SAP_CO培训教材ppt课件

1、 杨成良源讯高维资讯上海爱康太阳能SAP ERP系统FI模块培训教材2管理睬计模块CO概览管理睬计架构管理睬计组件及功能CO模块内部的集成CO与其他模块之间的集成3会计体系构造利润中心企业控制管理合并商业方案ECTR财务管理现金金库基金CO管理睬计FI财务会计投资管理总帐 应收/应付资产合并 间接费用 产品本钱获利才干FIIMEIS4R/3中CO的架构EC-EC-PCAPCAHRHRCOCOPCPC消费订单 流程内部订单物料评价本钱中心利润中心会计产品本钱控制间接费用管理人力资源 COCOOMOMCOCOPAPA获利才干分析段 Financial Accounting 财务会计固定资产在产品收

2、入FIFI库存料工费流程Cost Element Accounting本钱要素会计获利才干分析FISDFIPPFIMM5管理睬计的组件本钱和收入要素会计间接费用本钱控制：本钱中心会计内部订单会计作业本钱会计产品本钱会计控制：产品本钱方案本钱对象控制 实践本钱核算/物料分类帐获利才干分析利润中心会计 6本钱和收入要素会计间接费用本钱控制产品本钱控制本钱中心会计间接费用订单会计本钱对象控制 获利段基于作业的本钱核算 获利才干分析利润中心会计 利润中心会计PrCtr 1PrCtr 3PrCtr 2PrCtr 4PrCtr 5本钱和收入要素会计问题解答：已发生哪些本钱？能否有本钱调和需求？7间接费用控

3、制 (CO-OM)：本钱中心会计内部订单会计8本钱中心会计费用发生在何处?发生在组织的哪一个责任中心？XX公司H1销售部H2000财务部H1000H财务会计科H1001管理睬计科H1002资金科H1003差旅费 400.00邮费 100.009内部订单内部订单类型预提订单有收入的订单间接费用订单投资订单对本钱进展方案、监控和分配用于监控因某个目的而发生的间接费用，如组织贸易展览用于监控在建工程本钱用于本钱中心预提本钱在CO中计算的本钱的抵销过帐SD未实施时核算本钱和收入或监控其他业务收入订单获利段本钱中心工程总帐固定资产本钱中心工程获利段任何接纳者本钱收入总帐获利段销售订单有收入的消费订单10

4、产品本钱控制 (CO-PC)：产品本钱方案 (PCP)本钱对象控制 (OBJ)实践本钱核算/物料分类帐 (ACT)11产品本钱方案方案本钱货物制造本钱货物销售本钱货物价钱根据不同需求评价数量构造以得到本钱信息提供获利才干分析的数据提供控制中的分析数据物料评价12产品本钱方案：目的本钱核算结果分项列举M 物料M 物料E 作业E 作业G 间接费用本钱构成$ $ $400 000610 000612 000660 000670 000本钱核算 运用价钱评价获利才干分析控制BOM工艺道路$数量构造$价值构造 物料价钱作业类型价钱间接附加费加工数量价钱$13本钱对象控制评价本钱对象的数量流，以提供并行本

5、钱核算在期末结算经过计算在产品或执行结果分析评价订单结算本钱对象本钱对象的分析报表14本钱对象控制发货Nonstock10 pc物料 1100 pc交付结算仓库本钱对象方案本钱实践本钱CO外部作业发票 发票本钱中心 4712作业 FEP 15 分确认/作业分配数量构造价值构造初始本钱估算同步本钱核算期末本钱结算15获利会计：获利才干分析 (CO-PA)利润中心会计 (EC-PCA)16获利才干分析 - 外部视图市场获利才干分析CO-PA销售目的：收入、销售本钱.市场特征：客户、产品、产品组，分销渠道CO-PACO-PA 的目的是确定市场段的获利才干：市场细分SD获利分析段：A客户+产品1+产品

6、组2收入净收入奉献边沿 1奉献边沿 2奉献边沿 317客户地域销售划分产品市场公司哪些是最大和最快增长的客户？各销售组织能否完成目的利润？对某一产品线的促销活动绩效如何?某一产品、产品组的获利才干如何？开票凭证获利才干分析中的典型问题18多维细分报告客户组划分地域 部门存储 零售 零售玻璃制品 陶瓷制品 塑料制品北方 南方 东方收入净收入奉献边沿 1奉献边沿 2奉献边沿 319利润中心会计 - 内部视图EC-PCA 的目的是在组织内衡量职责范围的获利性 SAP AG利润中心 1利润中心 3利润中心 2利润中心 4利润中心 5 内部买卖EC-PCA公司内部责任单元收入净收入销售本钱销售毛利固定资

7、产投资应收帐款负债资本时机本钱投资报答率XX利润中心20利润中心会计中的典型问题部门A事业部C分公司D部门B责任区域公司利润中心的获利情况如何？利润中心的投资报答率视同投资中心？在利润中心之间的货物、效力往来有哪些?哪些利润中心的费用超出方案？21CO-PA 和 EC-PCA 的区别 获利才干分析CO-PA 市场获利才干利润会计的目的本钱会计方法分析的对象比较利润中心会计EC-PCA销售本钱会计获利段企业控制销售本钱和期间会计利润中心报告多维报告二维，面向清单22CO 中的集成 间接费用本钱控制 产品本钱控制利润中心PrCtr 1PrCtr 3PrCtr 2PrCtr 4PrCtr 5获利性分

8、析 本钱和收入要素会计 获利段本钱中心会计基于作业的本钱核算本钱对象控制间接费用订单会计 利润中心会计23与其他模块的集成 间接费用控制产品本钱控制本钱中心会计间接费用订单会计本钱对象控制获利段基于作业的本钱核算获利才干分析FIAAFIMMPPHRHRFISDSDSDMMPPPP利润中心会计利润中心PrCtr 1PrCtr 3PrCtr 2PrCtr 4PrCtr 5 本钱和收入要素会计 24问答 CO概览问答25会计组织信贷控制范围组织构造控制范围业务范围运营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理睬计中的组织构造有：集团26AAA运营组织控制范围公司代码销售组织面向外部会计 面向

9、销售工厂面向制造CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-CO-PAPA组织单元及其分配27主数据本钱要素会计主数据 初级本钱要素 次级本钱要素间接费用管理主数据 本钱中心 内部订单 作业类型 统计目的产品本钱控制中的主数据 物料清单BOM 任务中心 工艺道路 消费订单 销售订单 运转方案标题 本钱对象层次获利会计主数据 特征 值字段 利润中心28本钱和收入要素会计中的主数据初级本钱要素FI 总帐科目科目表次级本钱要素CO主数据级别FI 主数据级别29初级本钱要素初级本钱要素对应会计科目表中的收入、本钱科目，在创建初级本钱要素时会计科目表中应有相应的科目存在。FIA

10、AFIMMPPHRHRFISDSDSDMMPPPP 本钱和收入要素会计 CO分摊重过帐内部订单结算。CO中的本钱价值流30次级本钱要素CO评价作业分摊附加费。次级本钱要素只在CO中创建、维护，描画CO中部分价值流，如内部作业分摊、附加费分摊、结算等。无须在总帐科目表维护相应的会计科目。维修本钱中心折旧费差旅费物料耗费100200300150450本钱中心A本钱中心B修缮费31本钱中心 - 用途本钱职责的级别：本钱发生的位置方案实践32本钱中心 - 主数据根本数据标识符地址数据通讯数据有效期间33作业类型 - 用途发送本钱中心“维修以 100/小时提供 3 小时记入贷方 300接纳本钱中心“消费

11、以 100/小时耗费 3 小时记入借方 300维修时数本钱中心输出的计量作业类型描画本钱中心消费、效力输出的方式。通常有机器作业、人任务业、修缮作业上图等。使本钱按作业流动、分配成为能够34作业类型 - 主数据 根本数据输出标识符有效期间35统计目的是可丈量的数量，它可以分配到本钱中心、作业类型、内部订单以及利润中心在间接费用本钱分配中作为一个分配基数运用两种类型：类型 1 = 固定的，类型 2 = 总计可以将其链接到后勤信息系统 (LIS)期间123. . .12职员20202020计数器号1300512751325类型 01类型 0236内部订单 - 用途方案实践内部订单内部订单用于方案、

12、搜集、监控和结算公司某些业务活动的本钱37内部订单 - 主数据 分配常规数据 订单类型控制数据内部订单 期末结算细目38主数据组工资福利F1F2F3PHR1PHR2暂时正式烘干油漆国内国外本钱要素本钱中心作业类型内部订单业务流程统计目的人员汽车库消费工时职员展览会产品39物料清单BOM工程制图和派生的 BOM计量单位标识部件号数量工程PC外壳100-10011PC叶轮100-20012PC罩子100-40013PC底座100-60014321440任务中心任务中心是执行操作的物理位置。每个任务中心都分配到本钱中心。定义任务中心可以是以下的任一方式：例如一个职员的任务中心任务中心组消费线单一职员

13、人员组车床 7车床车间线 9Bob Smith库 1241工艺道路定义工艺道路工艺道路描画处置步骤的顺序并确定本钱中心会计中运用的作业数量。例如操作10 预备.20 预装配.30 总装配.40 检查.50 交付.包括：执行工序的任务中心，用于计算日期、才干和消费本钱的缺省值本钱计算中能否思索工序的本钱，工序执行所需求的物料42CO-PA：构造和主数据特征获利段的推导评价值字段构造主数据43CO-PA 的根本概念 特征 地域S N W产品组客户组销售地域北部产品产品 1产品组 电子客户 客户 1客户组 零售州 伊利诺斯州销售代表Miller食品收入销售凭证COGS收入 800销售凭证100预期运

14、费150COGS650值字段自行车 电子44特征推导和评价P1C1D1 PG1S1产品州产品组地域特征派生客户产品收入. . .交互报告客户发票输入输出评价收入内部销售佣金SD45利润中心 - 用途方案实践利润中心 1利润中心 3利润中心 2利润中心 4利润中心 546利润中心 - 主数据 有效期间文本根本数据附加费利润中心 1利润中心 3利润中心 2利润 中心 4 利润 中心 5 47组织单元和主数据 - 汇总ProfitCenterProfitCenter利润中心订单本钱对象工程流程本钱中心本钱要素组作业类型组利润中心层次本钱中心层次订单组运营企业控制范围构造定义对象级别内容本钱要素作业类

15、型统计目的ProfitCenter公司代码48练习 CO中主数据的创建49CO 间接费用管理中的日常业务处置重过帐直接作业分配过帐创建内部订单的预算，控制业务过帐到订单创建不同类型的订单并进展后续业务处置50更正过帐：重过帐将误记入本钱对象的本钱重过帐到另一本钱对象中，不改动本钱要素参考 FI 凭证，保管与原始FI凭证的链接无参考本钱中心1000物料3000.-工资4000.-本钱中心1002工资4000.-FI重过帐的两种方式：行工程重过帐直接重过帐51直接作业分配须录入：发送本钱中心 接受本钱对象 作业类型 作业数量分摊金额=作业数量X 方案作业价钱10 h5 h本钱中心AXX作业类型3

16、h. . .留意：发送方只能是本钱中心，接受方可以是任何本钱对象 运用次级本钱要素类型=43处置由本钱中心产生的作业分配本钱中心B本钱中心C订单工程52方案与预算比较预算采用当前预算限制资源的运用，可进展预算增补和削减自上而下设置最大限额以及容差汇总，确保在限额内资源运用的灵敏性。方案可经过方案版本实现弹性方案自下而上设置分析规范评价比较方案/目的/实践较明细，反映本钱的相关性53内部订单预算管理初始 当前预算 预算 全部40,00050,000199820,00025,000199915,00018,00020002,0003,00020013,0004,000内部订单：400010 预算行

17、工程Order 400010 芝加哥 展览会凭证年度作业金额 .0300000011998初始20,000 0300002001998增补7,000 0300003061998削减2,000-总计l199825,000 54订单有效性检查：设置容差控制参数 自动或手动激活？ 检查一切的或年度值？内部订单合计199719981999200010020303020预算订单类型预算参数文件 00001操作邮件警告错误信息参数文件000001000001业务事件发票采购订单内部作业作业ALLALL%10011055练习 CO-OM中的业务处置56CO-PC中的日常业务处置创建消费订单凭证过帐以记录作业

18、和物料耗。凭证过帐以记录工资本钱。本钱对象控制中的三种方式产品入库的业务处置57流程链：相关订单的制造标题操作物料组件产品资源本钱方案目的实践2050100订单恳求订单已归档 / 已删除订单创建有效性检查结算订单下达差别计算货物收据在产品计算附加费确认车间文档领料分配流程数量以实践价钱重估58实践本钱耗费消费订单 NO19000000消费订单 NO19000001消费订单 NO19000002MM发料、倒冲CO报工确认作业分摊物料耗费 50000工资 2000作业 4000PP59按销售订单核算产品本钱FULL基于实践本钱计算在产品本钱差别 = 实践本钱-交货本钱应该每个会计期间结算无Comp

19、arison of Methods按订单核算产品本钱按期间核算产品本钱结算类型在产品计算差别计算结算时间本钱对象层次构造FULLPER基于实践本钱计算在产品本钱基于目的本钱计算产品本钱差别 = 实践本钱-交货本钱差别 =实践本钱 -交货本钱 -WIP应该每个会计期间结算必需每个会计期间结算无能够有功能三种消费本钱核算方式的比较60产品入库：采用规范价钱的物料产品订单本钱交付贷方=订单余额仓库内部库存挪动：数量 x 规范价钱贷方：数量 x 规范价钱期初总库存+库存-库存=期末总库存数量和价值流程61入库：采用挪动平均价钱的物料产品订单本钱交付贷方=订单余额仓库内部物料挪动：数量 x 挪动平均价钱

20、贷方：数量 x 挪动平均价钱期初总库存+库存-库存=期末总库存数量和价值流程62练习CO-PC中的日常业务处置63CO 中的期末过帐间接费用管理本钱对象控制相关订单获利性会计调整分类帐期末过帐处置流程64CO-OM的期末处置将统计目的过帐到控制对象。完成从一个本钱中心到几个其他本钱中心的本钱分摊。完成一项内部订单的本钱到本钱中心的结算。65输入统计目的本钱中心 4110固定值总值过帐期间期间职员计数器号1201300220532012751220132566将统计目的链接到 LIS 数据4000 采购订单国内处置6000 采购订单国外处置到本钱中心的过程分配本钱中心 “质量保证参考基数：采购订

21、单数 供应商 订单号000515000100150060002500变式“国外供应商：1001 - 2000物料号： *采购者： *.变式“国内供应商：1 - 1000物料号： *采购者： *.将目的根据采购订单数量分配到质量保证本钱本钱中心 产品 2“本钱中心“产品 1LIS 数据库67CO-OM中的周期作业基于数量 (作业)-间接 (定义发送方 数量)-间接 (未定义发送方数量，倒推) -目的 = 实践本钱中心订单基于本钱-应计本钱 -周期重过帐-分配-估价-附加费 -订单结算本钱中心订单工程发送方接受方68期间本钱分配方法 方法 技术应计附加费定期重过帐分配分摊本钱核算表单本钱核算表单循

22、环 /段循环 /段 循环/段69分配循环/段段 3Sender 1Sender 2接纳方 1Empfn 2Empfn 3Empfng 4. . . . .Segment 2Sender 1Sender 2接受方 1Empfng 2Empfng 3Empfng 4. . . . .Segment 1Sender 1Sender 2Empfng 1Empfng 2Empfn 3Empfn 4. . . . .循环 3段 3Sender 1Sender 2接纳方 1Empfng 2Empfng 3Empfng 4. . . . .Segment 2Sender 1Sender 2接受方 1Empfn

23、g 2Empfng 3Empfng 4. . . . .Segment 1Sender 1Sender 2Empfng 1Empfng 2Empfn 3Empfn 4. . . . .循环 2段 3Sender 1Sender 2接纳方 1Empfng 2Empfng 3Empfng 4. . . . .段 2Sender 1Sender 2接纳方 1Empfng2Empfng3Empfnr 4. . . . .段 1维护自助餐厅管理消费管理销售. . . . .循环 1规那么循环：- 层次- 反复70本钱中心应计本钱本钱中心在 FI 和 AM中的应计本钱计算传输应计本钱计算方法：百分比法：例

24、：应计福利费= 实践 工资X14%目的 = 实践法例：房屋租金从馈送系统计提或在本钱控制中计算的金额71定期重过帐结算虚拟本钱中心473120 +15,000.-473120 - 15,000.-办公楼折旧费3月份分配规那么:统计目的 (占用面积)473120 +6000.-473120 +6000.-473120 +3000.-面积200平方米面积200平方米面积100平方米CC2100 - 财务部CC2200 - 人力资源CC2300 -采购部72分配30%20%50%4240 - 消费油漆/溶剂4260 - 消费照明4220 - 消费 泵416100 +6900.-416100 +460

25、0.-416100 +11,500.-分配规那么:固定百分比电力一月电力本钱中心416100 +23,000.-416100 - 23,000.- 73分摊420000 直接工资:一月416100 电力612000 维护自助餐厅 4200006000.-4161001000.-6120002000.-9000.-631000-9000.-分配规：统计目的(雇员数)雇员数30雇员数10雇员数50CC1000 行政部CC1220 财务部CC3200 - 市场部631000 +3000.-631000 +1000.-631000 +5000.-74Overhead内部订单1,0002001 桶仓库费

26、用计算规那么附加费-间接费用分配汽油费贮藏费本钱中心仓库结转费用计算 200百分比20%费用计算规那么75内部订单结算订单借方 贷方订单结余结算选项：- 经过结算本钱要素指定的 本钱要素- 一切的结算规那么 一切本钱要素或基于 原格式的差别 - 分配按：金额、 %、 权数- 基于结算层次接纳本钱对象本钱中心订单工程利润段总帐科目资产客户订单76期末间接费用途置的典型作业接受方发送方主本钱中心内部订单/工程/流程本钱中心内部订单/工程/流程本钱中心 内部订单/工程/流程本钱中心内部订单工程本钱中心 订单工程. . .分配本钱中心“周期重过帐效力本钱中心 “分配效力本钱中心 “分摊本钱中心/规范订

27、单“应计本钱计算消费本钱中心 “附加费订单/工程 “结算保管源本钱要素(初级)保管源本钱要素(初级) 运用估价本钱要素(次级)运用应计本钱要素(初级) 运用间接费用本钱要素(次级) 保管源本钱要素初级或结算本钱要素次级77定期数量分配方法方法技术间接分配 知发送方数量间接分配 未知发送方数量 倒推目的 = 实践作业分配流程分配循环 / 段循环 / 段循环 / 段模板78间接作业分摊方法 1 知发送方数量发送本钱中心“质量控制分摊基准：测试工程数作业价钱： 作业数量知：接纳方消费本钱中心 1接纳方消费本钱中心 2测试数量： 作业数量：结果本钱：测试数量： 作业数量：结果本钱：50/小时1000

28、小时作业“测试器小时6000600300004000400200006000/6000+4000X1000600X504000/6000+4000X1000400X5079间接作业分摊方法 2 未知发送方作业数量总计本钱：相反地计算出作业数量：分摊基准： 测试工程数 权数作业“测试器小时发送本钱中心“质量控制5000020000接纳方消费本钱中心1接纳方消费本钱中心2测试数量： 作业数量权数=2：结果本钱：测试数量： 作业数量权数=2：结果本钱：6000120003000040008000200006000X2+4000X2=2000080差别种类差别总计资源运用差别输入数量差别输入价钱价钱输

29、入方差别固定本钱差别输出数量差别输出价钱差别输出方差别差别来自何处？目的实践 16,000.-16,000.-0.- 20,000.- -15,000.- 5,000.-本钱中心81实践作业价钱计算与重估维修本钱中心 借方 贷方 1000 4500 3000 差别 500 0本钱中心1 $内部订单 $工程 $本钱中心2 $消费订单 $接纳方方案作业价钱分摊4.5元/小时重估0.5元/小时提供1000小时作业82练习 CO-OM中的月末处置83本钱对象控制相关订单中的月末处置将间接费用附加费分配到订单将加工本钱分配到订单将物料交付到库存计算在产品计算差别订单结算84流程链标题操作物料组件消费资源

30、本钱方案目的实践2050100订单恳求订单已存档 / 删除订单创建有效检查结算订单下达差别计算货物收据在产品计算附加费确认打印车间文档领料分配流程数量实践价钱的重估85间接费用计算直接物料本钱 物料本钱物料间接费用直接消费本钱消费间接费用消费本钱货物制造的本钱货物销售本钱管理间接本钱销售间接本钱+=+=+本钱核算表86同期本钱核算：实践借方，在产品 (WIP)消费订单物料:0815结算：物料 0815 100 %物料产品物料费用部分完工WIP 已激活WIP 非激活!领料800确认 1200附加费400部分交货120080012004002400-120012001000200实践本钱87在产品

31、财务会计利润中心会计消费汽车 摩托车结算WIP basedon Actual Costs在产品过帐基于实践本钱计算的在产品FI中过帐PCA中统计消费本钱转出FIEC88 SAP AG 1999Variance Calculation差别类别投入差别产出差别投入价钱差别投入数量差别资源利用差别批量差别产出价钱差别混合价差差别计算在订单封锁后应计算订单差别,差别产生的缘由包括输入方差别和输出方差别.系统自动对其进展分析、归类89 SAP AG 1999Settlement of Variances库存消费本钱转出差别财务会计产品公司代码工厂获利分析差别结算物料帐物料4,0004,600工资2,50

32、02,800费用1,5001.600流程 1,0001,500齿轮1,5001,800总本钱9,00010,500本钱对象入库本钱9,000订单余额1,500螺钉2,0002,200电源线500600利润中心会计差别结算过帐本钱行工程 方案 实践90练习 CO本钱对象控制中的月末处置91获利性会计核算执行获利性分析细分报表。执行典型的利润中心会计报表。92获利分析的数据流FI财务会计CO-OMPP 消费CO-PC间接费用管理 销售SD消费本钱核算CO-PA获利性分析评价结算开票货物销售的本钱 作业 / 流程订单结算：产品差别从财务会计直接过帐93数值字段的源数量SDCO-PC本钱中心订单处置本钱估算总帐发票FICO-OMPSCO-