钢材贸易类企业信用等级模型介绍ppt课件

1、钢材贸易类企业信誉等级模型案例分析钢材贸易企业信誉等级模型任务小组2021年8月20日.信誉评级目的体系的原那么全面性科学性针对性公正性可操作性 .全面性：全面反映一切影响评级对象信誉情况的各项要素，既考核过去的业绩，还要预测未来的开展趋势。 科学性：各目的相互之间不反复、不矛盾，目的的计算和评价必需科学，有一定的根据。.针对性：不同的评级对象，目的体系应有所区别。要结合企业的运营特点确定。公正性：目的体系能正确反映评级对象信誉等级的真实容颜，评价要求以现实为根据。可操作性：有适用性，便于操作，便于今后嵌入CMIS程序。.信誉等级评级目的体系的制定步骤和方法步骤： 数据样本的采集和分析 敏感性

2、目的的挑选和权重设定 制定敏感性目的的取值规范 评级目的体系的测实验证和修正 .任务方法： 第一阶段：恣意抽取我行假设干户钢贸类企业财务报表作为样本客户数据，根据钢贸类企业运营情况进展横向和纵向分析其各项财务目的特点，纵向比较一家钢材贸易类企业的不同开展时期或运营淡、旺季的财务目的特点，横向比较假设干家钢贸类企业财务目的差别性。 第二阶段：根据第一阶段的结果，挑选出能判别钢贸企业在运营动摇时期反映其运营情况、偿债才干和志愿、盈利才干和开展前景优劣的敏感性目的，并结合影响程度赋予各项目的的权重。. 第三阶段：根据样本客户的敏感性目的分布区间，剔除个别不合理的数值，确定各项敏感性目的的取值分布范围

3、和差别范围，初步构成我行的钢贸企业信誉等级评定模型 。 第四阶段：另抽取假设干户钢材贸易企业，对信誉等级模型进展测实验证和修正，修正个别敏感性目的的取值，最终构成我行的钢贸企业信誉等级评定模型。.评级模型任务成果汇报 评级模型目的由定量目的和定性目的两部分组成：定性目的：企业管理程度、运营者素质、信誉情况、运营代理商资质、消费运营条件、市场前景和资金运用情况等，占总分值的30。占比较少，减少评分的随意性和客观性，又能适当修正财务数据的片面性定量目的：运营才干、偿债才干、盈利才干，占总分值的70。.定量目的的入选规范： 能准确反映该企业某一财务特性； 具有较强的敏感性。定性目的的入选规范： 没有

4、量化目的和比率，且能间接或直接反映企业优劣的某类特性； 采用相关支行人员的信贷阅历获得。 .定量目的定量目的由根本目的和修正目的组成。根本目的：反映企业当年根本财务情况的目的。修正目的：与根本目的相关的，可对根本目的进展修正的其他财务目的。.定量目的评价内容及权重基本指标相关修正指标经营能力（40）存货周转率（18）应收账款周转率（12）营运资本周转率（10）营运资本比率（10）偿债能力（30）流动比率（15）速动比率（15）资产负债率（15）付息债务/总负债（15）盈利能力（30）销售净利润率（12）主营业务利润率（12）净资产收益率（10）销售收入增长率（8）.定量目的之运营才干目的. 根

5、据样本目的敏感性强弱，我们选取了以下三项最能反映钢贸企业运营情况的根本目的： 存货周转率 应收账款周转率 营运资本周转率修正目的：营运资本比率.营运资本越小，营运资本周转率越高，根本得分越高。但对银行而言，企业营运资本越小，债务归还平安系数越小，有负面影响。为修正上述影响，设置“营运资本修正率修正该目的。该目的得分营运资本周转率得分50营运资本比率得分50 为何对“营运资本周转率设置修正目的“营运资本比率？.运营才干之存货周转率评分规范的设置存货周转率第一样本小组分布情况统计表一5次以下510次1015次1520次2025次2530次3035次3540次40次以上合计样本数量（次）213195

6、7112454占比（）3.724.135.199.2612.961.851.853.77.4100. 根据统计结果，我们将存货周转率分为以下五档并定义各档的规范值：优秀值：20次规范系数1良好值：16次规范系数0.8平均值：12次规范系数0.6较差值：9次规范系数0.4较低值：5次规范系数0.2 5次以下规范系数为0.存货周转率目的评价得分的计算根本目的评价得分本档根底分调整分本档根底分目的权数分本档规范系数调整分目的实践值本档规范值/上档规范值本档规范值上档根底分本档根底分.举例：存货周转率14.5次，位于平均值12次和良好值16次之间，规范系数取平均值系数0.6。根底分18目的权数0.61

7、0.8调整分14.512/1612180.8180.62.25目的得分10.82.2513.05.运营才干之应收账款周转率评分规范设置应收账款周转率第二样本小组分布情况统计表二20次以下2030次3040次4050次5060次6070次7080次80100次100次以上合计样本数量（次）1511134375554占比（）1.859.262024.17.45.5612.969.269.26100.根据统计结果，我们将应收账款周转率分为以下五档并定义各档的规范值：优秀值：60次规范系数1良好值：52次规范系数0.8平均值：40次规范系数0.6较差值：32次规范系数0.4较低值：25次规范系数0.2

8、 25次以下规范系数为0.运营才干之营运资本周转率目的评分规范设置营运资本周转率第三样本小组分布情况统计表三5次以下57次710次1013次1316次1620次2025次2530次30次以上合计样本数量（次）33887313339占比（）7.77.720.5120.5117.957.72.567.77.7100.同样，营运资本周转率五个档次的规范值设定如下：优秀值：22次规范系数1良好值：16次规范系数0.8平均值：12次规范系数0.6较差值：8次规范系数0.4较低值：5次规范系数0.2 5次以下规范系数为0.运营才干之营运资本比率修正目的评分规范设置营运资本比率第四样本小组分布情况统计表四3

9、0%以下3040405050606070708080以上合计样本数量6610933542占比（）14.2914.2923.8121.437.147.1411.9100.对营运资本比率五个档次的规范值设定如下：优秀值：75规范系数1良好值：55规范系数0.8平均值：40规范系数0.6较差值：30规范系数0.4较低值：20规范系数0.2 以下规范系数为0.总结1：运营才干目的评价评价内容及权重基本指标相关修正指标经营能力（40）存货周转率(18)应收账款周转率(12)营运资本周转率(10)营运资本比率(10)评价指标标准值优秀值良好值平均值较差值较低值存货周转率20161295应收账款周转率605

10、2403225营运资本周转率22161285营运资本比率7555403020.定量目的之偿债才干目的评价内容基本指标相关修正指标修正内容偿债能力(30)流动比率(15)速动比率(15)剔除流动资产中变现能力较差的“存货”的影响资产负债率(15)付息总债务/总债务(15)进一步考察企业负债中银行借款的比重.偿债才干之流动比率目的评分规范设置1.5以下1.5-1.81.8-22-2.32.3-2.82.8-3.23.2-44以上合计样本数量781081115757占比（）12.2814.0417.5414.0419.301.758.7712.28100流动比率第五样本小组分布情况统计表五.对流动比

11、率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值2.52.11.61.31标准系数10.80.60.40.20.偿债才干之速动比率流动比率的修正目的目的评分规范设置0.5以下0.5-0.80.8-11-1.31.3-1.81.8-2.52.5-44以上合计样本数量6161311522257占比（）10.5328.0722.8119.38.773.513.513.51100速动比率第六样本小组分布情况统计表六.对速动比率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值1.310.80.60.4标准系数10.80.60.40.20.偿债才干之资产负

12、债率目的评分规范设置80以上70-8060-7050-6040-5030-4020-3020以下合计样本数量25861397757占比（）3.518.7714.0410.5322.8115.7912.2812.28100资产负债率第七样本小组分布情况统计表七.对资产负债率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值3548606875标准系数10.80.60.40.20.偿债才干之付息总债务/总负债资产负债率的修正目的五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值4052657075标准系数10.80.60.40.20.总结2：偿债才干目的

13、评价评价内容及权重基本指标相关修正指标偿债能力（30）流动比率（15）速动比率（15）资产负债率（15）付息债务/总负债（15）评价指标标准值优秀值良好值平均值较差值较低值流动比率2.52.11.61.31速动比率1.310.80.60.4资产负债率3548606875付息债务/总负债4052657075.定量目的之盈利才干目的评价内容基本指标相关修正指标修正内容盈利能力(30)销售净利润率(12)主营业务利润率(12)修正各项费用和营业外收入对净利润的影响净资产收益率(10)销售收入增长率(8).盈利才干之销售净利润率目的评分规范设置0.5%以下0.5111.51.5222.52.53344

14、以上合计样本数量1012912833342占比（）17.5421.0515.7921.0514.043.513.513.51100销售净利润率第八样本小组分布情况统计表八.对销售净利润率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值2.82.21.61.20.7标准系数10.80.60.40.20.盈利才干之主营业务利润率销售净利润率修正目的评分规范设置1%以下1223344556688以上合计样本数量8109141022257占比（）14.0417.5415.7924.5617.543.513.513.51100主营业务利润率第九样本小组分布情况统计表九.对主营业务

15、利润率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值5.24.43.52.81.5标准系数10.80.60.40.20.盈利才干之净资产收益率目的评分规范设置5以下5-1010-1515-2020-2525-3030-4040以上合计样本数量815129614257占比（）14.0426.3121.0515.7910.531.757.023.51100净资产收益率第十样本小组分布情况统计表十.对净资产收益率五个档次的规范值设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值1815953标准系数10.80.60.40.20.盈利才干之销售收入增长率五个档次的规范值

16、设定如下：优秀值良好值平均值较差值较低值较低值以下标准值30221263标准系数10.80.60.40.20.总结3：盈利才干目的评价评价内容及权重基本指标相关修正指标盈利能力（30）销售净利润率（12）主营业务利润率（12）净资产收益率（10）销售收入增长率（8）评价指标标准值优秀值良好值平均值较差值较低值销售净利润率2.82.21.61.20.7主营业务利润率5.24.43.52.81.5净资产收益率1815953销售收入增长率30221263.定性目的一满分100分评价内容取值企业管理水平、经营者素质和信用状况（38分）企业领导者素质、学历及在本行业资历（12分）优良中差，取值分别为12

17、，8，4，0设施齐备、人员配备、各项管理制度建设齐全（8分）优良中差，取值分别为8，6，3，0财务管理制度健全（8分）优良中差，取值分别为8，6，3，0经营代理商资质，代理钢厂的规模以及是否为一级代理商（10分）优良中差，取值分别为10，7，3，0.评价内容取值企业规模（16分）实有净资产（8分）超过1000万元得8分，超过500万元得6分，200万元以下得0分，其余得2分在他行融资情况（8分）超过3家银行贷款，且全部银行贷款余额明显超过所需资金，不得分，其他得8分市场发展前景（26分）行业政策优劣势变化（8分）优良中差，取值分别为8，6，3，0与同类型企业相比竞争力强弱（10分）优良中差，取

18、值分别为10，7，3，0市场环境情况（8分）优良中差，取值分别为8，6，3，0定性目的二.定性目的三评价内容取值客户资金使用情况（20分）（该项仅针对存量客户）资金归行率（我行账户存入资金因发放贷款存入的资金）/（销售收入应收账款增加额）100（10分）60以上10分，35608分，1535得4分，15以下不得分日均贷款留存率日均存款余额/贷款余额100（评级前3个月）（10分）12以上得10分，712得7分，37得4分，3以下不得分.钢贸企业评级得分定量评级得分70定性评级得分30。注：如该企业在近三年有过不良信誉记录，最终得分须扣减20分。.信誉级别与最终评级得分对应关系AAAAAABBBBBBCCCCCCD对应分数80分以上（含）74分以上（含）68以上（含）60以上（含）54