U8应收款管理ppt课件

1、应收款管理培训课件用友软件股份 付文良 2021年08月11日课程大纲一、产品概述Uint1:产品引见二、运用预备三、日常业务主要功能四、月末结帐与年结五、账表Uint2:产品接口Uint3:操作流程Uint4:系统初始Uint5:选项一、几个概念应收帐款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。预收帐款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。其他应收款：是指企业除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑

2、汇票、银行承兑汇票。 坏账：是指企业无法收回或收回能够性极小的应收款项。二、产品引见应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。经过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售业务及其他业务所构成的对企业的往来账款。进展综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况分析等，经过各种分析报表，协助您合理地进展资金的调配，提高资金的利用效率。三、运用方式根据对客户供应商往来款项核算和管理的程度不 同，提供了应收账款核算模型“详细核算和“简单核算 。详细核算 适用于销售采购业务以及应收付款核算业务比较复杂；或者需求追踪每一笔业务的应收款、收款等情

3、况；或者需求将应收款核算到产品一级；那么可以选择这种核算模型。简单核算 适用于销售采购业务以及应收付账款业务比较简单，或者现结业务很多，那么可以选择此核算模型。四、产品接口A产品接口关系图四、产品接口B产品接口关系图五、操作流程A五、操作流程B六、产品引见-系统初始1、根底档案2、选项设置3、应收系统初始设置4、期初余额录入1、初始设置选项/常规六、产品引见-系统初始2、初始设置选项/凭证六、产品引见-系统初始3、初始设置选项/权限与预警六、产品引见-系统初始4、初始设置选项/核销设置六、产品引见-系统初始六、产品引见-初始设置5、期初余额六、产品引见-期初余额期初的概念：对于软件而言,期初通

4、常有两种:初始化(初次运用)时的手工输入;上年结账后软件自动将上年期末数转入。举例：应收系统2006-3-1日启用，那么对于应收来说，2006-3-1日以前的单据均为期初单据。2006-12-31月结后做年结，那么2007-1月登陆后，2006年的单据全部结转到2007期初中。期初手工录入的单据：销售发票、应收单、收付款单、应收票据期初对账：主要指和总帐对帐。期初引入：主要指引入合同结算单。六、产品引见-期初余额日常业务处置1、应收单据处置2、收款单据处置3、核销处置4、票据管理5、转账业务6、坏账处置7、制单三、日常业务日常的概念：相对于期初而言，系统启用后的业务。日常可录入的单据：发票、应

5、收单、收付款单、应收票据单独启用用应收系统可录入销售发票； 和销售、合同、出口一同运用时，由各系统录入销售发票、合同结算单、出口发票后传入应收系统。 在应收系统的单据审核界面对上述单据进展审核处置，确认应收账款。应收单据录入应收单据包括：应收单和销售发票两种。假设不与销售系统集成，那么要录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。假设与销售系统集成，那么销售发票及代垫费用产生的应收单据不在应收系统中录入，由销售系统传送。除此之外的应收单在此录入。应收单据录入应收单据审核应收单据审核后构成应收账。对应收单据可进展单张审核、手工批审、自动批审,以及单张和批量的弃审。中选项中设置单据审核日期

6、根据 为单据日期时，该单据的入账日期选用本人的单据日期。审核时假设发现该单据日期所在会计月曾经结账，那么系统将提示不能审核该单据，除非修正审核方式为业务日期当审核的发票是曾经做过现结处置，那么系统在审核记账的同时，后台还将自动进展相应的核销处置。对于发票有剩余的部分，作应收账款处置。应收单据审核日常业务-运用举例1如：A企业向B企业销售一批产品，发票上售价为20000元，适用的增值税17%， 货已发出，B企业款未付。 A企业账务处置：应收系统销售发票审核后制单借：应收账款-B企业 21060 贷：主营业务收入 18000 应交税金应交增值税销项税额3060 B企业账务处置：应付系统采购发票审核

7、后制单 借：原资料 18000 应交税金应交增值税进项税额3060 贷：应付帐款-A企业 21060应收账款的回收方法三、日常业务回款收到现金、银行存款、票据等 在U8应收系统直接录入收款单、应收票据。与客户的债务相抵扣 在U8应收系统中做转帐业务，包括应收冲应收并账、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。收款单据录入来源可录入收款单和付款单网上银行导入票据录入转账构成EAI导入参照订单录入参照合同录入收款单据录入收款单据审核收款单据审核后可以进展核销。对收款单据可进展单张审核、手工批审、自动批审,以及单张和批量的弃审。收款单据审核运用举例2三、日常业务主要功能A企业收到货款B企业付货款 A企业账

8、务处置：应收系统录入收款单并审核借：银行存款 21060 贷：应收账款 21060 A企业账务处置：核销 借：应收账款 21060 贷：应收账款-B企业 21060B企业账务处置：应付系统录入付款单并审核 借：应付账款 21060 贷：银行存款 21060 B企业账务处置：核销 借：应付账款 21060 贷：应付账款-A企业 21060选择收款一次对多个客户、多笔款项进展收款核销的业务处置，以简化您的日常任务。核销提供手工核销与自动核销两种方式。收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销。核销可以进展全额核销或部分金额核销。收款单的数额假设部分核

9、销以前的单据，那么余额部分可以再次核销核销 核销同币种核销 对当前收付款单进展核销，且可核销的单据其币种应该与本结算单一样。 异币种核销 对当前收付款单进展核销，可核销该客户的一切单据，不受币种的限制。核销规那么按客户按客户、部门、业务员、工程、合同号、订单号、发销货单号核销方式按单据按存货核销关于折扣三、日常业务主要功能商业折扣 是指企业为顺应市场供需情况，或针对不同的顾客，按价目表上标明的价钱打一定的折扣。如商场里服装打8折等现金折扣 是指销货方为了鼓励购货方早日归还赊欠货款，许愿在一定的还款期限内给予的折扣优惠，如以下图运用举例3三、日常业务主要功能 例：A企业销售给B企业货物，开票计价

10、税合计为100美圆。之后收到B企业一张币别为港币的770元支票。假设当时美圆对人民币的汇率为8.2327546，港币对人民币的汇率为1.0672134，本次采用的中间币种为人民币即本币。 那么结算金额栏中可以输入100美圆，其兑换成人民币为823.28；在收款单中可以看到本张单据兑换成中间币种人民币为821.75；那么本次产生823.28-821.75=1.53的差额，只需这个误差在设置的允许范围值以内就可以以为本次核销有效。最终，本次核销结算但原币金额100美圆，本币823.28；核销发票原币金额770港币，本币821.75；构成1.53元本币的币种兑换差别。票据管理汇票添加保管后在系统中生

11、成一张收款单,可以与应收单据进展核销。假设要进展票据科目的管理，必需将应收票据科目设置为应收受控科目。票据管理中，可以对该票据进展计息、贴现、转出、结算、背书等处置票据管理三、日常业务主要功能录入票据期初票据日常票据票据处置记息：对于带息的票据，应于期末中期期末或年度终了按票面面值和利率计提利息，添加应收票据的账面价值。贴现：票据贴现指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书：是指持票人在票据反面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。背书方式：其他 冲销应付账款退票：对已背书的票据进展退票处置仅限于票据背书时选择冲

12、销应付账款这种方式转出：由于某种缘由导致票据迟迟没有结算，需求重新恢复应收账款。结算：指票据兑现。关于转帐三、日常业务主要功能应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。预收冲应收 经过预收冲应收处置客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务应收冲应付预收冲预付 用某客户的应收预收账款，冲抵某供应商的应付预付款项。红票对冲 红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进展冲抵的操作运用举例4三、日常业务主要功能B企业应付A企业30000。 A企业账务处置：应收系统应收冲应付借：应付帐款-B企业 21060 贷：应收账款-A企业 21060B企业退货3000，A企业开

13、红字发票3000给B企业 A企业账务处置：应收系统红票对冲借：应收帐款-A企业 3000 贷：应收账款-A企业 3000关于坏账三、日常业务主要功能会计上处置坏账有两种方法:直接冲销法 就是不预先计提坏账预备，而是发生坏账时，直接记入当期费用;在坏账金额较小时运用;普通企业不用。备抵坏账法 是指企业按期 预估坏账损失预先记入当期费用，提取坏账预备金。 包括账龄分析法、应收款项余额百分比法、销货百分比法、个别认定法。坏账损失：由于各种缘由而发生应收账款无法收回而产生的损失。 坏账收回：企业已确认并已转销的坏账损失，又重新收回。坏账处置计提坏账坏账发生坏账收回坏账查询关于汇兑损益三、日常业务主要功

14、能汇兑损益产生的情形： 1.外汇兑换中买入价和卖出价与入帐价值不同产生的。入帐价值普通采用当日的市场汇率。 2.在持有外币货币性资产或负债时，由于汇率的变动而引起的。 目前提供的两种处置方式：外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末计算： 即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示一切外币余额不为0或者本币余额不为0 的外币单据。制单销售发票制单对销售发票制单时，系统先判别控制科目根据，根据控制科目根据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判别销售科目根据，根据销售科目根据取【产品科目设

15、置】中对应的科目。假设没有设置，那么取【根本科目设置】中设置的应收科目和销售科目，假设无，那么手工输入。应收单制单对应收单制单时，借方取应收单表头科目，贷方取销售科目，假设应收单上没有科目，那么需求手工输入。受控科目取法同销售发票制单。合同结算单制单对合同结算单制单时，借方科目取应收系统的控制科目，贷方科目取合同收入科目，合同收入科目设置时只能选择应收系统的非受控科目，而且必需是末级、本位币科目。收款单制单借方科目为表头结算科目。表体款项类型为应收款，那么贷方科目为应收科目；款项类型为预收款，那么贷方科目为预收科目；款项类型为其他费用，那么贷方科目为费用科目。假设无科目，那么需求手工输入。核销

16、制单结算单核销制单受系统初始选项的控制，假设选项中选择核销不制单，那么即使入账科目不一致也不制单。核销制单需求应收单及收款单曾经制单，才可以进展核销制单。当核销双方的入账科目不一样的情况下才需求进展核销制单。票据处置制单收到承兑汇票制单，借方那么取【根本科目】设置中的应收票据科目，贷方取【产品科目设置】设置中的销售收入科目及税金科目，假设无取【根本科目】设置中销售收入科目及税金科目，假设都没有设置，那么需求手工输入。应收冲应收 借：应收账款A转入户 贷：应收账款B转出户预收冲应收 借：预收账款 贷：应收账款红票制单同方向一正一负应收冲应付制单 借：应付账款 预付账款 贷：应收账款或者 借：应付

17、账款 贷：应收账款 预收账款汇兑损益制单 汇兑损益制单，汇兑损益科目取【根本科目】设置中的汇兑损益科目。现结制单对现结/部分现结的销售发票制单时，贷方取【产品科目设置】中对应的销售科目和应交增值税科目。借方取【结算方式科目】设置中的结算方式对应的科目。完全现结借：银行存款贷：产品销售收入应交增值税-销项税部分现结借：应收账款银行存款贷：产品销售收入 应交增值税-销项税坏账发生制单 借： 坏账预备 贷： 应收账款坏账计提制单 借： 管理费用 贷： 坏账预备坏账收回制单 借：应收账款 贷：坏账预备 借：结算科目 贷：应收账款账表查询与期末处置1、单据查询2、账表管理3、期末处置4、取消操作单据查询

18、发票查询应收单查询收付款单查询凭证查询单据报警查询信誉报警查询应收核销明细表合同结算单查询出口发票查询账表管理1、业务账表查询应收款明细账查询，进展一定期间内各个客户应收款明细账的查询。应收款总账查询，进展一定期间内应收款汇总情况的查询。应收款余额表查询，进展一定期间内应收款余额表的查询。 对账单查询，提供一定期间内客户往来账款明细情况的查询。2、统计分析应收款账龄分析功能，分析客商一定时期内各个账龄区间的应收款情况。 收款账龄分析功能，分析客商一定时期内各个账龄区间的收款情况。 欠款分析，分析截止到某一日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。收款预测，您可以在此预测一下未来的某

19、一段日期范围内，客户、部门或业务员等对象的收款情况期末处置2月末结账中选项中设置月结时必需将当月单据以及处置业务全部制单，那么月结时假设检查当月有未制单的记录时不能进展月结处置。中选项中设置月结时不用检查能否全部制单，那么无论当月有无未制单的记录，均可以进展月结处置。假设是本年度最后一个期间结账，建议将本年度进展的一切核销、坏账、转账等处置全部制单。假设是本年度最后一个期间结账，建议将本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。取消操作恢复单据核销前形状：假设收款单在核销后曾经制单，应先删除其对应的凭证，再进展恢复。恢复坏账处置前形状假设坏账处置日期在曾经结账的月份内，也不能被恢复。假设该处置

20、曾经制单，应先删除其对应的凭证，再进展恢复。恢复转账处置前形状、恢复计算汇兑损益前形状假设转账处置日期在曾经结账的月份内，也不能被恢复。假设该处置曾经制单，应先删除其对应的凭证，再进展恢复。取消操作恢复票据的处置前形状假设票据在处置后曾经制单，应先删除其对应的凭证，再进展恢复。票据转出后所生成的应收单假设曾经进展了核销等处置，那么不能恢复。票据背书的对象假设是应付账款系统的供应商，且应付账款系统该月份曾经结账，那么也不能恢复。票据计息和票据结算后，假设又进展了其他处置，例如票据贴现等，那么也不能恢复。期末处置月末结账应收款管理系统与销售管理系统集成运用，应在销售管理系统结账后，才干对应收系统进展结账处置。中选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据发票和应收单在结账前应该全部审核。 中选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据发票和应收单，照样可以进展月结处置。假设还有合同结算单未审核，依然可以进展月结处置。假设本月的收款单还有未审核的，不能结账。4.其他三、日常业务主要功能远程运用审批流预警远程运用用户可