重新调整 确保创建业务范围资产负债表所需要的每一个业务范围为零余额。 如果利润中心会计是活动的，同时重新调整用来组成利润中心。 分配应收和应付帐、税款过帐和现金折扣过帐，评价不同的汇率 。资产程序 SAPF180 资产负债表资产 负债 税收 费用 损益 SAP AG估价的结果基于当前汇率，该汇率是精确的资产负债表报表必需的。 未清项评估 (SAPF100) 给未清项基本科目 （如A/P 和 A/R） 管理执行外币评估 资产负债表科目评估 用于被RFSBEW00 处理的外币科目管理。 您可以使用本地货币和与本地货币保持平行的货币来评估外币