NC_SCM存货核算介绍ppt课件

1、NC_SCM存货核算引见主讲：周建龙邮箱：zhoujlufida联络：(010) 6243-5523目 录NC存货核算产品构造及特点NC存货核算运用流程及功能简介NC存货核算与其他产品集成NC存货核算客户运用价值存货核算的主要作用存货核算：从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货本钱，以期提高企业经济效益；反映和监视存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金运用效率。NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存本钱，并为财务处置提供重要的本钱数据。NCV50存货核算产品功能及特点 与NC业务系统库存、采购、销售、内部买卖、委外等严密衔接，支

2、持六种计价方式先进先出、后进先出、全月平均、方案价、挪动平均、个别计价计算业务单据的出库本钱；及时反响企业存货资金的占用情况； 与会计平台的无缝衔接，生成会计凭证。NCV50存货核算产品功能及特点 支持对存货账簿的记录和查询 支持随时对存货出入库本钱进展调整 可灵敏设定异常结存的规范，支持对异常结存的自动和手工调整 支持跌价提取，躲避跌价带来的资金风险。 支持财务上假退料的处置录入假退料的红字资料出库单，月末结账 时系统自动生成蓝字的资料出库单回冲 支持出口退税及其他进项税转出业务的处置目 录NCV50存货核算产品构造及特点NCV50存货核算运用流程及功能简介NCV50存货核算与其他产品集成N

3、CV50存货核算客户运用价值NCV50存货核算-存货的核算范围确认存货的规范：企业对货物能否有法定一切权，与存货目前在何处存放无关。在途商品属于存货的核算范围的资产最终目的：销售持有以备销售的存货。为最终出卖目的，处于消费过程中的存货。为消费供销售的商品或者提供劳务以备耗费的存货。因此，在建工程物资、固定资产以及特准贮藏等物资不属于存货核算的范围。NCV50存货核算-存货获得的本钱存货主要获得方式：购入、自制、委托加工等。购入存货本钱普通包含：采购本钱：采购价钱、进口关税和其他可计入本钱的税金如消费税，不可抵扣的增值税等不可抵扣的增值税：小规模纳税人购入存货，无法获得增值税公用发票；用于非应交

4、增值税工程或者免税工程的。采购费用： 合理损耗、运输费不可抵扣增值税的部分、装卸费、保险费等也可计入本钱；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。 。NCV50存货核算-存货获得的本钱自制存货的本钱普通包括：资料本钱原资料、外购半废品、备品备件、能源、辅助资料、包装物等人工本钱和其他制造费用维修费委托加工存货本钱普通包括：资料本钱加工耗费的原资料、半废品的本钱加工费及相关税金运杂费等NCV50存货核算-实践本钱法和方案本钱法存货入帐金额确实定：实践本钱：收发存均按实践本钱计价。方案本钱：收发存按方案本钱计价，需求登记资料本钱差别，月末计算本钱差别率，并分摊到出库单上，将出库本钱调整为

5、实践本钱。商品流通行业很少采用方案本钱进展存货核算。方案本钱法：除了简化核算过程外，还可以将各部门运用资料的实践本钱与方案本钱比较，考核各部门完成方案和定额的情况，明确各自的责任。因此，方案本钱核算法是一种管理方法。NCV50存货核算算法-发出存货本钱之数量确定方法发出存货本钱=发出存货数量*发出存货单位本钱存货数量确实定方法盘存方法定期盘存实地盘存会计期末对存货进展实地清点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货本钱。优点：平常不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺陷：期末任务量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常缘由导致的短缺也

6、挤到存货耗用或销货本钱中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转本钱；永续盘存账面盘存设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。NCV50存货核算算法-发出存货的本钱单价确定方法一样存货，不同时间购入，实践单位本钱不同，假照实物流转可以和本钱流转坚持一致，那么发出存货的本钱就很明确。存货的本钱流转和实物流转很难坚持一致，因此本钱流转的顺序和实物的流转顺序可以分别，不同的本钱流转顺序假设计价方式，产生不同的存货本钱分配方法。NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位本钱：先进先出、后进先出、全

7、月平均、挪动平均、个别计价、方案价。计价方式的选择对企业财务情况、盈亏情况会产生不同的影响，表达在以下方面：企业损益本钱、利润的计算对资产负债表的相关工程存货数额有影响；所得税的计算NCV50存货核算算法-先进先出原理： 基于假设先购入的存货先领用或者先售出。优点： 存货的结存本钱更加接近当前市价；计价任务分散在月内进展，有利于平衡任务量。 物价呈下跌趋势时，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。 物价呈上涨趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原那么。NCV50存货核算算法-先进先出NCV50存货核算算法-后进先出

8、原理： 基于假设：后购入的存货先领用或者先售出。缺陷： 期末账面价值与市价不符。 物价呈上涨趋势时，基于会计的谨慎原那么，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。另外本钱与营业收入的配比更有意义。 物价呈下跌趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原那么。NCV50存货核算算法-后进先出NCV50存货核算算法-挪动平均原理： 每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位本钱，出库本钱为当前结存本钱单价；挪动平均本钱单价=期初结存金额+入库金额-有本钱出库金额/期初结存数量+入库数量-有本钱出库数量。优点： 比较符合配比原

9、那么，是历史价钱和当前市价的折衷。每发生一次入库，都实时计算结存本钱。适用于永续盘存法。NCV50存货核算算法-挪动平均NCV50存货核算算法-全月平均原理： 月末计算出库本钱，该月出库本钱都一样。结存出库本钱=期初结存金额+本期入库金额-本期有本钱出库金额/ 期初结存数量+本期入库数量-本期有本钱出库数量 。适用于采用定期盘存实地盘存方法清查存货数量的企业。优点： 简单。缺陷： 不能实时计算本钱。-查看账表时，可显示虚拟本钱。NCV50存货核算算法-全月平均NCV50存货核算算法-个别计价原理： 假设存货的本钱流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一识别各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或

10、消费批别，分别按其购入或消费时所确定的单位本钱作为计算各零售出存货和期末存货本钱的方法。优点： 发出存货的本钱和期末存货的本钱合理准确。缺陷： 任务量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它普通适用于容易识别、存货种类数量不多、单位本钱较高的存货如珠宝、黄金等的计价。 留意： 假设批次管理的存货计价方式是“个别计价，客户化-参数设置中个别计价指定方式设置为2.存货+批次号，那么无须在单据处置中手工个别指定，改为在本钱计算时，系统自动按存货+批次号，按照先进先出的原那么进展处置。NCV50存货核算算法-个别计价NCV50存货核算算法-方案价原理： 存货的收发存都按照方案本钱计价，总账和明细帐按方案本钱登

11、记。适用于存货种类繁多、收发频繁的企业。 月末计算本钱差别率，再将差别分摊得到实践的出库本钱。 差别率期初结存差别金额本期入库差别金额-本期有本钱出库的差别金额/期初结存方案金额本期入库方案金额-本期有本钱出库的方案金额 优点：简化核算过程；表达事前方案、事中控制、事后分析考核。难点：如何合理的制定方案价？ NCV50存货核算算法-方案价NCV50存货核算算法-批次核算原理： 对于批次管理的存货，希望能按批次来核算本钱。 NC存货核算支持批次核算，但只支持批次内采用挪动平均的核算方式。优点： 批次核算存货本钱，更准确。NCV50存货核算运用流程NCV50存货核算功能简介-库存组织NC系统中的库

12、存组织分为两类：仓储域和本钱域仓储域：物流管理的单元，范围内的存量可以共用本钱域：存货资金管理和本钱计算的单元仓储域下不同仓库可对应不同的本钱域，一个本钱域可对应不同的仓储域，即仓储域与本钱域之间可建立多对多的对应关系。留意：以仓库对应的本钱域优先。存货核算的主体为本钱域存货与本钱核算相关的设置计价方式等都以本钱域的物料消费档案上定义为准。本钱计算及其他财务处置方案价调整等、账簿查询都以本钱域为口径；NCV50存货核算功能简介-库存组织NCV50存货核算功能简介-仓储与本钱域关系定义NCV50存货核算功能简介-仓库档案留意：仓库属性“能否进展存货本钱计算为否时，此仓库发生的业务不传入存货核算。

13、 NCV50存货核算功能简介-物料消费档案NCV50存货核算运用-普通销售普通销售业务：普通销售支持在流程配置灵敏配置传收入本钱的时点。两种方式：出库进展本钱结算；开票后进展收入结算。这种方式下，本钱和收入确认的时点不同。对发票进展收入本钱同时结算，发票到后同时确认收入本钱。NCV50存货核算运用-委托代销/分期收款委托代销业务：实物已转移至客户，一切权未转移至客户，客户将货物销售后一切权才发生转移。委托代销业务的两次结算。销售出库单-出库结算-销售本钱结转单-本钱计算-记委托代销明细账借方、记存货明细账贷方销售发票-销售结算-销售本钱结转单-本钱计算-记委托代销明细账贷方一切权转移时机：客户

14、销售了此商品分期收款：实物已转移至客户，一切权并未转移至客户。销售出库单-出库结算-销售本钱结转单-本钱计算-记发出商品明细账借方、记存货明细账贷方销售发票-销售结算-销售本钱结转单-本钱计算-记发出商品明细账贷方一切权转移时机：根据协议确定的回款比例确定一切权转移的比例。NCV50存货核算运用-普通采购普通采购、借入转采购、受托代销先销售后与供应商结算 ：1、先货后票的情况：对采购入库单做暂估处置，生成暂估的采购入库单。2、采购发票到了之后，进展采购结算。调整入库本钱。采购模块公司级参数：暂估处置方式单到补差：入库本钱与暂估本钱的差额生成调整单。单到回冲：结算时生成一个红字采购入库单回冲暂估

15、采购入库单和一个蓝字采购入库单反映实践本钱差别转入方式单到补差，差别入本钱还是入费用本钱：采购结算生成入库调整单。损益：采购结算生成损益调整单。NCV50存货核算运用-普通采购直运销售采购：供应商直接将商品发给企业的客户，无实物的流动。购销双方分别与企业结算。采购发票参照采购订单生成时自动结算，生成存货核算的采购入库单。销售发票结算，构成销售本钱结转单。VMI采购：是根据资料耗费进展结算。 基于耗费汇总记录做VMI暂估，生成暂估的采购入库单；VMI结算后根据参数暂估处置方式、差别转入方式生成入库调整单或者回冲单、存货本钱的采购入库单。耗费性采购：用于管理或其它无库存管理的采购。多为职能部门一次

16、性领用，并列入费用。 不传存货核算NCV50存货核算运用-内部买卖内部买卖：公司间调拨，内部结算清单转财务时生成存货核算的调拨出入库单；V50支持传存货核算的时点可配置，支持入库暂估和单到补差的暂估处置方式。本钱组织间的调拨，库存调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单。NCV50存货核算运用-委外加工NCV50存货核算运用-委外加工委外加工发料单本钱计算后，写入资料明细帐，能进展资料核销；资料核销生成存货核算暂估的采购入库单暂估加工费，获得资料本钱，并且记资料明细帐的贷方，冲销资料明细帐；委外调整单保管生成入库调整单；采购结算生成入库调整单； 留意：委外的暂估处置只支持单到补差的方式V5与

17、委外系统的接口变化：发料单签字就写入资料明细帐，发料单未本钱计算时也可进展资料核销，核销数量；发料单本钱计算/全月平均计算或者差别率计算后，回写发料单单价，本钱影响资料明细帐和资料余额表委外加工收货单本钱计算时，检查能否有资料本钱单价，保证收货单本钱计算在发料单本钱计算之后进展，这样才干取到资料本钱，计算得到入库单本钱后，冲销资料委外明细帐。NCV50存货核算运用-入库本钱依赖于出库本钱的业务不同本钱组织的调拨和转库、组装装配、形状转换等业务都是入库本钱依赖于出库本钱。不同本钱域的转库入库本钱等于出库的挪动平均本钱；不同本钱域的调拨，调拨入库单假设参照调拨出库单生成，那么入库本钱等于对应出库的

18、本钱；假设调拨入库单参照调拨订单生成，那么调拨入库单本钱等于调拨订单对应调拨出库单的挪动平均本钱。一样本钱域的转库单、组织间调拨订单和组织内调拨订单如何配置传存货核算？组装：组装件入库本钱配件出库金额之和/组装件数量。装配：配件入库本钱组装件出库金额单件单价权数装配的配件数量形状转换：入库本钱的分摊参数：分摊根据，可选择参考本钱或者方案本钱转换后存货入库本钱出库本钱分摊根据的本钱数量/转换后各存货入库数量分摊根据的本钱之和NCV50存货核算功能简介-参数需求在客户化部分对本系统需求控制的参数进展设置，假设未进展参数设置，系统那么按各参数默许值进展处置。 NCV50存货核算功能简介-期初数据参数

19、编码：IA0001出库单据能否允许自定义单价参数用途：此参数旨在明确用户在填写出库单时能否手工指定存货出库本钱单价。参数编码：IA0003明细账能否允许出现负单价参数用途：这个参数规定了在存货的明细账中能否出现负的单价。参数编码：IA0005零本钱出库选择上次出库本钱、参考本钱、方案本钱、结存本钱、上次入库本钱、上月结存本钱、手工输入、本月采购发票最高价 参数用途：零本钱出库是指系统按先进先出、后进先出、挪动平均计算出库本钱时，无法计算相应的出库单价。先进先出、后进先出假设出库数量大于结存数量，那么多出的那部分数量出库本钱由此参数决议。挪动平均假设结存数量小于出库数量，那么出库本钱都由此参数决

20、议。全月平均假设无法计算得到本钱单价，那么出库本钱由此参数决议。 NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0006退库红字出库本钱参数用途：退库本钱参数提供了存货退库时的本钱选择，系统提供7种本钱计算方式的选择，包括上次出库本钱、参考本钱、方案本钱、结存本钱、上次入库本钱、手工输入、按计价方式对基于计价辅助表计算出库本钱的计价方式，参数假设取此值，会抛错，无法取到。只对全月平均和挪动平均有意义，假设是全月平均，那么计算当期的全月平均单价作为退库本钱，假设是挪动平均，那么以结存本钱作为退库本钱。留意：V5对于红字的销售出库假设能找到对应的蓝字出库本钱，那么以蓝字出库本钱作为红字出库的本

21、钱，假设无法找到对应的蓝字出库本钱，那么由此参数决议红字出库本钱的取值 参数编码：IA0007报废出库本钱选择参数用途：报废出库本钱参数提供了报废出库时的本钱选择，系统提供5种本钱计算方式的选择，包括结存本钱、参考本钱、方案本钱、手工输入、计价方式计算。 NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0008方案价、全月价下组装装配、形状转换、转库、组织间调拨、组织内调拨的出库本钱参数用途：提供了方案价和全月平均的存货，存货组装、装配、形状转换、转库、本钱组织间调拨时出库本钱计算方法的选择，系统提供6种本钱计算方式的选择，包括结存本钱、参考本钱、方案本钱、上次入库本钱、手工输入、按计价方式

22、。 参数编码：IA0010期初记帐差别分配方式参数用途：选择期初差别按数量还是按金额来分摊。NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0021能否计算虚拟本钱参数用途：假设选择“是，系统就允许计算出库单上的虚拟本钱。选择“否，那么不计算虚拟本钱，出库单上的虚拟本钱字段为空。 虚拟本钱取最新的结存本钱，假设取不到就取参考本钱。参数编码：IA0011虚拟本钱调整基准方案本钱、参考本钱、参数编码：IA0012虚拟本钱调整上限百分比、参数编码：IA0013虚拟本钱调整下限百分比、参数编码：IA0014当虚拟本钱超出基准的上下限时，系统自动调整为方案本钱、参考本钱等参数都是用于确定虚拟本钱的值。

23、详细见手册。参数编码：IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时能否按虚拟本钱出参数用途：对于全月平均记价的存货，普通在月底的时候进展本钱计算，那么在会计期间内查询存货明细账的时候，可以经过此参数决议能否需求按照系统统内置的公式显示一个虚拟本钱。 NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0015差别明细账能否根据差别结转单构成参数用途：此参数规定了差别明细账构成的规那么。假设选择“是，差别明细账是根据差别结转单生成。假设选择“否，差别明细账就不根据差别结转单生成，而是根据日常业务单据上的数据生成。参数编码：IA0027差别率计算能否包含本期暂估参数用途：是表示本期暂估数据能否包含

24、在差别率计算，否表示计算差别率时，不含暂估入库单的入库方案本钱及其差别。此参数不适用于单到补差的情况，即对于采购暂估处置方式为单到补差时，此参数应选择为是，否那么差别率计算会出现数据不准确的景象。 参数编码：IA0025差别结转单的分一方式参数用途：差别率计算时根据此参数选择的分单条件生成多张差别结转单。NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0016异常结存选择参数用途：系统提供了六种异常处置的选择，可多项选择。日常业务出现异常情况下进展本钱计算时，系统会按照参数设置的规那么对异常情况存货按照上次入库本钱单价进展调整，并自动生成相应的本钱调整单。参数编码：IA0022异常结存的处置

25、方式参数用途：假设选择“自动生成调整单调整，那么在本钱计算、差别率计算或者全月平均计算发生异常结存时，那么在进展本钱计算时自动产生调整单。选择“抛错中断运转，那么系统在进展本钱计算时会报错并中断运转。 参数编码：IA0023参数称号：单据保管时自动本钱计算选择参数用途：系统提供了原资料、半废品、废品三种物料属性选择。该三种物料属性在存货物料消费档案中的控制信息物料形状中定义。存货核算中的单据在保管时会根据该参数设置的值来决议该存货能否进展自动本钱计算。 NCV50存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0026形状转换业务的入库本钱的分摊根据参数用途：形状转换业务转换前的存货和转换后的存货是一

26、对一或者一对多的关系的入库本钱根据对应出库本钱按照一定的比例分摊得到。此参数确定入库本钱的分摊根据。参数编码：IA0018个别计价指定方式参数用途：此参数是决议个别指定记价方式的存货其出库本钱确实定，系统有两种方式可供选择，即手工指定和存货+批次号，前者是在作出库单据时手工指定填入存货的单价，后者是系统经过存货+批次号来确定存货的本钱。参数编码：IA0028能否合并生成实时凭证参数用途：此参数决议存货核算单据能否合并传会计平台生成实时凭证。此参数选择是，可按照一定的合并规那么生成实时凭证，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率。NCV50存货核算功能简介-期初数据留意：1、与库存系统集成

27、运用时，存货的各种期初数据从库存系统导入；存货核算单独运用时，须录入存货期初数据，由于期初数据量大，建议用户运用NC系统的数据交换平台工具，导入期初数据 2、要保证期初数据的质量NCV50存货核算功能简介-期初数据方案价管理的存货，要录入期初结存的差别，本系统支持按存货分类录入，也支持按存货录入，在期初记账时，自动按用户选择的分摊方式参数，把用户录入的期初结存差别分摊到期初单据上。 NCV50存货核算功能简介-期初数据期初数据录入终了后，执行期初记账后，系统把期初差别分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差别账。假设期初数据有错误，可以取消期初记账，修正期初数据，重新执

28、行期初记账。 留意：期初记账后，才可以进展财务处置。已发生日常业务后，不能取消期初记账 。NCV50存货核算功能简介-日常业务入库：采购入无库存时自制、采购入库单签字、采购结算、其他入无库存时自制、其他入库单签字、产废品入无库存时自制、产废品入库单签字、调拨入无库存时自制、调拨入库单签字、内部买卖结算、委外加工收货单无库存时自制、委外加工收货单签字出库：销售本钱结转单无库存时自制、销售结算、其他出无库存时自制、其他出库单签字、调拨出无库存时自制、调拨出库单签字、内部买卖结算、报废单无库存时自制、报废单签字、委外加工发料单无库存时自制、委外加工发料单签字、资料出库单无库存时自制、资料出库单签字。

29、调整单：入库调整单自制、采购结算、委外调整单生成、v5内部买卖结算、出库调整单自制、异常结存生成、入库调整单调整对应出库本钱生成、方案价调整单自制、差别结转单差别率计算、其它单据：跌价提取单跌价提取、出口退税调整单出口退税调整，此单据生成时自动本钱计算即为审批形状，可在此节点直接删除出口退税调整单 、损益调整单自制、采购结算，不影响本钱NCV50存货核算功能简介-日常业务入库调整单：作用：调整存货的入库本钱，本钱计算后收入和结存本钱；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；入库汇总表、收发存汇总表。来源：可手工自制；如与业务系统集成运用，还可来源于采购结算引荐采购暂估

30、的处置方式采用单到补差的方式、委外调整单保管生成。V5规划支持内部买卖的暂估，内部买卖结算也能够产生入库调整单。NCV50存货核算功能简介-日常业务出库调整单：作用：调整存货的出库本钱，本钱计算后影响存货的发出本钱和结存存货；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；出库汇总表、收发存汇总表。来源：可手工自制；异常结存生成出库调整单；V5规划支持根据入库调整单调整对应的历史出库本钱，生成出库调整单。NCV50存货核算功能简介-日常业务方案价调整单：作用：对于方案价核算的存货，需求定期根据市场价钱的变化，调整方案价。方案价调整单本钱计算后，影响物料消费档案的方案本钱和存货

31、的结存方案本钱、结存差别。来源：手工自制。支持快速调价，按一定条件基准价和方案价的差别比例超越指定范围将需求调价的存货查找出来。留意：方案价调整单普通都在某个会计期间期初调整，要求上期发生的单据都曾经进展本钱计算后才可进展方案价调整。本钱计算：作用：根据各种计价方式的规那么计算得到出库本钱主要是针对先进先出、后进先出、挪动平均计价方式的存货，方案价和全月平均的存货在差别率计算和全月平均计算时计算出库本钱，存货核算的日常业务单据都在本钱计算后，才记入账簿。本钱计算相当于对存货核算单据的审核。本钱计算只针对没有本钱的出库单计算出库本钱。本钱计算无法得到出库单价时，根据零出库本钱参数确定出库本钱。符

32、合异常结存规范时，生成异常结存调整单。取消本钱计算：本钱计算的逆操作。NCV50存货核算功能简介-日常业务NCV50存货核算功能简介-日常业务NCV50存货核算功能简介-日常业务NCV50存货核算功能简介-日常业务全月平均计算：作用：对于采用全月平均进展核算的存货来说，只需到月末进展全月平均计算后，才干得到出库本钱。NCV50存货核算功能简介-日常业务差别率计算作用：对于采用方案价进展核算的存货来说，月末进展差别率计算，得到存货的本钱差别率，并根据方案本钱和差别率计算得到实践的出库本钱。差别率计算生成差别结转单，差别结转单保管即本钱计算。NCV50存货核算功能简介-日常业务产废品入库本钱分配作

33、用：企业消费的产品或半废品完工入库后，往往不能立刻计算本钱，用户在填写产废品入库单时，可以暂时不填写入库本钱，只填写数量，经过存货核算的“产废品入库本钱分配功能，把消费本钱自动分配到产废品入库单上。 NCV50存货核算功能简介-日常业务生成实时凭证作用：有些业务单据如采购入库单，其本钱不是经过本钱计算产生的，不进展本钱计算也可以在此节点生成实时凭证。取消生成实时凭证作用：生成实时凭证的逆操作 ，取消那些未本钱计算但已生成实时凭证的实时凭证。合并生成实时凭证作用：按照一定的合并规那么将业务数据的同类项进展汇总，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率 。IA0028能否合并生成实时凭证。参数

34、选“是：在本钱计算节点不生成实时凭证，而是在“合并生成实时凭证节点按合并规那么生成实时凭证。参数选“否：在本钱计算节点生成实时凭证。取消合并生成实时凭证原那么需求取消本钱计算，才干完成合并生成实时凭证的反向操作。NCV50存货核算功能简介-月末处置月末结帐：作用：月末结账意味着一个会计期间任务的终了，下一个会计期间任务的开场 。月末结账时，系统自动生成假退料构成的下月兰字资料出库单，实现假退料功能。某会计期间结帐后，存货核算不可添加该会计期间的单据，同时控制了在此会计期间不能进展本钱计算。 取消月末结账：已结账的会计期间可取消月末结账。留意：按顺序结账和取消结账。V5规划的改良内容：添加关账形

35、状，关账控制不可添加该会计期间的单据，结账控制当前会计期间不可进展本钱计算。NCV50存货核算功能简介-月末处置NCV50存货核算功能简介-假退料业务假退料：存货核算录入红字且标识为假退料的资料出库单，月末结账时，系统自动生成假退料构成的下月兰字资料出库单，实现假退料功能。是为了正确计算耗用资料，在月末对已领未用但以后仍需运用的资料，不办理实物退库的一种凭证手续。 NCV50存货核算功能简介-月末处置跌价提取：作用：会计期末，当存货的账面结存本钱高于存货的可变现净值用户可以取采购该存货的最新价，也可以手工输入存货的可变现净值时，根据会计核算的稳健原那么，需求按照存货的账面结存本钱和市场价值的差

36、额提取存货跌价预备 ；当存货的账面结存本钱低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价预备 。支持按库龄设置提取比例，进展跌价提取。在库时间越长，损失的能够性越大。库龄数据取自库存，假设：存货核算数据与库存数据一致。留意：跌价提取保管即传会计平台生成凭证，不影响存货的价值。提取存货跌价准，当前会计期间必需全部进展完本钱计算。NCV50存货核算功能简介-月末处置NCV50存货核算功能简介-月末处置计价方式调整：作用：支持按会计年调整存货的计价方式 。前提：在期初数据记账之后但没有开场日常业务之前；在第二个会计年度开场后但没有开场日常业务之前。NCV50存货核算功能简介-月末处置NC

37、V50存货核算功能简介-月末处置异常结存调整：作用：系统除了支持根据参数中设定的异常结存规范，在本钱计算时自动生成异常结存调整单外，还支持手工进展异常结存调整 。对于方案价和全月平均的存货，在差别率计算和全月平均计算时，系统可自动生成异常结存调整单，也可在此节点手工进展异常结存调整前提是这两类计价方式的存货出库单据都已计算得到出库本钱。NCV50存货核算功能简介-月末处置哪些是异常结存？参数：IA0016异常结存选择数量为0，金额为正；数量为0，金额为负；数量为正，金额为0；数量为负，金额为0；数量为正，金额为负；数量为负，金额为正 ；系统基于结存数量和结存金额来作如上判别；参数：IA0022

38、异常结存处置方式自动生成调整单调整；抛错异常结存的产生缘由：暂估、精度、手工录入出库单价、先出后入等。异常结存调整单的四个来源：本钱计算、差别率计算、全月平均计算、异常结存调整单手工录入异常结存的调整目的：假设结存数量为0，那么将结存金额调整为0，对于方案价存货来说还要把结存差别调整为0；假设结存数量不为0，那么将结存单价调整为最后一笔入库单单价。NCV50存货核算功能简介-月末处置NCV50存货核算功能简介-月末处置出口退税处理方案如下：存货档案定义出口退税率、进项税率；在销售本钱结转单添加能否进项税转出，进项税率、出口退税率、转出金额等字段，指明进项税转出，并根据单据上的出口退税率和进项税

39、率计算出转出金额；进项税转出金额=进项税率-出库退税率*出库金额；本钱计算时，根据出口退税率进展出库本钱调整=出库金额+转出金额。留意：经过在存货核算的出库单上指明进项税转出、进项税率和出口退税率，计算得到转出金额，调整出库本钱，还可以实现其他需求做进项税转出的业务将购买的货物或应税劳务用于非应税工程；购买的货物发生非正常损失等NCV50存货核算功能简介-月末处置NCV50存货核算运用流程演示2.本钱计算：采购入库对销售出库进展存货的本钱计算。3.存货月末处置：由大家来做课后练习。1.存货期初：录入存货期初数据。支持如下账簿查询出入库流水账存货明细账差别明细账存货总账计价辅助数据存货余额表委托代销明细账发出商品明细账委托代销/发出商品流水账NCV50存货核算功能简介-账簿NCV50存货核算功能简介-报表支持察看的报表入库汇总表 出库汇总表差别分摊表收发存汇总表存货周转率分析