8项目费用管理ppt课件

1、 第八章 工程费用管理 保证工期、质量目的的前提下，对工程实施过程所需求的费用进展合理确实定和有效的控制，确保完成工程的总费用不超越同意的预算所需求的一系列过程。. 第一节 资源方案编制 工程费用管理：完成工程活动所需求的一切资源的本钱。 工程资源：人力、设备、资料、能源及各种设备等。 工程资源方案：每项任务需什么样的资源？多少资源？.一. 资源方案编制的主要根据 1. 任务分解构造图WBS 任务分解自上而下逐级展开， 各类资源需求量自下而上逐级累加， 得到整个工程各类资源需求。. 2. 工程任务进度方案 资源方案效力于任务进度方案 3. 参考历史资料 4. 工程范围阐明 5. 资源安排的描画

2、 6. 组织战略.二. 资源方案的工具 主要是一些方便资源统计或阐明的图表。 1. 资源方案矩阵 根据WBS来对工程资源进展分析、汇总见表8-1。.表8-1 资源方案矩阵WBS结果资源需求量备注资源1资源2资源n工作包1工作包2工作包3工作包4.案例开发课程学习软件资源方案矩阵. 2. 资源数据表 主要表现的是各个工程进度阶段的资源运用和安排情况,如表8-2所示。.表8-2 工程资源数据表需求资源种类需求资源总量项目进度阶段（时间）备注资源1资源2资源3资源4资源n.案例 资源数据表时间 (周)注: 资源数据表中的数值是指任务的人周. 3. 资源甘特图 资源甘特图比较直观地显示了资源在各个工程

3、阶段的被占用情况，是资源数据表的更加直观的方式。 .案例 资源甘特图方法学家明确需求设计课程评价设计测试课程课程专家明确需求定义要求设计课程评价设计开发科学课程开发数学课程测试课程印刷分销评价员评价设计测试课程科学专家设计课程开发科学课程数学专家设计课程开发数学课程印刷设备印刷分销计算机主机测试课程1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 时间(周).4. 资源负荷需求图或资源负荷需求曲线见图8-1。 用于反映随着工程的进展，资源被耗费或被利用的情况，有几种资源方案就需求几幅独立的图形。图8-1 某资源负

4、荷图或需求曲线.案例人力资源负荷图(方案).第二节 工程费用估算 对投入工程各活动一切资源的本钱和费用的近似估算，并编制费用估算书。.一. 工程费用估算的根据工程费用估算的主要根据：1. 任务分解构造WBS2. 资源需求方案即资源方案安排结果3. 资源价钱4. 费用编码5. 历史信息6. 任务的延续时间.二. 工程费用估算的方法 本钱估算方法有许多，较为常见的是类比估算法、参数模型法、自下而上的估算、计算机工具辅助等。 1. 类比估算法 也叫自上而下估算，是指利用以前类似工程的实践本钱作为估算当前工程本钱的根本根据。.从上往下估计法(表示图)从上向下估计法：任务范围进度目的费用目的. 2. 参

5、数模型法 将工程的特征参数作为预测工程费用数学模型的根本参数。假设模型是依赖于历史信息、模型参数容易数量化，且模型运用仅是工程范围的大小，那么它通常是可靠的。 . 3. 自下而上估算法 先估算出WBS中最下层次的任务单位任务日的独立本钱，然后将各个任务的估算自下而上地汇总，从而估算出工程总本钱。.从下向上的估计法(表示图)任务包 从下向上估计法: 估计进度估计资源估计费用.费用估计例如.第三节 工程费用预算 把整个工程估算费用分配给工程的各个任务单元任务包，建立费用基线，以此度量和控制工程的实践执行情况。.一. 工程费用预算的特征 1. 方案性 为完成需求的工程，而事先确定在预期时间需求投入多

6、少资源。 2. 约束性 比较而言，费用预算与费用估算相比具有权威性，决议着整个工程以及各项详细任务所能得到的资源数量。 3. 控制性 有了预算，工程管理者才可以实时掌握工程的进度和费用，对工程进展控制。.二.工程费用预算的根据和方法 1. 预算根据 费用预算的根据： 任务分解构造 工程进度方案 本钱估算。 经过这些资料将本钱分配到发生本钱的时段上。. 2. 预算方法 按照工程任务构造分解WBS原理，将估算的费用进展细分，分配到WBS的每个任务包上，得到一个费用分解构造如图8-2所示，再结合工程进度方案将费用分配到发生的时段上，从而获得相应的工程预算表见表8-4。.图8-2 费用分解构造.表8-

7、4 某工程费用预算表工作名称预算值进度日程预算（项目日历月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200月计累计350010010030040040080050013005001800400220030025003002800300310020035002003500.费用负荷曲线.费用累积曲线.累积费用曲线总的方案支出当日实践支出与方案支出之间的差别费用支出时间(今天)实践支出方案支出.三. 费用预算的调整 综合调整对一些

8、能够不够准确的地方进展再调查，并根据实践情况进展修正初步伐整在初步伐整的根底上变动一定比例的百分数来得以实现的。.第四节 工程费用控制 将工程实践运转费用控制在预算范围或可接受的范围内。.一. 费用控制的根据 直接根据： 费用预算方案 执行情况报告 变卦恳求 费用管理方案 .二. 费用控制内容与方法 费用控制内容： 费用变卦控制 费用执行情况监控 补充方案编制。 .费用控制的方法1. 费用分析表法利用工程中的各种表格进展费用分析和费用控制。 常见的费用分析表：月费用分析表、费用日报或周报表、月费用计算及最终预测报告表。.案例分析表法项目编码(1)041042043项目名称(2)木窗安装钢窗安装

9、铝合金窗单位(3)计划单位成本(4)拟完工程量(5)拟完工程计划成本(6) =(4) (5)303040已完工程量(7)已完工程计划成本(8) =(4) (7)304040实际单位成本(9)其他款项(10)已完工程实际成本(11) =(7)(9)+ (10)305050施工成本局部偏差(12) =(11) -(8)01010施工成本局部偏差程度(13) =(11) /(8)11.251.25施工成本累计偏差(14) =(12) 施工成本累计偏差程度(15) =(11) /(8)进度局部偏差(16) =(6) -(8)0-100进度局部偏差程度(17) =(6) /(8)10.751进度累计偏差

10、(18) =(16) 进度累计偏差程度(19) =(6) /(8). 2. 挣值法 也称偏向分析法，经过丈量和计算已完成的任务的预算费用与已完成任务的实践费用和方案任务的预算费用得到有关方案实施的进度和费用偏向，到达判别工程预算和进度方案执行情况的目的。 挣值即已完成任务预算.(1)偏向的概念 本钱偏向CV=已完工程方案本钱BCWP 已完工程实践本钱ACWP ACWPactual cost for work performed) =已完工程量实践单位本钱 BCWP (budgeted cost for work performed)=已完工程量方案单位本钱 CV 0 节支，CV 0 工期提早,

11、 SV1时，节支； 当CPI1时，进度提早； 当SPI1时，进度延误。.本钱分析的其它方法:1)要素分析法连环置换法该法用来分析各种要素对本钱的影响程度。首先假定众多要素中的一个要素发生变化，其他要素坚持不变，然后逐个交换，分别比较其计算结果，以确定各个要素的变化对本钱的影响程度。. 某工程浇筑一层构造商品混凝土，目的本钱为364000元，实践本钱为383760元，比目的本钱添加19760元。根据下表资料，用“要素分析法分析其本钱添加的缘由：商品混凝土目标成本与实际成本对比表项 目 单 位计 划实 际差 额产 量m3500520+20单 价元700720+20损耗率%42.5-1.5成 本元3

12、64000383760+19760商品混凝土成本变动因素分析表顺 序连环替代计算差异因素分析目标数a=5007001.04=364000第一次替代b=5207001.04=378560b-a=14560由于产量增加20 m3，成本增加14560元第二次替代c=5207201.04=389376c-b=10816由于单价提高20 元，成本增加10816元第三次替代d=5207201.025=383760d-c= -5616由于损耗率下降1.5%，成本减少5616元合 计e=14560+10816-5616=1976019760.2构成比率法比重分析法，构造对比分析法经过构成比率，调查本钱总量的构

13、成情况及各本钱工程占本钱总量的比重，同时也可看出量、本、利的比例关系即预算本钱、实践本钱和降低本钱的比例关系，从而为寻求降低本钱的途径指明方向.成本构成比率分析 单位：万元成本项目预算成本实际成本降低成本金额比重金额比重金额占本项%占总量%一、直接成本1263.7993.21200.3192.463.485.04.71. 人工费113.638.4119.289.2-5.92-1.1-0.42. 材料费1006.5674.2939.6772.366.896.74.93. 机械使用费87.606.589.656.9-2.05-2.3-0.24. 其他直接费56.274.251.714.04.568

14、.10.3二、间接成本92.216.899.017.6-6.8-7.40.5成本总量1356.00100.01299.32100.056.684.24.2量本利比例%100-95.82-4.18-.3动态比率法将同类目的不同时期的数值进展对比，求出比率，以分析该项目的的开展方向和开展规律速度。动态比率的计算，通常采用基期指数和环比指数两种方法指标动态比较表指 标第一季度第二季度第三季度第四季度降低成本（万元）45.6047.8052.5064.30基期指数（%）（一季度=100%）-104.82115.13141.01环比指数（%）（上一季度=100%）-104.82109.83122.48.三. 费用控制的结果工程费用控制的结果，是要对工程原方案进展一些调整，包括: 1. 修正费用估算; 2. 预算更新; 3. 纠正措施; 4. 估计EAC (estimate at c