新广东ERP大集中培训-应收ppt课件

1、 ERP大集中广东石油财务模块讲师培训FICO-应收二一五年五月主要内容1 往来的主要变化点2 往来代码简介3 主数据查询及维护4 往来业务场景及详细操作5 坏账预备维护与计提6 往来业务查询与对账7 往来备查账簿维护应收主要内容1 往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.1 往来科目变化11. 对其他应收款、坏账预备、长期股权投资、持有至到期投资、持有至到期投资减值预备、委托贷款、短期借款、预收账款等科目，不再设置“并表和“内部单位明细科目。2. 取消原科目表中的内部拨出款明细科目，并入其他应收款内部拨出款-应收利润并入其他应收款-应收利润客户管理内部

2、拨出款-应收统借利息其他应收款-应收统借利息客户管理内部拨出款-应收折旧其他应收款-应收折旧客户管理内部拨出款-流动资金统借其他应收款-流动资金统借客户管理内部拨出款-垫付长借本金其他应收款-垫付长借本金客户管理内部拨出款-内部资本清结其他应收款-内部资本清结客户管理内部拨出款-资产处置资金其他应收款-资产处置资金客户管理内部拨出款-暂收款其他应收款-暂收款客户管理内部拨出款-补充流动资金其他应收款-补充流动资金客户管理内部拨出款-固定资产购建其他应收款-固定资产购建客户管理内部拨出款-融资租赁其他应收款-融资租赁客户管理内部拨出款-基建投资统借其他应收款-基建投资统借客户管理内部拨出款-临时

3、周转借款其他应收款-临时周转借款客户管理内部拨出款-应收所得税其他应收款-应收所得税客户管理内部拨出款-专项投资统借其他应收款-专项投资统借客户管理内部拨出款-暂付款其他应收款-暂付款客户管理内部拨出款-其他其他应收款客户管理1.1 往来科目变化23. 取消“应收内部单位款，并入“应收账款； 4. 以往来单位属性、贸易同伴进展往来分类和合并抵销。1 往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.2 主数据变化1主数据变化账户组科目组科目组描述内部/外部给号编码范围备注SD01 中石化集团内部单位外部编码0010000000到0039999999中石化集团所属单

4、位SD03外部单位(自然人)内部编码0050000000到0057599999销售订单集成业务的外部SD10外部单位(外部给号)外部编码0040000000到0049999999销售订单集成业务的外部SD11虚拟客户外部编码6000000000到6199999999虚拟(加油站)客户SD97专项客户内部编码0097GD0000到0097GD9999财务专项客户SD99一次性客户外部编码00ZZ000000到00ZZ999999业务专用（00ZZ+4位公司代码+两位流水号）1.2 主数据变化2主数据变化统驭科目按照一致管理的方式，由总部确定客户及供应商主数据中的统驭科目，公司代码视图的统驭科目字

5、段由各企业按照总部确定的科目维护。客户的统驭科目： 1131010000 应收账款规范特别总账标识和备选统驭科目运用基于尽量简化特别总账标识运用的目的，采用“特别总账+备选统驭。每一类科目设置一个特别总账，其他明细科目作为该特别总账的备选统驭科目。例如，买卖性金融资产科目，将“买卖性金融资产-股票投资-本钱设为特别总账，其他明细设为“买卖性金融资产-股票投资-本钱的备选统驭科目。1.2 主数据变化3往来单位属性100交换成110、111、112往来单位属性105交换成107、108、109主数据变化往来单位属性1.2 主数据变化4添加了“企业往来单位属性字段，维护企业层面的往来关系。对于往来单

6、位属性101/102/110/111/112/204，建议在“企业往来单位属性字段进展维护。主数据变化添加字段1.2 主数据变化5事业部属性添加了11-集团单位主数据变化添加字段1.2 主数据变化6事务码：FD03途径：客户附加数据公司代码附加数据主数据变化客户银行主数据位置的改动1 往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.3 核算变化1往来记账分录新增客制化字段：关联买卖类型金融机构业务核算分类1.3 核算变化1客户为银行单位时，金融机构从主数据信息中自动带出。银行承兑汇票、短期借款、应收利息、委托贷款等科目需手工维护金融工具字段。金融机构1.3 核算

7、变化1应收账款业务核算分类：业务核算分类1.3 核算变化1往来单位属性是107-206范围内的单位，需求输入关联买卖业务类型。下表中的往来科目需维护关联买卖业务类型:科目名称科目编号应收账款1131010000长期应收款1461010000预收账款2131010000其他应收款1133010000应收客户押金1133063200应付客户押金2181032130银行承兑汇票1111010000商业承兑汇票1111020000关联买卖类型1.3 核算变化2往来清账 变化 只保管剩余清账、规范 账龄清账凭证行工程的到期日是原凭证的日期 附加选项添加了客制化字段如业务核算分类、段等清账只保管剩余清账、

8、规范1.3 核算变化2账龄(清账凭证行工程的到期日是原凭证的日期1.3 核算变化2原凭证到期日清账凭证到期日附加选项添加了客制化字段如业务核算分类、段1.3 核算变化2往来单位称号由原来的账户变为科目。1 往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能坏账预备计提与维护事务码变化，由原来的直接记账，改为维护规那么后自动生成凭证。1.4 新增功能增设台账管理平台，与债务核销、专项应付款等相关的业务，需求录入台账进展维护管理。凭证模拟添加总分类账模拟显示。对账函自动生胜利能2.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2 往来代码简介2 往来代码简介

9、往来单位是否带特别总账标志借方贷方客户否0111是09192.1 往来记账码2.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2 往来代码简介2.2 往来核算事务码2 往来代码简介事务名称事务代码凭证类型凭证编码规则客户供应商客户供应商客户供应商预付定金记账F-29F-48DZKZ14*15*无销售订单发票过账F-22F-43DRKR18*19*往来清帐-对冲结清（含剩余清账）F-32F-44ABAB5*5*往来清帐-收款结清F-28F-52DZKZ14*15*往来清帐-付款结清F-31F-53DZKZ14*15*2.2 事务码1预付定金记账：F-29客户无销售订单发票过账：F-

10、22客户2.2 事务码2往来清帐-对冲结清(含剩余清账)：F-32(客户)2.2 事务码3往来清帐-收款结清：F-28客户2.2 事务码4往来清帐-付款结清：F-31客户2.2 事务码52.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2 往来代码简介2.3 特备总账标识及备选统驭特别总账标识数字/字母备选统驭特别总账统驭科目AKOF与信贷无关信贷相关2 往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭客户特别总账标识科目类型统驭科目SGL标识特别总账科目名称总账科目备选统驭科目数D11310100000其他应收财政补贴款11330900001D11310100001交易性金融资产110

11、101010015D11310100002持有至到期投资140301011020D11310100003持有至到期投资减值准11310100004长期应收11310100005内部存款10320100001D11310100006内部投资1451000000D11310100007可供出售金融资产140401011025D11310100008可供出售金融资产减值准1131010000A预收账款2131010000D1131010000B其他应收款11330100008D1131010000C应收资金清算款11330

12、601008D1131010000D应收客户押金1133063200D1131010000E应付客户押金2181032130D1131010000G应收利息1122010000D1131010000H长期股权投1131010000J长期股权投资减值准备1424000000D1131010000K应收股利1121010000D1131010000L坏账准备-账龄分析11410100003D1131010000M坏账准备-个别认定11410104004D1131010000N委托贷1131010000O委托贷款减值准备1425010000D113

13、1010000R商誉1806000000D1131010000S商誉减值准备1807000000D1131010000W银行承兑汇票1111010000D1131010000X商业承兑汇票11110200002 往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭备选统驭科目范例2 往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭备选统驭科目操作演示举例：其他应收款-保证金核算流程F-22将总账目改为其他应收款-场内保证金其他应收款11330100003.1 客户主数据新增及变卦3 主数据查询及维护 事物代码： FD03查询大集中后，一切客户主数据的新增及变卦包括银行主数据都要在MDM系统中恳求，待审批流程完成后

14、由主数据管理员分发到ERP。3.2 客户主数据查询 字段阐明：4 往来业务场景及详细操作4.1 客户主要业务场景4.1.1 FI.08.20.31.01 客户预收款过账流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客户往来清账-付款结清流程 事物代码： F-29 涉及场景 ：6.2.2.8.1 预收账款核算流程4.1.1 FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1 客户

15、主要业务场景操作演示：预收广东石油测试客户2货款10000元。4.1.1 FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1 客户主要业务场景4 往来业务场景及详细操作4.1 客户主要业务场景4.1.1 FI.08.20.31.01 客户预收款过账流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客户往来清账-付款结清流程 事物代码： F-22涉及场景 6.2.1.16.1 其他业

16、务收入核算流程如租赁费 6.2.1.19.3 存款利息收入核算流程 6.2.2.2.1应收票据核算流程 6.2.2.4.1其他应收款核算流程 6.2.3.6.5其他应付款-客户押金、保证金核算流程4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程4.1 客户主要业务场景操作演示：应收从化小海油站便利店收入585元。4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程4.1 客户主要业务场景4 往来业务场景及详细操作4.1 客户主要业务场景4.1.1 FI.08.20.31.01 客户预收款过账流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程 4.

17、1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客户往来清账-付款结清流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程4.1 客户主要业务场景事物代码：F-28 涉及场景 6.2.2.2.1应收票据核算流程 6.2.2.2.3应收票据背书转让核算流程 6.2.2.2.4未到期应收票据贴现核算流程 6.2.2.3.1应收账款核算流程 6.2.2.4.1其他应收款核算流程操作演示：收到从化小海油站便利店收入585元。4.1.3 FI.

18、08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程4.1 客户主要业务场景4 往来业务场景及详细操作4.1 客户主要业务场景4.1.1 FI.08.20.31.01 客户预收款过账流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客户往来清账-付款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景事物代码：F-32 涉及场

19、景 6.2.2.2.1应收票据核算流程 6.2.2.2.2应收商业票据到期拒付核算流程 6.2.2.2.3应收票据背书转让核算流程 6.2.2.8.1预收账款核算流程 6.2.3.2.1应付票据核算流程 6.2.3.6.5其他应付款-客户押金、保证金核算流程操作演示1：客户97GD0002应收款和预收款对清。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-

20、对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，

21、分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流

22、程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景操作演示2：信誉客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4

23、.1.4 FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程4.1 客户主要业务场景4 往来业务场景及详细操作4.1 客户主要业务场景4.1.1 FI.08.20.31.01 客户预收款过账流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 无销售订单发票过账流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清含剩余清账流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客户往来清账-付款结清流程 4.1.5 FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程4.1 客户主要业务场景事物代码：F-

24、31 涉及场景 6.2.2.2.1 应收票据核算流程 6.2.2.2.3应收票据背书转让核算流程 6.2.2.3.2销售退货的应收账款核算流程 6.2.2.8.1预收账款核算流程 6.2.3.6.5 其他应付款-客户押金、保证金核算流程操作演示：退客户44475930预收款5000元。4.1 客户主要业务场景4.1.5 FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程5 坏账预备维护与计提5.15.2应收款项坏账预备核转销5.3坏账预备核算细那么5.4详细操作演示应收款项坏账预备计提方法 企业该当根据应收款项账面价值与估计未来现金流量现值之间的差额计算确认应收款项坏账预备。普通情况下，往

25、来会计根据业务部门提供的应收款项估计不可收回的相关证明文件或应收账款坏账预备冲减证明文件，判别应收账款可收回能够性，对应收款项坏账预备进展认定。 对于应收款项存在减值需提取坏账预备的情况，应执行不良债务坏账恳求审批流程流程，以获得坏账预备计提的相关批复。 坏账损失的核算均采取备抵法，对于确实无法收回需核销的应收账款，需全额补提坏账预备，之后再进展核销。5.1 应收款项坏账预备计提方法5 应收款项坏账预备管理账 龄计提比例（%）1年以内01年至2年302年至3年603年以上100账龄分析法：账龄分析计提应收款项坏账预备的提取比例： 个别认定法：普通情况下， 应收票据坏账预备的提取采用个别认定法逐

26、一认定。 长期应收款应单独进展减值测试，采用个别认定法计提坏账预备。 应搜集团公司及其所属分、子公司款项，应收联营企业和合营企业款项，在其他应收款核算的备用金有客观证听阐明款项已难以收回时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账预备。5 应收款项坏账预备管理坏账预备的提取采用账龄分析法和个别认定法。5 坏账预备维护与计提5.15.2应收款项坏账预备核转销5.3坏账预备核算细那么5.4详细操作演示应收款项坏账预备计提方法1、企业对于不能收回的应收账款该当查明缘由，清查责任。对确实无法收回的，必需按照公司有关规定，经同意后作为坏账损失，冲销提取的坏账预备。2、应收款项到

27、期收回时，期末应将原已计提的坏账预备转销，计入当期损益资产减值损失。3、以前年度已核销的坏账预备收回时，应按收回金额恢复原已核销的坏账预备账面价值，期末转销，冲减资产减值损失。5.2 应收款项坏账预备核转销5 应收款项坏账预备管理5 坏账预备维护与计提5.15.2应收款项坏账预备核转销5.3坏账预备核算细那么5.4详细操作演示应收款项坏账预备计提方法1坏账预备计提： 借：资产减值损失 贷：坏账预备-应收款项3已核销的坏账预备又收回： a恢复往来 借：应收款项 贷：坏账预备-应收账款 b收款清帐 借：银行存款/现金 贷：应收款项 c冲减资产减值损失 借：坏账预备 贷：资产减值损失5.3 坏账预备

28、核算细那么2坏账预备核销： 借：坏账预备-应收款项 贷：应收款项 同时，登记资产核销台账。5 应收款项坏账预备管理4本卷须知：坏账预备-应收账款科目按增减缘由分类个别认定、账龄分析分别计入对应科目。坏账预备-应收账款科目应：1.根据发生买卖的对方单位区分客户、往来单位属性、对方事业部、贸易同伴、到期日；2.明确对应的账款账面余额；3.区分科目增减变动类型其他添加-收回曾经核销的往来款项；4.明确核销资产明细。对方事业部、贸易同伴、关联买卖业务类型仅适用于集团内部单位。资产减值损失科目应明确资产减值损失明细。5 坏账预备维护与计提5.15.2应收款项坏账预备核转销5.3坏账预备核算细那么5.4详

29、细操作演示应收款项坏账预备计提方法5.4 详细操作事物代码： ZFIEHQ10090操作阐明：月末经过坏账预备台账，根据客户、科目、账龄、坏账预备计提方法分别汇总，将截止到本月月末应该计提的坏账预备金额与截止上一期末累计计提的坏账预备金额进展轧差，生本钱月应计提坏账预备记账凭证，并在台账中记录截止到本月累计计提的坏账预备金额数据。月末关账，检查坏账预备计提后能否有发生应收账款清账业务，如有，将提示用户冲销坏账预备计提凭证，重新进展坏账预备计提。涉及场景 6.2.2.3.4应收账款坏账预备核算流程 6.2.2.2.5应收票据坏账预备核算流程 6.2.2.4.4其他应收款坏账预备核算流程 6.2.

30、3.10.2备用金坏账预备核算流程 6.2.3.4.2预付账款坏账预备核算流程 6.2.3.5.3预付工程款、预付大型设备款坏账预备核算流程5 应收款项坏账预备管理5 应收款项坏账预备管理输入事务码 ZFIEHQ10090，进入下一屏：操作演示1：坏账预备维护5 应收款项坏账预备管理点击 ，进入下一屏：选择需求维护的行工程，维护坏账计提方法、坏账计提比例、业务类型、本钱中心、累计计提金额等信息，如下屏：操作演示1：坏账预备维护5 应收款项坏账预备管理单击 ，系统提示操作胜利，如下屏：操作演示1：坏账预备维护5 应收款项坏账预备管理前往坏账预备计提首页界面，选择“坏账预备过账操作演示2：坏账预备

31、过账5 应收款项坏账预备管理执行小闹钟 跳转到以下界面：操作演示2：坏账预备过账单击 ，系统能否创建FI凭证，点击“确定，进入下一屏：注：只能批量生成一张凭证，不能选中行单独生成凭证。5 应收款项坏账预备管理执行小闹钟 跳转到以下界面：操作演示3：明细账龄查询5 应收款项坏账预备管理执行小闹钟 跳转到以下界面：操作演示4：坏账过账查询6 往来业务检查6.16.2往来对账往来查询6 往来业务检查事物代码：FB03/ FD10N/FBL5N /ZFIFHQ10050/ ZFIRXS00030涉及场景：凭证显示、余额查询、行工程查询、账簿打印查询、责任中心往来单位余额查询6.1 往来查询操作阐明：在

32、系统中根据每家客户的情况列出未清项清单，检查这些未清项能否存在异常，当存在异常未清项时，进展相应的账务处置查询往来单位明细账6 往来业务检查操作演示：账簿打印查询ZFIHQ10050 6.1 往来查询6 往来业务检查操作演示：责任中心往来单位余额查询ZFIRXS00030替代旧事务码： ZFIRGD200-客户未清项，ZFIRGD201-供应商未清项查询用途：查询往来类科目的余额及明细凭证行工程6.1 往来查询6 往来业务检查6.16.2往来对账往来查询6.2 往来对账事物代码： FBICS3/ FBICR3/ FBICA3/ FBICR3/ ZFIRHQ10050涉及场景 6.2.0.3.3往来对账流程操作阐明：FBICS3:往来会计在系统中抽取需核对的公司间往来凭证FBICR3:往来会计查询双方往来初步对账结果FBICA3:系统根据配置的关键值自动匹配双方往来明细账FBICR3:对于对账存在差别的情况，往来会计与对方单位针对差别进展确认与核对ZFIRHQ10050:生成对账函6 往来业务检查操