物业公司财务规章制度的规定

1、佳程广场治理处财务部治理制度汇编目录1.0财务差不多原则12.0财务公开监督制度23.0财务预算制定44.0借款治理制度55.0现金治理制度66.0银行治理制度77.0应收账款治理规定108.0库存治理制度129.0固定资产治理制度1410.0存入保证金治理1511.0内部往来治理1612.0公共事业费缴款流程1713.0代收代缴费用治理1814.0有偿服务收费治理 1915.0治理费支出治理规定2016.0应急及不可预测费用治理制度2117.0维修基金治理制度 2218.0印章使用制度2319.0会计档案治理规定 2420.0物业治理公司财务交接项目明细2621.0停车场收费治理制度2722

2、.0汽车加油IC卡治理制度2923.0确定采购类不3024.0 收费治理制度33财务差不多原则北京仲量联行物业治理服务有限公司所采纳的物业治理模式为酬金制治理模式。每个项目同意托付后，有自己独立的银行账户，治理费收取标准依据物业治理托付合同的约定或者通过业主同意的约定收费标准。项目（大厦）的日常运营费用从治理费的收入中支出，治理费有盈余的归属共同业主所有，运营不足的由共同业主承担。项目核算适用的会计制度为：外商投资企业会计制度。项目核算适用会计处理原则是：权责发生制原则。项目（大厦）所有的运营费用，将按照投标或年初时的项目预算进行操纵、分配以及预提，每月的营业税金通过仲量联行北京总公司代缴。治

3、理者酬金收取，采纳按月收取约定的金额或者约定的比例；而有关治理者酬金的收取比例和金额依照托付治理合同中的有关条款执行。治理费收取标准确定的原则：仲量联行治理的项目，治理费收取的标准采取以支定收的原则，依照项目每年所做出的运营预算来确定治理费收取的价格。假如是补贴式经营的，按照托付合同中相关规定收取。应收账款不计提坏账预备，采纳实际转销法进行账务处理。固定资产折旧适用外商投资企业的折旧方法。财务公开监督制度制定财务治理公开监督制度，是为增加财务治理的透明度，真正体现物业治理的公开、公平、公正的市场竞争机制。年度预算编报的规定物业治理公司每年的财务预算编报必须遵循“量出而入，以支定收，收支平衡”的

4、差不多原则;年度预算中费用支出特定项目的变动程度，如职员薪金、福利增减的变动幅度等，将结合中华人民共和国劳动保障部的规定及治理公司的实际情况指定，同时，还要征得进展商/业主委员会的同意，方能列入预算;年度预算报表中每一项目应附有详细的注释及讲明;年度预算报表须经进展商/业主委员会审批后，方可执行。收费标准公开化物业治理公司所有的收费标准均向业户和进展商公开，同时在北京有关物价治理部门备案。同时，在执行过程中，严格按公开的收费标准统一尺度收费。治理费收费标准须按物业治理托付合同中规定的标准收取或者按经进展商/业主委员会审批通过。物业治理公司对客户有偿服务收费标准，在执行前，将要向所有的客户公示。

5、各项服务收费标准具体包括材料费、人工费、税金和适当的企业利润。费用支出公开化年度的各项费用开支必须操纵在年度预算内；若个不支出出现超支情况，物业治理公司需要做出书面的合理解释;日常运行设备的改善、维修保养及重大的楼宇设备需对外分包的，应通过招标方式公平竞争，择优选择承包商各项费用支出坚持专款专用，不可挪作他用，特不是维修基金的使用和治理。经营状况与财务报表公开化每月20日给进展商/业主委员会报送财务报表，包括资产负债表、损益表、应收账款分析、现金流量表等。每年度年底向进展商/全体业主公示治理处的经营成果及财务状况。每年的财务状况须经会计师事务所进行年度审计，审计结果报送进展商/业主委员会并同意

6、所有业主的查询。大厦维修基金公开化大厦维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。维修基金的来源有两种，1、所有同业主按照国家规定的比例缴纳的资金；2、治理公司运行的盈余。物业治理公司在需要使用维修基金时，须经进展商/业主委员会/业主大会批准。相关财务报表资产负债表 损益表 现金流量表 治理费回收率分析 营运打算与实际支出对比表 财务预算制定为确保治理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本操纵，制定预算制定方案。相关职责财务部经理负责协助总物业经理编制公司每一年度财务预算，每年11月份着手编制下年度的财务收支预算。费用支出部门详细提供过往12个月财务资料；客户资料治理部门详细提供

7、过往12个月电费和水费统计表的明细资料。各部门提供下一年度的费用预算开支打算；总物业经理提供下一年度人员编制打算与调资打算表。编制要求坚持“以支定收，收支平衡”为预算原则，以进展商/业主委员会审批的收费标准为准则；依照各部门提供资料，进行分析及计算；将计算分析出的数据资料,形成初稿；预算编制按规定格式进行，关于预算中的项目须附上注解，并提交总物业经理审核；提交进展商/业主委员会审批；进展商/业主委员会审批通过后贯彻执行。资料处理用于编制年度预算的资料应进行归档登记；年度预算执行完成后，应与实际数进行对比分析，并作为预算附件资料，连同预算资料一齐保存。借款治理制度借款仅限于支付本物业的运行费用，

8、不得为其他项目/物业垫付。借款人员凭已批准的采购申请表进行借款。而且每次借款按照现金治理制度执行，不得超出中国人民银行规定的现金支付范围。借款人应填写借款申请单，经大厦总物业经理签字授权后方可到财务部领取现金，借款人应及时拿发票结账或者返还现金，一般不得超过当月月底财务结账之前。经财务经理、总物业经理审批后，由出纳通知借款人领取现金。借款清算报销后，借款单与支出凭单一起作为附件粘贴于记账凭证后。大厦总物经理能够授权批准支付现金或者现金借款金额为RMB1000（含1000）元以下的款项，超过此标准支出现金必须由总公司Head of MS签字批准方可支出款项。现金治理制度物业治理公司财务部应严格按

9、照国家有关现金治理制度的规定，为做好库存现金的保管、使用工作，特制定本制度。严格按照国家有关现金治理制度的规定治理现金，严格分清收支两条线。做好库存现金的保管工作，现金必须放在公司的保险箱里，同时启用保险柜的自动报警系统并转动密码锁，确保其安全。对指定使用备用金的人员，必须进行定期检查、核对，库存现金不得超过核定的限额。建立和健全现金账目，做到日清月结，账款相符，杜绝白条抵库或账外现金，不私自设立“小金库”。对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。关于收取的现金收入送存银行的需有保安人员陪同，具体规定如下：送存金额在人民币20,000元以上50,000元以下的须由1名保安领班陪同前

10、往；送存金额在人民币50,000元以上100,000元以下的须由1名保安领班及1名保安员陪同前往；送存金额在人民币100,000元以上的请由保安经理派车陪同送存。现金使用范围：职工工资、津贴；个人劳动酬劳；依照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；零星支出；中国人民银行确定支付现金的其他支出。现金报销程序由申请人填写报销明细表，表中应列明报销项目、报销金额，并不得涂改，通过涂改的报销单将被视为无效；报销明细单所附发票背面须有经办人签字确认，发票上应列明采购物品的数量、

11、单价、金额，若发票金额为合计数，须附有由供货方开具购物明细单；需要强调的是所有报销单后附的发票必须是符合国家各级税务机关规定的发票，假如是违反国家规定发票，财务部有权拒绝报销人任何报销。报销单需经申请人所在部门经理、大厦总物业经理签字确认，并由财务部出纳对发票的合法性进行初步审核；报销明细单经总公司物业财务部、物业部副董事及总公司物业部负责人签字批准后由出纳通知报销人领款；当月费用尽量当月报销；项目每月向总公司申请的零用现金，包括：日常零用现金、误餐补助、离职职职员资等，每月定期支付日期是15日和25日，同时所有的申请汇总后，直接通过银行划转至项目总物业经理账户，然后，项目出纳从总物业经理的账

12、户提取现金支付职员的各项报销。银行治理制度银行支票治理制度购买开户行支票支票付款申请项目执行程序付款申请单填写；付款合同；支付款项报价；采购申请表；材料物品入库单；必要的解释讲明；总公司执行程序送总公司时登记电脑记录；MS财务审查付款申请资料；进入支票签字流程；项目取回签署完毕支票登记；项目执行付款支票付款登记网上银行治理制度物业治理项目的治理收款程序收款依据合同约定；收款账单；缴费通知单；公示的服务收费标准；收款方式现金收款，只限于人民币现金，不包括任何外币现金；支票收款，包括人民币支票和人民银行同意在中国进行交易的外币支票，例如：美元支票、港币支票等，然后执行签字背书程序；电子收款，所有币

13、种与支票使用币种相同；刷卡支付，除在中国境内流通的各种国内银行签发的信用卡和借记卡外，外卡的卡种只限于Master，Visa，大来卡等国际通用的信用卡。收费确认开具税务发票；开具收款收据；填写银行进账单正确填写进账单名称；正确填写网上银行的账号；正确填写进账单金额，包含RMB、USD、HKD等；回单确认与网上银行余额查询相符付款程序填写完整的付款申请书写清具体付款内容或者服务项目；相关合同、货比三家分析、招标分析、报价单等；国地税的正式发票；必要的解释讲明；付款审批流程确认审批流程执行完毕确认公司各类管控人员签字确认同意，同时所有付款需要的档案资料齐全；总公司财务提交付款申请所有的审批流程自行

14、完毕，由MS财务部统一将各项目的付款申请录入网上银行付款系统，等待总公司相关人员签批；MS head执行付款批准和确认程序财务部提交记录以后，按照公司亚太区的规定执行，即MS Head授权RMB15000元以下及RMB15000元的付款；RMB15000元以上的付款申请需要提请MS Head 和总公司执行总经理两个人共同签字支付；打印付款记录作为记账凭证付款程序执行完毕后，所有的项目银行付款凭证需要由每个项目的出纳到项目指定银行账户领取回单，同时作为记账凭证。资产及基金账户的治理项目负责人申请付款程序操作员确认客户租金差不多划拨到公司银行账户，并核对每笔款项金额的准确性。计算应交税金金额及应拨

15、付至北京中央托收账户的租金金额。填写付款申请（使用公司统一格式，请见附件），申请时应附税金计算清单及客户交款清单，填写后以电子邮件形式发送给项目经理（Dido），项目经理将申请单进行审核无误后打印并签字确认。申请单经项目经理审核无误后须上递至亚洲区董事（Larry Hui）进行审批。经亚洲区董事签字审批后，将申请单返回给项目经理，由其安排项目负责人进行网上银行付款操作。网上银行操作程序操作员收到经亚洲区董事签字确认的付款申请后，即可登陆ICBC网站进行网上银行支付操作，并按照画面指引填写相应必输项目，提交操作后等待（亚洲区董事）授权。亚洲区董事（Larry Hui）通过登陆网上银行，查看操作员

16、提交的详细内容，选择批准或拒绝命令（RMB15000.00元以下的付款业务，含RMB15000.00元，由Larry Hui直接批准），便可提交到银行进行处理；RMB15000.00元以上的业务，Larry Hui审核批准后，须进行转入上一级授权操作（由David Hand）进一步授权。David Hand对RMB15000.00元以上的业务，通过登陆网上银行，依照Larry Hui差不多授权的交易进行进一步授权操作。应收账款治理规定物业治理公司依照治理公约及项目的具体实际情况，特制订应收账款治理的原则、方法、制度及相关措施如下：收取原则及计算标准治理费的收取原则：物业治理费实行上收费的原则，

17、即本月的月中或者月底收取下月的治理费。公共事业费及相关杂费的收取原则：实行下收费的原则，即每月发送出的账单是上月的电费、水费、煤气费等实际消耗量发生的金额。公共事业费用的读表时刻为每月10日或者月底。收取方法业主（租户）能够将治理费或公共事业费以现金、支票或者刷卡的形式直接交到治理处的财务部，也能够通过银行转账支付。应收账款治理制度及相关措施治理处实行应收账款账单准时发送及时收回的原则。每月有关部门将准确无误的相关数据13日下午五时前送到财务部。财务部每月13至14日将原始数据录入电脑和制作账单，每月16日将所有的治理费、公共事业费账单发送完毕，每月底的最后一天为付款的最后期限；假如执行月底发

18、账单的，比照上述时刻进行调整。交费期限：自发出账单之日起，两个星期内交纳。付款人如遇专门情况不能及时付款，应以书面形式通知治理处财务部。财务部将酌情向公司申请适当延长付款人的付款期限。逾期治理：假如业主（租户）未有专门情况，在规定的付款期限内没有交纳相关费用，治理处将在账单最后交款日过后的第1天发送第一次催款单，催款单约定7天的有效付款日期；第一次催款单发送7日后仍为支付的，将要发送第二次催款单，7日后，客户未付款的将要发送催款信，通知客户如不付款将要采取计收滞纳金和采取强制措施。滞纳金的计算标准为：按天计算滞纳金每天滞纳金金额=付款人应付金额总数 0.5滞纳金总额 =每天滞纳金金额逾期天数逾

19、期天数包括国家法定假日和每周的休息日。假如逾期超过2个月（从付款的最后期限之日起），在收取滞纳金的同时，物业公司将向业主或者业主委员会提出书面报告，经业主/业主委员会同意后，对未支付治理费和公共事业费的业户发出书面通知，明确在通知的7日后，将采取停止供电、水或煤气等相应的措施，以幸免业主及物业公司在经济上的损失。对恶意拖欠费用的业户，坚决采取相应的法律措施。手续费的收取：针对逾期付款超过2个月以上的业户。物业公司将收取必要的手续费，作为因业户违约引起治理者额外工作及相关费用的补偿。 超过付款期限2个月以上的，每次收取手续费￥300元。库存治理制度 供货商选择的原则采购前的预备工作：第一要填写商

20、品/物料采购申请单，经部门经理确认后报大厦总物业经理批准。第二要依照采购的内容确认比价的程序，不同的金额比较的标准不同，具体的比较标准如下：RMB1,00以下的能够直接购买。RMB 1,00-RMB 10,00的需填写报价单。RMB 1,000-RMB 10,000的至少需要三家报价，差不多签订了供应服务合同的不需要每月都进行比较，只需在续签新合同时进行比较。RMB10,000-RMB100,000的采购至少需要四家报价。RMB100,000以上的采购至少需要五家的报价。在索取供货商的报价的同时供货商还需要提供的资料包括资质证明、营业执照复印件、税务登记证复印件以及相应的业绩报告。以上的比价不

21、包括政府垄断的项目，比价的目的不只是价格的比较还要比较相应的售后服务，产品质量情况等。依照采购合同的性质不同，签订合同的代表人也有所不同，比如：需要动用大厦的维修基金的需要通过业主委员会或者进展商的同意，项目日常运营分包合同必须由总公司的MS部门负责人签署。在对供货商进行比价的同时，要填写商品/物料采购对比表。对比表的填写项目与采购金额相关，同时在表上要体现出申请人、申请部门经理、总物业经理的意见，填写选择此供货商的缘故。结账方式要紧以月结的方式，即每月供货商按照我司提供的材料订购单，送货然后每月底，由库房治理员与财务部、供货商核对，每月底核对正确后，由库房治理员申请付款。除专门情况外，所有维

22、修材料应尽可能从公司指定供应商处购买。工程材料采购及治理材料采购需要履行的手续工程部依照实际工作安排，填写材料采购打算，递交总物业经理审批。只有通过总物业经理审批同意的材料采购打算，才能实施采购，工程部不得擅自通知供货商采购材料。总物业经理能够依照具体实际情况决定是否进行采购，以及选择材料供货商。供货商将材料送达项目后，应第一时刻通知工程部经理，工程部经理亲自或责成相关人员进行验收入库。材料出入库的治理设置专人治理工程部材料库房，直同意工程部经理的领导。每次材料入库，库管员必须按照材料类不填写入库单和登记库房账本，详细填写入库数量，金额，并在入库单上注明供应商名称，同时将入库单及时送交财务部进

23、行账务处理，以便于财务记帐。材料出库时应填写出库单，并必须在出库单上填写材料类不及具体用途、区分公共区域支出及住户支出。材料的入库和领用要有工程部主管以上人员签字确认。建议库房治理采纳以旧换新的原则，即更换一个新的配件或用电器，要有换下来旧的配件或用电器补库。假如出现未补库情况要查明缘故，有必要的情况下，要写书面报告。每月底库管员要对库存材料进行清点，结出月底每类材料的余额和库存数量。同时将结果送交总物业经理和财务部，以便财务部进行记账和核对。库房治理员要及时反馈库房情况信息给工程部经理或者总物业经理。库房情况信息包括库房材料的数量、质量、价格，以及需要改进和完善的地点等。财务部将要每季度对工

24、程库存材料进行抽查盘点，每年年底要进行一次全面盘点。固定资产治理制度固定资产的范围和分类：物业治理机械、设备、大型专用工具或单价在2，000元以上同时耐用年限在二年以上的非专用机械设备、工具等；固定资产分为安全设备、办公设备、办公家具、工程设备、交通工具、通讯设备等。固定资产的账务处理：固定资产实行分级治理，财产治理部门应建立明细分类账和固定资产登记表。使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记簿；购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，连同购买发票一并由财务入固定资产账及固定资登记表，标明编号；固定资产领用时，应填写领用单，并由使用部门负责人或使用人在领用单上签名，表明该设备已由其

25、保管使用；固定资产的报废、报损应由公司有关部门填写报废、清理单，经财务治理部门审核后，报总物业经理批准后，方可核销。固定资产的治理：固定资产治理人员应负责公司全部固定资产的治理，办理固定资产的购置、验收、领发、建表、报废、报损的处理。财务部负责账务核算工作，做到账、表、物相符，每年末进行一次清点、核对，并及时调整账目。为保证固定资产账和实物的准确性，固定资产的治理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点,盘盈、 盘亏要填表，通过财务部调整账、表使其相符；对固定资产清查过程中发觉的问题，要及时查明缘故，并报总物业经理审批，依照不同情况作不同处理；治理部门应建立固定资产、低值易耗品三级明细账，由专人

26、负责登记清点;部门之间进行固定资产的调拨，应严格按规定办理，调拨时应先由部门填写一式二份调拨申请单，并及时登记，然后经双方部门领导和总物业经理签字后才能生效，使用部门不得自行处理。固定资产的折旧方法按照外商投资企业固定资产治理规定进行账务处理，即折旧的残值率为原值10%，电子类和一般设备的折旧年限为5年，大型机械设备、耐用设备折旧年限为10年。存入保证金治理为规范对客户所缴交的押金、保证金的治理，正确反映其变动状况，特制定本治理规定。装修保证金收缴治理装修保证金收缴治理为客户进行装修的施工单位，必须缴纳装修保证金，装修保证金按照治理公司有关装修治理规定收取。装修保证金退还治理装修保证金退还的前

27、提条件为工程验收合格。客户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、管业部经理及保安部经理会同设计单位、施工单位、建设单位、监理单位对其进行验收并在单位工程验收记录上签署合格，方可申请退还押金。财务部依照工程部、治理部及保安部签署的验收合格及退还保证金的意见，核实其保证金缴交情况，签署意见。办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求客户在收据或讲明书上签收确认，并登记其有效证件的号码；经核实无误后，进入办理退款程序。施工出入证押金治理为客户进行装修的施工人员，必须办理施工出入证，同时按规定缴交施工出入证押金。施工出入证押金收缴治理依照治理公司装修治理规定，向施工人员收取施工出

28、入证押金。施工出入证押金退还治理施工人员凭完好无缺的施工出入证及有关申请表退还押金；治理公司应依照审查后的施工证件，在申请表上签署意见后转交财务部办理退款手续。财务部人员审核无误后，方可办理退款。内部往来治理为了统一规范项目物业治理公司与仲量联行北京总公司财务及人事部的往来单据交接及时,保证各部门工作顺利进行,经各部门协商一致,特将单据的传递时刻规定如下:考勤报送时刻：项目物业治理公司需于每月5日前将上月临时工考勤表、每月10日前将正式职员考勤表报送总公司人事部。临时工工资发放时刻：人事部保证物业财务部于每月8日前往取得临时工工资明细单，经总物业经理签字确认后及时送回，物业财务部将于每月10日

29、发放临时工工资。餐补发放时刻：人事部保证物业财务部于每月13日前往取得误餐补明细单，经总物业经理签字确认后及时送回，物业财务部将于每月15日发放职员餐补。取得、发放职职员资时刻：物业财务部将于每月26日到总公司领取职职员资明细单，经总物业经理签字确认后及时送回，以保证职职员资于月底前发放。取得职员保险单据的时刻：总公司财务及人事部保证项目物业治理公司于每月28日取得职员保险明细单。与总公司财务核对往来账时刻：总公司财务保证随时传递与项目物业治理公司往来单据，每月28日至本月最后一天与总公司往来账核对清晰。以上时刻安排均遇节假日提早。公共事业费缴款流程公共事业费用通过开户银行直接托收划转的具体项

30、目包括：水费、电费、燃气费或电话费。托收的首要前提条件为，付款单位与收取费用的相关部门签订了托收协议。方案A：使用进展商的银行账户作为托收的差不多账户进展商与政府相关的收费部门签订费用托收协议，同意该项目发生的所有公共事业费用从进展商的银行账户划转；每月政府相关的收费部门通过银行从进展商的账户上划转每月的公共事业费用。同时，进展商财务部确认此托收费用为应收物业治理公司款项；物业治理公司财务部依据进展商财务部提供的资料确认应付款项；物业治理公司财务部依照每月客户的读表数计算实际消耗量，乘以相应的收费标准，确认应向客户收取的公共事业费用。进展商代付的公共事业费用金额减去应向客户收取的金额的差额确认

31、为公共区域的费用；物业治理公司财务部应向客户收取的公共事业费用的金额是依照工程部每月的读表数计算，每月工程部的读表日期为10日，在每月12日下午5时之前，将财务部设计的读表盘送交财务部。财务部在每月16日(假如遇到节假日将要适当提早)发送公共事业账单给客户，客户自收到账单之日起的2周内付款；每月13日前，进展商将电话托收单复印件提供给物业治理公司，以便物业公司进行账单处理；财务部所称的业户包括进展商及客户等;每月月底结账时要与进展商财务部对往来账，双方确认往来款项以后，作为付款申请或者费用抵扣的依据。方案B：以物业治理公司独立的银行账户作为托收的差不多账户。物业治理公司与政府相关的收费部门签订

32、费用托收协议，同意所治理项目每月的公共事业开支直接从银行账号划转；政府相关收费部门通过银行从物业公司的账号上直接划转每月的公共事业费用，同时在扣除应该向客户收取的水电费后，作为该项目的公共区域的费用；水电等公共事业费用的读表及发单方式与方案A的第5项相同；此种方案不涉及应付进展商款项的问题，也不涉及进展商与政府部门之间的问题，只是物业治理公司与政府收费部门和物业治理公司与客户之间的往来；财务部所称的业户包括进展商、及客户。以上是托收程序的两种方案，具体的有关费用催缴和处理方案，在应收账款的治理规定中有明确规定。代收代缴费用治理代收代缴电话费每月12日之前，必须将上月的客户电话费清单和进展商已缴

33、纳的电话费发票复印件送交到物业治理公司财务部会计的手里。作为物业治理公司确认应收款项的依据。每月16日财务部将电话费账单分不发送给客户和进展商，假如遇到节假日，账单的发送日期和第1项操作程序相应提早。财务部将要按照具体的付款信息确定电话费账单发送的对象，客户使用的发送给客户；空号和进展商承诺付款的发送给进展商。电话费的付款期限与治理费和公共事业费用的付款期限相同，即客户自收到账单之日起有2周的付款时刻。假如超过财务部确认的付款期限而且没有合理书面的逾期付款理由，财务部将要按照顾收款项治理规定，进行相应的处理和措施，关于60天内仍不交纳电话费或所欠电话费超过电话押金者，物业治理公司将强行切断电话

34、，并责成欠费者垫付两个月押金，从该电话押金中抵补未收回的电话费。由于电话费用的收取行为属于替进展商收取的代收行为，每月月底物业治理公司的财务部须与进展商的财务部进行内部往来款项的确认，具体的确认函需要双方财务负责人签字确认，同时，也能够作为付款申请或者往来账项抵扣的依据。以上的付款申请或者往来款项的抵扣是指物业财务部实际收回的电话费金额，不应包含应收而未收回款项。电话费从进展商账户划款，如需要物业治理公司立即全额划给进展商，则电话押金应放在物业治理公司；如只将收到多少电话费就划给进展商多少，则电话押金存入进展商账户。代供应商收取的费用为了严格遵守北京市税务局关于发票的使用和治理规定，对治理公司

35、的各项代收款项进行有效的治理，现对治理公司的代收款项的条件做出明确规定：收款人必须是与治理公司签订合同的分包商或者与治理公司签订正式的托付代收款合同，否则，将不予代收。必须有付款人同意付款的确认函。代收款项到达治理公司的账户后，收款人才能向治理公司申请支取款项。收款人所提供给治理公司的发票，必须是符合北京市税务局颁布新发票使用和治理规定的正式发票（即2001年4月1日起实施的新规定），而且发票必须真实有效。治理公司将按发票上的财务章的名称作为付款支票的抬头。在收到代收款项后，治理公司将代扣代缴营业税，税率为5%。银行收取的手续费以及代收款项属于外币的汇兑损益由收款人自己承担，治理处不予承担。有

36、偿服务收费治理 为提高服务质量，加强对有偿服务收费的治理，特制定本规定。工作程序先服务后收费管业部对客户所需维修项目的相关内容详细填写记录并输入电脑，依照物业治理公司的有偿服务价目表标准计费后填入维修单;维修人员在客户同意服务价格后，为客户提供有偿服务，最后请客户对维修效果进行验收并在维修单上签字确认，第一联给管业部，第二联返工程部，第三联交财务部；各服务项目完成后，工程人员应填写维修时刻、耗料情况，并签署后交仓库治理员进行库存登记；当工程维修单与工程部核对后，财务部每月15日前将上月的维修费用列入有关客户的缴费通知书计费收取。其他要求维修人员对客户提供服务后，不能直接向客户收取现金，更不能同

37、意客户的小费或其他馈赠物品;若客户要求的服务超出现服务范围时，维修人员应礼貌地给予合理解释，并尽最大能力提供协助（如资料提供等），最后将情况反映至治理部负责人；依照市场价格及实际情况的费用变化和客户服务需求，物业治理公司应及时增减服务项目或修订收费标准。治理费支出治理规定治理费的支出应体现治理费“取之于客户，用之于客户”的原则。制定本规定，是为加强对治理费用开支的治理，确保治理费支出的合理性。治理费要紧支出项目共用设备、设施的维修及保养费；公共区域消耗的公共事业费用；公共区域绿化费及节日装饰费；公共区域清洁、杀虫费用；治理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等；物业治理公司酬金（按治理合同规定

38、）；大厦保险费；审计费、律师费及聘请专业人员费用；固定资产折旧费；应急及不可预测费用；税费；行政办公费用；其他为治理的合理支出。治理费支出监管每年度的治理费开支必须按年度预算项目执行；每月的治理费用支出应按本预算执行，如每一个体项目的费用支出超过预算金额，物业治理公司必须在季度和年度财务报表做出合理解释。每年度治理费开支原则上应按照预算项目执行；凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在治理费中列支；财务部负责对每年度治理费支出用途进行审核和监督。应急及不可预测费用治理制度物业治理公司每月提取的应急及不可预测费用在当年支付所有不可预见事故的费用后，剩余部分以后大厦应急事件的预备金。为规范应急

39、及不可预测费用的使用和治理，结合实际情况，特制定本治理制度。提取治理事故基金的计提列入年度治理费预算，属于治理预算的一部分，按月预提或者实际发生时一次性使用。应急及不可预测费用不单独设立专户储存，但账务处理时，单独列示反映。支出治理应急及不可预测费用应专款专用;应急及不可预测费用要紧用于企业正常经营不能考虑到的应急费用或者意外损失，更侧重于社会公共物品的支出，如预防SARS购买的各种消毒用品用具；某些恐惧活动造成的损失等。结存治理应急及不可预测费用的结存应在每月会计报表中反映，并在财务报告中讲明其使用项目、使用情况等。应急及不可预测费用的结余部分将作为以后大厦应急事件的预备金。维修基金治理制度

40、 为规范维修基金的运作、使用及治理，依照有关法规、条例及治理公约的规定，并结合物业的实际情况，特制定本制度。基金来源所有同业主按照国家规定的比例缴纳的资金； 治理公司运行的盈余；物业治理公司需要使用维修基金时，须经进展商/业主大会/业主委员会批准和书面授权。基金用途维修基金仅用于支付共用设施及共用设备大型维修及更换的大型开支。基金使用治理维修基金的使用由物业公司提出年度打算，经进展商/业主大会/业主委员会审定后实施，且使用时不能超出审批限额，如若超出需要单独向进展商/业主大会/业主委员会申请。结存治理公司应依照运作情况，对基金进行合理的治理，实行专款专用，不准挪作他用。物业治理公司应及时向进展

41、商/业主大会/业主委员会反映其增减变动情况，在财务报告中予以讲明；其结余情况应报送进展商/业主大会/业主委员会，同意业主监督。印章使用制度 发票数据实行填写好后再加盖发票专用章，每个项目只同意使用自己的发票编号章，不同意借用其他项目的发票印章；支票只有填写收款人和金额后加盖印章，不得签发空白支票。对开据的收款凭证应加盖现金收讫专用章，报销的发票应加盖现金付讫或银行支付章。报表、账册、凭证上的制表、审核、记账等，必须依照工作程序进行盖章，保证合法性和责任性。会计档案治理规定 针对会计档案的重要性，依照企业会计治理规定，制定以下治理规定。会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，

42、是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿;报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字讲明，其他财务报告;其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。项目每年形成的会计档案由财务部按照归档要求整理立卷、装订成册,并编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终结后，由财务部保管1年。期满之后，由财务部专人保管同时存放于专用的保管地点。财务部保存的会计档案不得借出。如有专门需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办

43、理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。定期保管期限为10年、15年两类。本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，能够比照类似档案的保管期限办理。保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，能够按照以下程序销毁；由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时刻等内容;总物业经理在会

44、计档案销毁清册上签署意见;销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总物业经理。保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。采纳电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。物业治理公司财务交接项目明细应收账款和其他应收款清单（明细到每个单元）。应付账款和其他应付款清单（明细到每个单位、具体公司）。与应付款项

45、相关的合同或协议以及采购申请（要有合同清单）。有线电视收视许可证以及相关的国外频道收视缴费协议。保险合同以及保险缴费单。公共事业费托收的合同或者合同编号以及相关联系电话。账单的发送清单（明细到每一个单元）。缴费人联系清单包括联系电话和联系人姓名等。维修基金清单包括相关的用途和金额。审计报告，所有的资产、负债和所有者权益以审计报告为准，假如进展商或者业主委员会不能同意审计结果，治理处将要不承接原物业公司的任何负债或者资产。停车场收费治理制度本规定仅适用于北京仲量联行物业治理服务有限公司所治理的物业项目，此项规定的前提为，停车场的硬件环境差不多达到收费条件；停车场的实际情况差不多在相关部门备案，同

46、时得到符合经营条件的批复；收费标准差不多对外公示。与车场产权所有人差不多签订托付经营停车场的协议，同时明确相关收益的分配方案或者标准。收费方式依照托付经营协议中的相关费用收取标准，具体有以下及种情况：时租收费方式，时租收费方式是指依照对外公示的收费标准，按照时刻计算收费金额。按月收费方式，是指车场产权所有人与车辆使用差不多签订停车位租赁协议，治理公司依据租赁协议进行定期收费。此种方式包括两种情况，一是租金中包含车位治理费；二是租金中不包含车位治理费。未租赁停车位收费，是指车场产权所有人需要承担的未对外出租或者自用的停车位治理费。发票治理依照租赁合同中界定的租金包含内容的不同，发票的出据人不同，

47、具体情况如下：时租收费，时租收费的方式所使用的发票为北京市地点税务局统一印制的停车收费定额发票；此种发票只有有停车服务经营许可证的企业才能够领用，因此由我司直接向北京市地点税务局申领，并由车辆收费员直接提供给停车人。按月收费，按月收费有两种情况中，租金中包含治理费的发票，能够由治理公司提供；租金中不包含治理费的租金发票由受益人直接提供，与治理公司无关，治理公司向车位使用人或者产权人单独收取治理费，并提供相应的发票。未租赁停车位的每月治理费由产权人承担，治理公司直接向其收取治理费。收款治理每个停车场配备适当数量的停车收费治理员，负责日常收费和停车疏导治理。适合月租和未租赁收费标准的客户，必须到治

48、理公司财务部或者产权人处交费，不能通过车场治理人员交纳。时租收费每天财务部出纳要负责检查车场治理员的收费情况，通过核对发票的使用情况，核对其上交车位费的正确性；每天收费治理员早晚两次到出纳处结算费用，具体时刻为：早上9：15结算上天晚上收费；晚上 18：00结算当天收费。车场治理员每天要到财务部结算当天的收费金额，同时领取相应的定额发票。假如出现票款不符和款项丢失情况，财务部出纳要及时报告项目总物业经理和财务部经理，同时追查缘故；对责任人按所丢失或者短款金额10倍，进行赔偿。车场保安员和保安领班，有权监督车场收费员的收款行为，假如出现徇私舞弊行为，治理处除了追偿损失之外，还要追究其法律责任，同

49、时，立即从公司除名。租金结算每月底治理公司财务部与进展商/业主结算当月实际收到的停车位租金；具体的计算方案按照治理公司与进展商/业主签订的托付合同中的相关规定执行。汽车加油IC卡治理制度鉴于现在项目使用的车辆不断增加，为了能够更好的为公司提供服务，减轻每位司机垫付资金的压力，同时，加强公司的车辆治理、完善项目报销治理制度，便于从总量上操纵汽车日常耗油情况，财务部结合北京市规定取消油票使用的规定，建议每个有车辆的项目购买车辆加油IC卡，司机以按月充值的形式加油。具体操作为：每月月底最后一天，司机依照上月实际使用的油量，填写油量申请报告，报总物业经理审批核准，报财务部申请支票，申请购买油量至IC卡

50、；平常司机按实际耗油情况，持刷卡记录到财务部登记“汽车加油IC卡使用记录”；。 每月28日前，司机须将当月加油情况上报至项目财务部，需要提交机打发票（专门情况除外，如出差至外地不能够使用IC卡情况），需要提供车辆行驶里程和每次加油的具体情况（即加油清单）。财务部负责人于每月底核对IC卡金额，填写“汽车耗油量分析表”，并确定下月用量预算以及上月车辆使用的行驶里程是否合理。财务部应对公司用车的汽油消耗量作连续监督，分析其消耗的合理性，按时填报“汽车耗油量分析表”，并及时反馈信息给大厦总物业经理及总公司。加油IC卡由司机保存，不同意丢失，如有丢失司机需要承担相应责任。确定采购类不采购类不整体能够分为

51、五部分，即分包服务、设备维护保养、工程维修材料、外部专业服务以及行政/办公用品。分包服务保洁服务，选聘保洁服务的要紧的缘故是降低成本和风险，提高专业服务水平。选聘了专业的保洁服务公司，能够不需要单独购买各类保洁设备及承担设备折旧、不需要支付人员招聘成本进而降低成本；由于保洁公司为每一个项目在提供服务期间上了责任保险，因此，在每一个项目由于保洁服务人员过失造成的损失，由保洁服务公司承担，如此就分摊和降低了运营风险。保安服务，属于专业工种的服务，需要具备一定的躯体素养和专业的技能。聘任专业的保安服务公司能够保证保安服务人员的素养，幸免保安人员水平参差不齐以及降低由于水平较低进行的培训成本。成品爱护

52、，此项服务要紧针对的是刚刚落成的新项目，特不是项目的交接是分批分次进行的，在所有的工程完工前，交楼的部分与施工的部分需要完整的分离，或者交楼后有许多收尾性的工作需要完成，都需要成品爱护服务。电梯操作，要紧针对的是工程未全部完工或者客户提出特不的要求，需要此项服务。工服制作，此项服务关于仲量联行及所有的客户十分重要，因为工装代表的是我司职员的整体精神面貌和服务水平，因此，需要提供此项服务的供应商必须能够满足职员及治理阶层的需要。量体裁衣或者提供统一市场号码标准制作的工装，穿上工装以后使所有的职员充满自信。停车场治理服务工服洗涤，由于我司职员的治理层服装和一般职员的服装面料质量不同，每个部门的服装

53、面料质量也不尽相同，因此，需要工服洗涤供应商在洗涤方面提供分类洗涤和分层次的洗涤。清运生活垃圾，建议由环卫局承担。清淘化粪池，建议由环卫局承担。绿化服务花卉租摆其他设备维护保养设备维护属于专业性特不强业务范围，每一个维护项目都需要专业的服务公司提供强有力的协作。电梯维保，由于每个项目使用的电梯品牌不同，因此在确认维保服务供应商时，要选择不同的专业公司，进而保证专业服务的质量和水平。同时，专业公司的现场维护人员，必须是持证上岗，有良好的服务意识。配电室维护，配电室维护公司需要了解整个项目的电路情况和变配电情况。因为电力对整个项目所有设备的正常运行至关重要，因此从业人员必须持有电力部门核发的专业上

54、岗证和专业技能。同时，服务公司必须具备合法专业资质和从业资格证书。中控系统，专业公司的服务能够使系统保持稳定，同时能够及时发觉系统潜在的问题，充分发挥系统的功效。保安系统，保安系统涵盖的范围包括周界防范、门进系统等，其稳定性直接阻碍项目的安全。通讯系统，通讯系统包括保安对讲系统、大厦整体通讯系统，对外分包的要紧目的是此项服务的专业性专门强，各种数据险繁多，需要专业的技术人员和专业的设备进行检测和维护。分包服务能够解决专业技术人员不足和技术不精带来的问题。消防系统，消防系统属于特种专业技能范畴，所有的消防设备的维护保养，按照国家政府相关部门的要求，必须是持有政府相关部门核发专业资质的公司提供，消

55、防系统的架构发生变化时需要专业的公司进行设计和申报审批。作为公共安全的一部分，消防系统关于项目本身和社会公众十分重要。因此在选择供应服务商时，需要对其进行严格的审查。楼宇消防检测、电气安全检测检测，1次/12个月（国家或政府职能部门指令项目）。给排水系统，此系统包括冷水、热水、直饮水、中水处理系统以及相关的辅助系统，此系统的供应商为单一的政府垄断服务，然而，相关的服务辅助系统的供应服务商能够进行相应的选择，例如：水箱清洗、化粪池清洗等。生活水水质化验，1次/年（卫生局监督所）、水箱清洗，1次/年（建议由卫生监督所推举清洗单位）。空调系统，空调系统大致能够分为三种形式，即中央空调、户式中央空调、

56、分体式空调，然而，空调系统的专业性十分强，品牌的不同，空调的构造有所不同，因此，在选择空调系统维护保养服务商时，一定要有专业性。同时，要对技术人员专业性进行考核。卫星电视系统，此系统要紧侧重的式公寓项目，其包括：境内外电视节目的接收、系统设备维护、系统线路维护等，由于境外电视节目属于国家限制接收范畴，因此，需要进行特不的申请。同时，相关的接收设备专业性十分强，需要专业的技术人员进行检测和维保。俱乐部设备，俱乐部的设备包括：泳池清洁设备、水质检测设备、健身设备、球类设备设施等，由专业的公司提供相关的设备设施的维护保养，能够提高设备的使用率，同时，为客户提供专业的设备操作指导。避雷系统检测，1次/

57、年（政府指令性检测单位）。供水、供热外网管道维护（政府指令）。高压电缆维护（政府指令）。其他行政/办公用品印刷品，包括名片印刷、各类运营纪录本印刷以及每个项目提供个性化服务需要的表格印刷等。办公文具，包括办公期间需要的各类文具，笔、纸张、尺子等。办公设备维保，办公设备要紧是项目办公使用的电脑、打印机、复印机、传真机等定期维护保养，以及电脑的应急服务等，另外，公司的网络系统维护和电子邮件系统维护也属于设备维护范畴。饮用水，是客户和职员的日常饮用水的提供。专业书刊，指物业治理方面的专业书刊、杂志、期刊；工程技术、会计、安全规范等专业性的书刊杂志；有利于提高各项服务水平的刊物等。报纸杂志，报纸杂志要

58、紧是指放置于项目公共区域的大堂、休息室等地点供客户阅览。其他工程维修材料工程材料的供应商需要有品种齐全、货源充足的产品提供，项目维修材料的供应商大致能够范围三个档次，即高等档次，能够提供高档次各类维护维修材料及各种世界知名品牌；中等档次，能够提供各类国内知名品牌同时确保产品的质量；低档次，能够提供一般居民使用的易耗产品，仅仅满足大厦的临时需要。下面是项目日常维修需要的材料大致9种分类：空调材料消防材料强电材料弱电材料给排水材料土建材料通讯材料电梯材料其他外部专服务外部审计，此项服务的专业性十分强。为了体现物业治理的公开、公正的原则，每个项目在年底时需要聘请专业的审计公司进行审计，同时，审计公司

59、要发表独立的审计意见，同时向所有的业主公示。法律顾问，法律顾问提供的服务包括，对内解决劳工纠纷，对外解决项目与客户、服务供应商、政府相关部门等的法律关系。其他收费治理制度收费标准：物业治理费：实行上收费的原则，即本月的月中或月底收取下月的治理费，收费标准见附表。有偿服务费：实行先服务后收费的原则，收费标准见附表。电费：实行下收费的原则，既每月发送出的账单是上月的电费，收费标准见附表。账单发送时刻：为了让客户更清晰了解每月应付的各项费用及账单准时发放及时收回的原则，每月16日将所有的治理费、公共事业费、有偿服务费账单发送完毕，月底的最后一天为付款的最后期限。每月20日发送本月的催款单，通知客户如

60、不付款将要采取计收滞纳金和采取强制措施。 滞纳金的计算标准：滞纳金总额=应付总金额0.5逾期天数往来账款的结算：在收付款中应唱收唱付，应收一分不多，应付一分许多。收取现金时，要与客户当面点清，防止假币。如出现假币，与客户协调，讲明情况后请客户更换疑似假币的人民币后收取。财务报表报送时刻： 每月10日前报出上月财务报表，报送物业总经理、总公司及开发商财务部，并留存开发商签收作为报表呈送依据。附表1：物业治理相关费用收取标准1.写字楼客户项目费用标准物业治理费USD 3.00元/建筑平方米/月物业治理费按金三个月物业治理费总和电费RMB 0.98元/KWH水费RMB 6.10元/M3 （单元内卫生